Версия
для печати
для печати
Владельцы черногорской недвижимости должны ежегодно уплачивать два налога:
Составляет 0,1-1% от цены объекта. Налоговые органы ежегодно пересчитывают сумму сбора, исходя из оценочной стоимости недвижимости по состоянию на последний день предыдущего года. Если в течение года стоимость поменялась – размер налога также изменится.
Конкретная процентная ставка зависит от назначения недвижимости (для коммерческих целей или основное жильё), качества помещений и года постройки, удалённости от моря, налогового законодательства конкретного региона и т.д. Но в любом случае, граждане страны платят в несколько раз меньше, чем обладатели ВНЖ или долгосрочных виз. А, к примеру, собственники жилья в Херцег-Нови – на 30% больше, чем в Будве.
Важно! Если владелец хочет уменьшить размер налога на основании снизившейся цены объекта, сделать это необходимо в течение 10 дней до подачи налоговой декларации, обратившись в инспекцию.
Налог делится на два платежа: до 30 июня и до 31 октября. Если сумма небольшая – возможно оплатить сразу одним платежом.
Льготы. Если недвижимость – основное место жительства собственника, размер налога уменьшается на 20%. Если основной налогоплательщик живёт в доме с семьёй, можно добавить ещё по 10% за каждого члена домохозяйства. Но в сумме льгота не может превышать 50% от изначальной суммы.
Применяется только в отношении второго дома в курортной зоне (всё побережье) и распространяется как на граждан, так и на нерезидентов Черногории. Конкретную сумму определяет местный муниципалитет по следующей формуле:
(S / 15 кв.м) х 45 х n х 0.5, где:
Потому значения налога для схожих объектов могут сильно разниться в зависимости от региона. К примеру, за виллу площадью 200 кв.м (+ участок 10 соток) на Барской Ривьере в год придётся платить €300-350.
Крайний срок оплаты – 30 сентября.
Черногория использует как собственные источники (ГЭС, ТЭЦ, энергия на биомассе), так и крупную европейскую энергосистему ENTSO-E. Благодаря этому расходы по данному пункту не так высоки, как во многих других европейских странах. Размер платежа зависит от тарифа и израсходованных по счётчику кВт.
В дневное и ночное время стоимость электроэнергии разнится. Всего предусмотрено три тарифа, наиболее популярный – семейный, предполагающий среднюю ставку: при расходе до 150 кВт стоимость киловатта в дневное время составляет €0,048, в ночное – €0,024, если расход выше – €0,055 и €0,027 соответственно. Ставки самого дорогого тарифа – примерно €0,08 днём и €0.06 ночью и в выходные.
При среднем месячном расходе 200 кВт и при экономном потреблении электроэнергии (к примеру, стирка, использование фена, готовка – в позднее вечернее или ранее утреннее время, по выходным) в месяц будет выходить даже по самому дорогому тарифу около €15 (в летнее время).
Оплатить электроэнергию можно как в офисе компании, так и в банке, на почте (без комиссии – только в первом случае), или удалённо – через интернет-банкинг местного банка или сайт компании EPCG.
.jpg)
Наилучший вариант – если водоснабжение централизованное. В большинстве городов Черногории – именно так: Бар, Будва, Герцег Нови, Петровац, Котор, Тиват и другие более или менее крупные локации подключены к центральной системе.
Конкретную ставку за кубический метр определяет муниципалитет. В среднем, значение составляет €0,4-0,6 за м3 воды + €0,2-0,4 за м3 канализации. Но может в сумме достигать €2,5 за «кубометр» в крупных туристических городах. В Будве, к примеру, ставка – €1,6. Так что при расходе, к примеру, 8-10 м3 за воду в месяц придётся платить €8-25.
Если в районе нет центрального водоснабжения, доставка воды осуществляется автоцистернами, и ставки уже совсем другие – €5-7 за м3. Для канализации в таких случаях используют индивидуальные септики, которые обходятся в €150-200 в год.
.jpg)
Центрального отопления в Черногории нет, потому обогрев помещений индивидуален и может осуществляться с помощью кондиционеров, каминов, тепловых насосов, бытовых электрообогревателей, индивидуальных котлов.
Учитывая стоимость электричества, выгоднее использовать кондиционер, который в месяц для обогрева потребит около 250-300 кВт при условии полноценного ночного обогрева и примерно 8-мичасового днём. Таким образом, за месяц выйдет около €20-25, если кондиционер в доме один.
Если использовать электрообогреватель, при той же продолжительности работы в месяц выйдет примерно 500-600 кВт или €40-50. Меньше всего потребляют масляные и конвекторные модели (0,8-1,5 кВт/час).
Центральное газоснабжение отсутствует в большинстве районов (есть только в Баре и Герцег-Нови), потому в ходу – газовые баллоны. Один баллон (хватает на 2-4 месяца) стоит €60, замена – €15. Газ используют в основном для подогрева воды и готовки, хотя можно обойтись и электричеством.
Тариф рассчитывается по формуле: €0,06 х S, где S – общая площадь жилья. К примеру, если площадь квартиры – 45 кв.м, за мусор ежемесячно нужно платить €2,7.
По местным законам, все многоквартирные дома, содержащие более трёх квартир, обязаны создать ТСЖ (товарищество собственников) и оформить его как юридическое лицо. В противном случае, дому грозит штраф в размере €500-2 000. Цель данной организации – следить за благоустройством и сохранностью придомовых территорий, вовремя нанимать сторонних специалистов, чтобы ремонтировать общее оборудование, ухаживать за участком и т.д.
Минимальная плата в ТСЖ, установленная государством – €0,2 в месяц за кв.м (старые дома). Ставка может доходить до €1,5-2,5 за кв. м (новые жилые комплексы), а в элитных кондоминиумах – и до €30-40 за «квадрат».
Не обязательная услуга. Для заказа полиса необходимо предоставить паспорт и сертификат о праве собственности. Стоимость полиса рассчитывается исходя из ставки €1-1,5 за кв.м в год.
Квитанция приходит на ваш почтовый адрес в Черногории. С ней можно обратиться в банк или на почту, при оплате воды и электричества – непосредственно в офисы компаний. Можно также оплатить услуги через сайт поставщиков. Отдельные банки позволяют это делать через интернет-банкинг или настроив автоматические списание средств с личного счёта.
Платежи лучше не задерживать – при просрочке в два месяца воду и электричество могут отключить.
|
Статья расходов |
Квартира в Будве с одной спальней, 45 кв.м, один человек |
Квартира бизнес-класса с 3 спальнями в Бечичи, 126 кв.м, 3 человека |
|
Ежегодный налог |
€500 |
€2 250 |
|
Туристический налог |
- |
- |
|
Вода |
€96 |
€235 |
|
Электричество |
€300 |
€480 |
|
Интернет, телефон, ТВ |
€300 |
€480 |
|
Вывоз мусора |
€40 |
€90 |
|
Обслуживание дома |
€540 |
€2 270 |
|
Итого: |
€1 776 |
€5 805 |
В зависимости от расположения и заполняемости годовая чистая доходность от сдачи в аренду жилья в Черногории составляет 3,5%-6,5% по данным местных управляющих компаний. Ставки долгосрочной аренды стремительно повышаются в разгар сезона, однако с сентября по май можно найти очень привлекательные предложения. К примеру, в городах Бар, Подгорица неплохие 1-2-спальные квартиры предлагают за €180-200 в месяц. В Будве, Которе апартаменты с двумя спальнями можно снять за €300-350.
Снимая квартиру, арендатор не платит ежегодный и туристический налог – эта обязанность остаётся на собственнике. Зато несёт ответственность за все остальные расходы.
Налоги. Для аренды используется стандартная ставка налога на прибыль – 9%. Из суммы дохода можно вычесть все расходы на модернизацию, ремонт, обслуживание жилья за предыдущий год, но максимум – 50%. Для оплаты налога потребуется подать налоговую декларацию до начала весны года, следующего за отчётным, и внести причитающуюся сумму до 31 марта.
Для сдачи жилья в краткосрочную аренду потребуется отдельное Разрешение (по результатам категоризации объекта), срок действия которого зависит от типа недвижимости.
.jpg)
Управляющие компании. Если вы живёте в Черногории не круглый год или просто не хотите обременять себя вопросами обслуживания и аренды недвижимости – за вас это сделает одна из многочисленных управляющих компаний. Специалисты берут на себя почти всё, что касается жилья: от своевременной оплаты счетов, уборки и проветривания, слежения за сохранностью до поиска арендаторов, проверки объекта во время их проживания, ухода за прилегающей территорией.
Плюс в том, что большинство таких компаний берут свой процент только в том случае, если квартира или дом сдаются – в отсутствие клиентов вы ничего не платите. Но и процент за услуги немалый – в среднем, 20-30%. Сотрудники постоянно предоставляют отчёты о заполняемости объекта, текущем состоянии, своевременно сообщают о важной корреспонденции и имеющихся проблемах.
Доходы. С 1 июля 2019 года минимальная зарплата в Черногории после вычета всех налогов составляет €222. На 2020 год средняя зарплата до уплаты налогов равна €787, а после всех вычетов - €524. Самые высокие доходы – в сфере финансов (около €1 500), самые низкие – для разнорабочих, продавцов, рабочих на заводах (€550-650).
Аренда. Чтобы снять квартиру в Будве с одной спальней площадью 50 кв.м, в среднем понадобится около €300. Обслуживание такого жилья для арендатора обойдётся в среднем €70-140 в месяц в зависимости от сезона.
Еда. Продукты в Черногории качественные, а цены – порой ниже, чем во многих других странах ЕС. К примеру, десяток куриных яиц стоит €1,5, кило птицы - €3,5-7, кило говядины - €6-7, кило овощей – в среднем, €0,5-1,5, кило риса - €1,5, литр молока - €0,8. При условии питания дома одному человеку достаточно €170-200 в месяц.
За сытный ужин в ресторане за пределами туристического центра придётся заплатить в районе €8-10, пообедать и позавтракать можно в пределах €4-5 по акции. За быстрый перекус в виде большого бутерброда или сытных блинов с начинкой вы отдадите €1,5-2,5.
Транспорт. Проезд стоит €1-3 (в зависимости от направления и продолжительности поездки).
В итоге, чтобы с комфортом жить, к примеру, в Будве, одному человеку достаточно €500-600, семье из двух человек – €800-850. Можно выбрать более мелкий город, к примеру, Бар – тогда стоимость аренды жилья снизится примерно вдвое, и на жизнь одному человеку будет хватать €400-500.
На сегодняшний день россияне всё ещё остаются крупнейшими покупателями недвижимости в Черногории. Средние ставки за «квадрат» нового жилья составляют €1000-2 500 в зависимости от региона и статуса объекта.
.jpg)
При продаже недвижимости, как и при размене, дарении, наследовании, взимается налог на оборот. Ставка – 3% от кадастровой стоимости объекта. Причём платит налог покупатель, а не продавец. Срок уплаты – 15 дней с момента вынесения решения налоговой инспекцией, в противном случае – пеня: 0,03% за каждый день просрочки.
Как и при сдаче жилья в аренду, на доход от продажи распространяется налог на прибыль – 9%, который высчитывается из разницы между ценой покупки объекта и реализации. Из исходной суммы можно вычесть затраты на модернизацию недвижимости за период владения.
