Версия
для печати
для печати
1 января 2016 года снизился налог на недвижимость на многие виды жилых помещений. Владельцы государственных HDB-квартир платят по сниженной либо нулевой ставке. Собственников частных объектов также ждет снижение налогов. Для государственных HDB-квартир экономия составит от 9% до 24% по сравнению с 2015 годом, в то время как для частного сектора - от 3% до 20%.
Налог на недвижимость направляется владельцам в конце календарного года и уплачивается до 31 января. Департамент внутренних налогов Сингапура (IRAS) поощряет оплату налогов через онлайн-систему GIRO, предоставляя клиентам оплату без комиссии в течение 12 месяцев.
В случае неуплаты налога до 31 января на владельца накладывается штраф в размере 5% от суммы налога. Для получения актуальной информации о налоговой задолженности собственники могут посетить государственный сайт Департамента внутренних налогов Сингапура - для регистрации личной страницы.
Налог на недвижимость рассчитывается исходя из ежегодной стоимости аренды аналогичного объекта. Ее каждый год определяет Департамент внутренних налогов с учетом текущих рыночных цен.
Для собственников, постоянно проживающих в своих объектах недвижимости (HDB-квартиры, кондоминиумы, дома с землей), применяются сниженные налоговые ставки.
|
Годовая стоимость ($) |
Ставка с 1 января 2015 года |
Размер налога |
|---|---|---|
|
Первые 8,000$ Следующие 47,000$ |
0% 4% |
$0 |
|
Первые 55,000$ Следующие 15,000$ |
- 6% |
$1,880 |
|
Первые 70,000$ Следующие 15,000$ |
- 8% |
$2,780 |
|
Первые 85,000$ Следующие 15,000$ |
- 10% |
$3,980 |
|
Первые 100,000$ Следующие 15,000$ |
- 12% |
$5,480 |
|
Первые 115,000$ Следующие 15,000$ |
- 14% |
$7,280 |
|
Первые 130,000$ Выше 130,000$ |
- 16% |
$9,380 |
Для собственников, не проживающих постоянно в своих объектах недвижимости (HDB-квартиры, кондоминиумы, дома с землёй), применяются следующие ставки.
|
Годовая стоимость ($) |
Ставка с 1 января 2015 года |
Размер налога |
|---|---|---|
|
Первые 30,000$ Следующие 15,000$ |
10% 12% |
$3,000 |
|
Первые 45,000$ Следующие 15,000$ |
- 14% |
$4,800 |
|
Первые 60,000$ Следующие 15,000$ |
- 16% |
$6,900 |
|
Первые 75,000$ Следующие 15,000$ |
- 18% |
$9,300 |
|
Первые 90,000$ Следующие 90,000$ |
- 20% |
$12,000 |
Сниженные ставки применяются как для индивидуальных собственников, так и для семейных пар. В случае, если вы владеете несколькими объектами, то сниженные ставки применяются только к одному объекту, в котором вы постоянно проживаете.
В случае продажи, сдачи в аренду жилого имущества, перехода прав владения какой-либо компании, нахождения квартиры в торговом или промышленном здании, сниженные ставки не применяются.
Кроме граждан Сингапура на сниженные ставки могут претендовать иностранные граждане со статусом постоянных резидентов (PR). В случае, если вы проживаете в частном жилищном секторе и оплачиваете налоги по обычным налоговым ставкам, можете подать онлайн-заявление на применение сниженных ставок на сайте mytax.iras.gov.sg.
Для следующих объектов недвижимости применяется налоговая ставка в размере 10% от годовой стоимости недвижимости:
Нежилые объекты недвижимости для торговых и промышленных целей также попадают под 10% налоговое обложение.
Коммунальные услуги. Размеры коммунальных платежей варьируются от 95SGD для государственных HDB-квартир до 1150SGD для бунгало.
Страхование жилья. Сумма страхования – от 80 до нескольких тысяч сингапурских долларов.
Ипотечное страхование. Размер зависит от типа жилого помещения и типа страхового покрытия.
Страхование от пожара –от 2SGD для однокомнатный HDB-квартир до 10SGD для исполнительных
Расходы на обслуживание и охрану в отношении государственных HDB-квартир – от 80 до 135SGD.
Расходы на обслуживание в отношении кондоминиумов с 2 спальнями – 290SGD c 3 спальнями – 430SGD, роскошных апартаментов – от 1440SGD.
Взносы на капитальный ремонт в отношении кондоминиумов, как правило: входят в расходы на обслуживание.
Также у собственника могут быть следующие расходы:
В коммунальные услуги входит вода, электричество, газ (если имеется). Также может быть плата за содержание мест общего пользования, услуги консьержа, охрану дома, уборщиц и другие услуги которые предоставляет управляющая компания.
Интернет и телефон в Сингапуре не входят в коммунальные услуги и оплачиваются отдельно. Сумма зависит от заключённого контракта с провайдером. Основные провайдеры StarHub, SingTel и M1.
Оплата всех счетов осуществляется с помощью автоматической системы GIRO. С банковского счёта ежемесячно списывается сумма за коммунальные и дополнительные услуги. Оплата также может производиться безналичным расчётом и наличными в отделениях по коммунальным платежам.
Средняя стоимость: телефон + интернет - 100 SGD.
Средняя стоимость ком. услуг: 150-200 SGD (для одного человека) варьируется от места жительства, площади и т.д.
Питание является относительно дешевым в Сингапуре. Тем не менее, как и везде, эти расходы зависят от ваших запросов.
В Сингапуре много ресторанов разного уровня: от забегаловок типа фуд-кортов и кофе-шопов до ресторанов высокой кухни. Разнообразие кухонь также поражает – от местного колорита (китайской, индийской, малайской кухонь) до европейской (итальянская, испанская, французская, немецкая и др.). Есть также несколько ресторанов русской кухни.
Говоря о бюджете на питание, здесь действует простое правило - если вы планируете питаться дома или в местных кофе-шопах или фуд-кортах, расходы на питание могут быть умеренными, если же вы не признаете ничего, кроме дорогих кафе и ресторанов, то расходы на питание будут сопоставимы с расходами на аренду жилья.
Кафе и рестораны в Сингапуре
Цены на еду сильно разнятся от типа заведения – к примеру, в местном кофе-шопе можно поесть за 5-7 SGD (4-5,5 USD), в фудкорте будет чуть дороже. Но даже в кофе-шопах и фудкортах средний чек на человека вместе с напитками будет, как правило, не менее 10-12 SGD (8-9,5 USD).
Обед в в McDonalds в Сингапуре будет стоить в среднем от 7 SGD (5,5 USD) на человека, а маленький стаканчик кофе в Starbucks обойдется в те же 6- 7 SGD (5-5,5 USD).
Перекус в ресторанчике средней ценовой категории обойдется вам в 20-40 SGD (16-32 USD на человека). Ресторан, в полном смысле этого слова, в среднем будет стоить от 90 SGD (71 USD) на человека.
Если вы планируете питаться вне дома, то даже если будете выбирать недорогие фудкорты, средний счет в месяц на человека вряд ли будет меньше 800-1000 SGD (640-800 USD) на человека.
Продукты питания в Сингапуре
В Сингапуре нет ни сельского, ни фермерского хозяйства. Все мясо, молочные продукты и фрукты завозятся из близлежащих стран, в первую очередь, из Малайзии и Таиланда. Так как большая часть продуктов импортированные, цены на еду низкими не назовешь. И все же готовить дома дешевле, чем кушать в ресторанах.
Если питаться исключительно дома, средний бюджет на семью из двух-трех взрослых и ребенка на продукты будет начинаться от 800 SGD (640 USD) в месяц.
Как и в любом другом крупном мегаполисе, в Сингапуре существуют три основных вида транспорта:
В связи с компактными размерами страны и огромной плотностью населения, власти пытаются сделать общественный транспорт максимально комфортным для передвижения. В то же время правительство вводит высокие налоги на частные автомобили, которые превращают машины из средства передвижения в роскошь.
Общественный транспорт в Сингапуре
Сингапур может похвастаться одной из лучших, удобных систем общественного транспорта в мире. Это автобусы и метро (MRT). Минимальная стоимость проезда на автобусе или метро начинается с 1,6 SGD (1,2 USD). Финальная цена поездки зависит от количества остановок/станций.
Если пользоваться исключительно общественным транспортом со стандартным маршрутом дом-офис-дом, а также выезжать в выходные дни, то в месяц на транспорт нужно заложить примерно 150 SGD (120 USD) на человека. На работающую пару, соответственно, расходы на общественный транспорт в месяц составят ~ 300 SGD (240 USD).
Такси в Сингапуре
В Сингапуре очень развита система такси. Всего город-государство обслуживают более 400 000 машин. В среднем, время ожидания такси составляет 3-5 мин (исключая такие часы пик, как раннее утро, конец рабочего дня, а также вечер пятницы и публичных праздников, когда такси желательно заказывать заранее).
Базовая такса поездки на такси начинается с 3.40 SGD (2,7 USD) для стандартного такси и 3.90 SGD (3,1 USD) для более престижных автомобилей. Стоимость поездки складывается из базовой таксы + 0,22 SGD за каждые 400 м поездки + наценки + ERP (платные дороги) +10% сервисный сбор.
Наценки:
Поездка на среднюю дистанцию (15-25 мин) в среднем обойдется в 20 SGD (16 USD).
Если покупатель рассматривает вариант покупки недвижимости в Сингапуре в качестве инвестиций для последующей сдачи в аренду или перепродажи, следует учитывать, что доходы от аренды здесь, как правило, ниже чем в соседних азиатских странах, но зато намного выше степень безопасности вложений.
Стоимость аренды жилья в Сингапуре зависит от таких факторов, как площадь жилья, удаленность от центра города, год строительства, тип жилья, наличие дополнительных удобств и услуг (например, бассейн, тренажерный зал, теннисные корты, охрана и т.д.), качества меблировки и др.
Можно выделить следующие типы жилья, доступные для аренды:
Если вы затрудняетесь с определением суммы арендного платежа и не хотите тратить время на поиски арендатора, стоит обратиться в агентство, которое за комиссионное вознаграждение сможет найти жильца, а также составит договор аренды, который максимально защитит ваши интересы.
Если вы получаете доход от аренды своей недвижимости в Сингапуре, необходимо отразить его в налоговой декларации. Доходы от аренды должны быть указаны в статье: «Прочие доходы: аренда собственности».
Налогооблагаемая база составляет сумму годовой арендной платы за вычетом расходов
Местные жители платят прогрессивный подоходный налог 0-20%, данный налоговый статус распространяется на постоянно проживающих граждан (PR), а также всех иностранцев, которые проводят не менее 183 дней в налоговом году в Сингапуре.
Все остальные для налогообложения считаются нерезидентами. Их доход, в том числе доход от аренды, облагается налогом по единой ставке в размере 20%.
HDB квартиры: обслуживанием государственных квартир HDB занимаются местные муниципалитеты или Town Councils. Они выполняют всю работу по поддержанию зданий и обслуживанию прилегающих территорий.
Частные кондоминиумы: в частных кондоминиумах создается специальный комитет – Condo Management, который занимается всеми вопросами по содержанию жилого комплекса и прилегающей территории. Резиденты кондоминиумов обязаны ежемесячно уплачивать расходы на обслуживание, а также время от времени идут дополнительные расходы на капитальный ремонт.
Типичные услуги управляющих компаний:
В случае продажи недвижимости необходимо уплатить налог на собственность до окончания сделки. В случае, если вы как собственник жилого объекта имеете право на сниженный налог, необходимо подать заявление на пересмотр сбора за 6 месяцев до передачи жилого помещения в собственность другому владельцу. Также надо оповестить Департамент внутренних налогов Сингапура о передаче права собственности минимум за один месяц.
В случае продажи вторичного объекта недвижимости, покупатель должен внести депозит в размере от 1% от стоимости объекта. Если сделка разрывается, депозит не возвращается. В случае продолжения сделки покупателю необходимо оплатить последующие 4% от стоимости объекта, показав, таким образом, серьезность намерений. Данные 5% являются платой за бронирование объекта.
После внесения данной суммы подписывается договор купли-продажи. В течение следующих двух недель продавцу необходимо оплатить государственный гербовый сбор (seller’s stamp duty). Оставшаяся сумма денег по договору вносится покупателем в течение следующих 8-10 недель также с момента оформления «опциона на покупку».
Сумма гербового сбора в случае продажи жилого имущества варьируется в зависимости от года перепродажи объекта недвижимости:
|
Год перепродажи объекта |
1-й год |
2-й год |
3-й год |
4-й год |
|---|---|---|---|---|
|
Налоговая ставка |
16% |
12% |
8% |
4% |
Стоит обратить внимание, что в отношении государственных квартир HDB действуют определенные правила на сумму опциона, сумму депозита и срок предоставления опциона: cумма опциона не превышает 1,000$, сумма депозита не более 5,000$ (в том числе сумма опциона), срок предоставления опциона – 14 дней. В случае отказа от продолжения сделки внесенная сумма опциона не возвращается.
До заключения сделки продавец должен предоставить свидетельство о собственности на продаваемый объект недвижимости и справку об отсутствии банкротства и обременений на квартиру. Как правило, свидетельство о собственности находится у покупателя до завершения сделки. После того, как сделка окончена, старое свидетельство о собственности передаётся Земельному Управлению Сингапура.
Будьте готовы к тому, что покупатель может потребовать осмотреть недвижимость до окончания сделки купли-продажи. Данное требование может быть также внесено в «опцион на покупку». Покупатель имеет право осмотреть состояние квартиры, оборудования и других предметов, продажу которых одобрил продавец, а также проверить наличие незаконных перепланировок. Если последние имеются продавец обязан восстановить продаваемый объект в первоначальный вид до одобрения сделки купли-продажи.
В Сингапуре самостоятельно регистрировать сделку не нужно. Все функции по информированию государственных органов о переходе права собственности лежат на агентах. Также агенты привлекают к сделке юристов-нотариусов для подписания документов и внесения депозита и последующей оплаты.
Именно юрист-нотариус занимается оформлением необходимой документации и юридическим оформлением сделки. Стоит отметить, что в случае купли-продажи объекта недвижимости со стороны государственного регистратора недвижимости подаётся бронь для защиты интересов покупателя, согласно которому продавец не может продать эту недвижимость третьим лицам.
Благодарим Татьяну Шереметьеву, президента Российско-Сингапурского Бизнес-Союза, за помощь в подготовке материала.
