Финское налоговое законодательство отличается строгой системой. По сути, главное, что надо знать, чтобы в нём разобраться, это разделение объектов недвижимости на два типа. Многоквартирными домами в Финляндии владеют жилищные акционерные общества, поэтому собственник квартиры будет платить налоги как владелец акций. Напротив, покупатель дачи у озера будет выплачивать классический налог на недвижимость.
Обязанности и права нерезидентов
Покупать недвижимость в Финляндии могут граждане любых стран. Им доступны жилые и коммерческие объекты и даже водное пространство. Покупку разрешается оформить и на физическое лицо, и на компанию.
Если покупатель из страны, не входящей в ЕС или Европейскую экономическую зону, собирается приобрести земельный участок или частный дом, ему необходимо будет получить разрешение от Министерства обороны Финляндии. Этот закон распространяется на всю территорию страны, за исключением Аландских островов. По сути, это формальная процедура, которая тем не менее увеличивает срок совершения сделки.
Принципиальный момент: большинство квартир в многоквартирных домах по финским законам вообще не относятся к недвижимости. С юридической точки зрения это акции жилищной компании, то есть движимое имущество. Это влияет и на порядок уплаты налогов, и на их размер. Квартирами в многоквартирном доме формально владеет жилищное акционерное общество (ЖАО). Поэтому при покупке используется особая ставка налога, а ежегодный муниципальный налог не становится заботой владельца квартиры: собственник платит взносы в ЖАО, а уже эта организация самостоятельно занимается уплатой налогов.
Хотя за недвижимость в Финляндии иностранный владелец платит налоги именно в этой стране, у российских покупателей жилья могут возникнуть обязательства и перед российскими налоговыми органами.
Налоговые резиденты Российской Федерации, то есть люди, которые фактически проживают в РФ более 183 дней в году, должны уведомлять российские налоговые органы об открытии счетов в зарубежных банках или создании юридических лиц. А это потребуется во время сделки. Читайте подробнее о правилах покупки недвижимости за рубежом для граждан России.
Налоги при покупке недвижимости
Покупатель недвижимости в Финляндии платит государственный налог на переход права собственности. Его ставка зависит от типа объекта, а базой для расчёта является цена объекта, указанная в нотариальном акте.
При покупке квартиры (по закону это передача акций жилищной компании) ставка налога составит 2%.
При покупке других объектов недвижимости, таких как отдельный дом или земля, – 4%1.
Актуальные новости рынка зарубежной недвижимости в телеграм-каналеПодписаться
Налоги при владении недвижимостью
Налог на недвижимость
Налог на недвижимость в Финляндии был введён в 1993 году. Он заменил собой земельный налог, сбор за содержание улиц, налог на доход от жилья и налог на предполагаемый доход. Его получателями являются муниципалитеты.
Налогом облагаются и здания, и земля. Освобождаются от него сельскохозяйственные земли, лесные угодья и водное пространство. Если недвижимость использовалась для получения дохода, налог на недвижимость вычитается из базы налога на прибыль.
Налог платят в начале каждого календарного года. Поэтому, даже если вы продали объект второго января, заплатить налог придётся именно вам, а не новому покупателю, так как первого января вы ещё являлись собственником.
Размер налога определяет налоговая служба того муниципалитета, в котором находится объект. Налоговики устанавливают точную ставку для каждой категории объектов, а также уточняют кадастровую стоимость, которая станет базой для расчёта.
Закон устанавливает следующие диапазоны для каждой категории объектов.
0,41–1,00% – за недвижимость, которая используется как место постоянного жительства.
0,93–2,00% – за другие категории жилья, например дачи (vapaa-ajan asunnot).
2,00–6,00% – за строящиеся объекты. Для пустующих строительных площадок в некоторых муниципалитетах столичного региона ставка налога устанавливается как минимум на 3% выше общей ставки, однако не более 6%2.
Риелтор в Финляндии обязан предоставить покупателю информацию о сумме ежегодного налога на продаваемый объект в текущем году.
Если во владении собственника находится земля под строительство, то, пока оно не завершено, налог составляет 2–6% кадастровой стоимости участка. По окончании строительства необходимо уплатить установленный местным стандартом налог как на участок земли, так и на постройку, находящуюся на его территории.
Владельцы квартир, как правило, не платят муниципальный налог, так как официальным собственником здания является ЖАО. Оно, помимо прочего, занимается и уплатой налогов, а владельцы квартир платят ежемесячные взносы, в которые включаются все расходы на дом.
Примеры квартир в Финляндии
18 900 €
Квартира в Кеми, Финляндия
33 м2111
В городе Кеми продаётся светлая студия на втором этаже в хорошем месте, площадью 32,5 m². Квартира имеет собственное парковочное место с подогревом. Ежемесячные коммунальные платежи 173,12 € + 24 € за воду с человека и 10 € парковка автомобиля. Квартира свободная. Полы ламинат. Небольшая кухня. В доме есть сауна, личная...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
27 000 €
Таунхаус в Куопио, Финляндия
36 м2111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Однокомнатная квартира в Vieremä, район Куопио
Год постройки – 1978, площадь – 36 кв.м, 1/1 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, санузел, гардероб
Цена – 27 000 евро
Коммунальные платежи - 180 евро / мес.
До ближайшего магазина...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
30 325 €
Квартира в Ювяскюля, Финляндия
47 м2211
Удалённая сделкаОбъект под сдачу
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Двухкомнатная квартира в Юваскюля
Год постройки – 1977, площадь – 47 кв.м., 1/3 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, спальни, санузел, терраса.
Квартира сдана в аренду.
Берег озера в шаговой доступности.
Цена – 35 325 евро + рассрочка...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
15 000 €
Квартира в Ямся, Финляндия
84 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Jämsä продаётся 4-к квартира 84 m² на 4-м этаже.
Отличная, недорогая семейная квартира в районе Kaipola!
Всего около 200м до начальной школы и детского сада!
Цена - 15 000 €.
Дом 1961 года постройки, районное отопление....
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
9 512 €
Квартира в Ямся, Финляндия
79 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Четырехкомнатная квартира в Jämsä.
Год постройки – 1963. Общая площадь – 79 кв.м. 2/4 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, санузел, 3 спальни, балкон.
Цена 9 512 € + рассрочка от управляющей компании за проведённые ремонтные...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
27 705 €
Таунхаус в Ханкасалми, Финляндия
59 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Двухкомнатная квартира в Hankasalmi
Год постройки – 1979. Общая площадь – 58,5 кв.м. 1/1 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, спальня, санузел, терраса.
Цена – 27 705 евро + рассрочка от управляющей компании за проведенные ремонтные...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
11 905 €
Квартира в Ямся, Финляндия
33 м2111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Jämsä продаётся 1-к квартира 33 m² на 1-м этаже.
Цена - 11 905 €.
Плюс рассрочка от Управляющей Компании за проделанные ремонтные работы в доме в размере 1 095 евро с ежемесячной выплатой 16,83 евро.
Дом 1981 года...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
23 447 €
Таунхаус в Каяани, Финляндия
76 м2321
Удалённая сделкаОбъект под сдачу
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Otanmäki, Kajaani, продаётся 3-к таунхаус 75,5 m² с сауной и своим двором.
В настоящее время квартира сдана в аренду и при необходимости вы можете использовать её для собственного проживания при расторжении договора с арендатором....
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
21 900 €
Таунхаус в Каави, Финляндия
52 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Kaavi продаётся 2-к таунхаус 52 m² с сауной и своим двором.
Цена - 21 900 €.
В квартире есть просторная гостиная, просторная спальня, кухня, ванная комната и сауна.
Поверхности квартиры чистые.
Дом 1982 года постройки, отопление...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
16 108 €
Квартира в Пиексямяки, Финляндия
79 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Pieksämäki продаётся 4-к квартира 79 m² на 3-м этаже.
Ухоженный и прочный дом, построенный в -56, где уже были обновлены все основные ремонтные работы, такие как трубы технического водоснабжения, канализация, окна и фасады....
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
23 900 €
Квартира в Ювяскюля, Финляндия
33 м2111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Однокомнатная квартира в Jyväskylä
Год постройки – 1976. Общая площадь – 33 кв.м., 1/4 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, санузел, балкон.
Цена – 23 900 евро + рассрочка от управляющей компании за проведенные ремонтные работы...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
20 400 €
Квартира в Ловииса, Финляндия
21 м2111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В центре города Loviisa продаётся 1-к квартира 21 m² на 2-м этаже.
Безбарьерный доступ с уровня улицы на этаж на лифте.
Все услуги центра города и, особенно летом, многочисленные мероприятия находятся в двух шагах, прекрасный вид на город.
Дом...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
13 951 €
Квартира в Лиекса, Финляндия
34 м2111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В центре города Lieksa продаётся светлая однокомнатная квартира 34 m² на 3-м этаже.
Дом 1968 года постройки, районное отопление.
Большие окна пропускают много естественного света, создавая тёплую и уютную атмосферу.
Квартира находится в хорошем...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
19 000 €
Квартира в Руоколахти, Финляндия
39 м2111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Однокомнатная квартира в Ruokolahti.
Год постройки – 1973. Общая площадь – 39 кв.м. 1/3 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, санузел.
Цена – 19 000 €.
Коммунальные платежи – 183,30 евро /месяц.
Оплата за воду - 15...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
29 000 €
Таунхаус в Тайпалсаари, Финляндия
38 м2111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Однокомнатная квартира в Taipalsaari
Год постройки – 1986. Общая площадь – 37,5 кв.м. 1/1 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, санузел, сауна, застекленная терраса в сторону озера.
Навес для машины.
Цена – 29 000 евро
Коммунальные...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
14 400 €
Таунхаус в Куопио, Финляндия
63 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Juankoski продаётся 2-к таунхаус 63 m² с сауной и своим двором.
На кухне есть место для большого обеденного стола.
На полу уложен ламинат.
Ванная комната в 2016 году была полностью отремонтирована.
Крытая терраса, где вы можете...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
23 000 €
Квартира в Куопио, Финляндия
56 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Kuopio продаётся 2-к квартира 56 m² на 3-м этаже.
Цена - 23 000 €.
Дом был построен в 1974 году, строительная компания приняла решение начать планирование проекта реконструкции системы отопления, вентиляции и кондиционирования....
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
34 500 €
Квартира в Таммисаари, Финляндия
73 м2321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Pohja продаётся 3-к квартира 73 m² на 2-м этаже.
Цена - 34 500 €.
Состояние квартиры хорошее.
Красивая ванная комната и качественная кухня на каменной поверхности!
Дом 1971 года постройки, окна и балконные двери были обновлены в...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
15 000 €
Таунхаус в Круунупюю, Финляндия
55 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Круунупюю продаётся 2-к таунхаус 55 m² с террасой.
В 2011 году в доме установлено геотермальное отопление, заменена кровля и дополнительная изоляция.
Дом 1973 года постройки, ежемесячные коммунальные платежи 253,18 €.
Плата за воду...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
33 000 €
Квартира в Форсса, Финляндия
50 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Уютная двухкомнатная квартира 50 m², расположенная в тихом районе города Loimaa.
Цена - 33 000 €.
Между гостиной и спальней находится большая раздвижная дверь, которая при открытии пропускает свет через всю квартиру и создает ощущение простора....
Иностранцы имеют право сдавать в аренду объекты, находящиеся в их собственности. Главное – заплатить налог с прибыли. Ставка этого налога составляет 30 или 34% в год – в зависимости от суммы, однако надо учитывать, что выплачивается налог не с полученного дохода, а только с прибыли. Она рассчитывается как разница между доходами и всеми расходами по содержанию недвижимости (налог на недвижимость, электричество, вода, вывоз мусора и т. д.).
При продаже недвижимости в Финляндии продавец также платит налог на прибыль. Она вычисляется как разница между ценой продажи и ценой покупки (если объект получен в наследство или в дар, учитывается его оценочная стоимость на момент получения). Это означает, например, что если вы продали квартиру дешевле, чем купили, то прибыли у вас нет и налог будет нулевым.
Также из прибыли вычитаются расходы на недвижимость, такие как:
комиссия риелтора (без НДС),
стоимость ремонта, повлиявшего на рост стоимости жилья (например, установка новой системы отопления),
налог, уплаченный при покупке.
Если прибыль не превышает €30 тыс., налог начисляется по ставке 30%; с суммы, превышающей €30 тыс., выплачивается налог по ставке 34%3.
Если продавец владел жильём не менее двух лет, при этом он сам или члены его семьи (супруг/супруга или несовершеннолетние дети) постоянно проживали там, то есть были прописаны, он освобождается от налога на прибыль. Это правило действует только в отношении недвижимости для постоянного проживания (то есть не распространяется на дачи, которые считаются домами для отдыха).
Примеры частных домов в Финляндии
980 000 €
Дом в Пуумала, Финляндия
240 м2642
Оплата в рубляхОплата криптовалютойОбъект под сдачу
Напрямую от собственника продается новый современный дом в Финляндии.
50 км от границы с Россией, 80 км до аэропорта Лаппеенранта (регулярные рейсы в Европу), недалеко от Puumala.
- Участок площадью 1 Га на берегу Саймы;
- Расположен на полуострове, своя береговая линия, без соседей;
- Дом построен для своей семьи (изначально не на...
Частное лицо
350 000 €
Дом в Руоколахти, Финляндия
205 м25
Удалённая сделка
В хорошем районе Руоколахти продаётся красивый дом с видом на озеро, площадью 151 / 205 m², 2005 года постройки. Освещённая и безопасная велосипедная дорожка ведёт к школе и службам. Собственный земельный участок 1 354 m². Зимой можно кататься на лыжах или на снегоходе по льду озера, летом купаться после сауны.
Собственная береговая...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
22 000 €
Дом в Пори, Финляндия
165 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Дом для постоянного проживания в Kokemäki
Год постройки – 1942, 2 этажа, общая площадь – 165 кв.м.
В доме гостиная, кухня, 3 спальни, сауна, санузел.
Цена – 22 000 евро
Ежегодный налог на недвижимость – 151,29 евро / год...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
23 000 €
Дом в Оулу, Финляндия
100 м2
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся отдельный дом, построенный в 1978 году в Tuomiperä, Ylivieska, жилая площадь около 100 m², гараж /кладовая в конце дома.
Цена - 23 000 €.
В доме центральное водяное отопление дровами или электричеством.
Собственный земельный...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
29 000 €
Дом в Йороинен, Финляндия
150 м2321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Дом для постоянного проживания в Joroinen
Год постройки – 1963. Общая площадь – 150 кв.м.
Гостиная, оборудованная кухня, спальня, санузел, сауна, хозяйственная комната.
Гараж. Дом требует ремонта.
Цена – 29 000 евро
Электрическое и...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
349 000 €
Коттедж в Хельсинки, Финляндия
100 м2322
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Уникальный жилой комплекс в Порвоо. Поможем оформить европейский ВНЖ для всей семьи.
Готовность - сентябрь 2024, поэтапная оплата.
Сказочный город Порвоо расположен в получасе езды от Хельсинки, основан в 1380 году. Центр и набережная с ее красными амбарами - это один из самых фотографируемых пейзажей Финляндии. Порвоо пользуется неизменной...
Selected Real Estate LLC
18 000 €
Дом в Куусамо, Финляндия
113 м2421
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся дом, расположенный недалеко от центра Taivalkoski, на собственном участке 2 170 m².
Цена - 18 000 €.
Жилой дом площадью 112,7 m² построен в 1962 году и расширен в 1973 году.
В здании имеются две спальни, гостиная, кухня, ванная...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
269 000 €
Дом в Вантаа, Финляндия
115 м2541
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
34 000 €
Дом в Лиекса, Финляндия
105 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся 1,5-этажный дом 85 / 105 m² конца 40-х годов, расположенный на собственном просторном участке площадью 2 120 m².
Цена - 34 000 €.
На первом этаже кухня, две просторные комнаты и туалет /душ.
Доступ в погреб из холла.
Наверху...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
16 000 €
Дом в Перхо, Финляндия
123 м2321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся отдельно стоящий дом 68 / 123 m² в городе Veteli.
Цена - 16 000 €.
В доме две спальни, гостиная, туалет, ванная комната, сауна, гараж и котельная.
Годовой налог на недвижимость составляет 132,46 €.
Также есть отдельное...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
15 000 €
Дом в Кейтеле, Финляндия
109 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Tervo продаётся кирпичный дом 95 / 109 m² расположенный недалеко от пляжа и центра отдыха Eerikkala.
Цена - 15 000 €.
Годовой налог на недвижимость составляет 234,35 € /год.
В доме 3 спальни, просторная кухня-гостиная, много...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
33 000 €
Дом в Рованиеми, Финляндия
110 м23
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Ylitornio продаётся отдельно стоящий дом, построенный в 1960 году и гараж, построенный в 1994 году.
Цена - 33 000 €.
Общая площадь отдельно стоящего дома составляет 110 m².
Здание гаража в хорошем состоянии, электрические полы с...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
265 000 €
Дом в Котке, Финляндия
161 м2642
Двухэтажный дом в популярном жилом районе города Котка в Муссало прекрасно подходит для большой семьи. На первом и втором этаже по две спальни, просторная кухня с гостиной. Компактный и ухоженный двор. Участок находится в аренде от города Котка. Аренда в год 425 евро в год. Терраса на заднем дворе и навес для автомобиля.
Habita International Estates Ltd
517 000 €
Дом в Порво, Финляндия
172 м2642
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
435 000 €
Дом в Виролахти, Финляндия
140 м2521
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
38 000 €
Дом в Котке, Финляндия
110 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся дом 90 /110 m² с дворовыми постройками, построенный в 1954 году, в тихом месте Kalliokoski, города Kotka.
Цена - 38 000 €.
Годовой налог на недвижимость составляет 194,18 евро /год.
Собственный земельный участок площадью 1 213...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
29 000 €
Дом в Пиексямяки, Финляндия
187 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Pieksämäki продаётся дом 93 / 187 m².
Цена - 29 000 €.
Годовой налог на недвижимость составляет 135,59 евро /год.
На втором этаже 2 спальни, туалет и балкон.
На среднем этаже гостиная, спальня, кухня и туалет.
Камин в...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
599 000 €
Дом в Наантали, Финляндия
126 м2532
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
90 000 €
Дом в Котке, Финляндия
98 м2431
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
165 000 €
Дом в Париккала, Финляндия
85 м2321
Дом для постоянного проживания в Париккала. Основной дом постройки 1949 года. В доме сделаны ремонты,заменена система отопления на геотермальное тепло. На участке находится новый гостевой дом,который построен в 2014 году к дому пристроен навес и гараж для машины. Участок по площади 3714 м2. Возможен обмен и продажа в рублях.
Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар
Ставка налога на наследство или дарение зависит от суммы и от степени родства между старым и новым владельцами имущества. Закон выделяет две налоговые категории.
Налоговая категория I
Супруг, зарегистрированный партнёр, бывший супруг, жених или невеста, родитель общего ребёнка
Наследник по прямой восходящей или нисходящей линии (ребёнок, внук, родитель, бабушка или дедушка)
Наследник супруга или бывшего супруга по нисходящей линии (ребёнок, внук)
Налоговая категория II
Все остальные
Наследство
Облагаются налогом доли наследства от €20 тыс. Текущая стоимость имущества определяется на дату смерти, затем из неё можно вычесть расходы на похороны, инвентаризацию имущества и уплату долгов, связанных с имуществом4.
Для расчёта налога из общей суммы последовательно вычитаются пороговые значения, и для каждой части вычисляется сумма налога. Например, если стоимость наследства €50 тыс., с суммы €20 тыс. налог не возьмут, со следующих €20 тыс. возьмут по ставке 7%, а с оставшихся €10 тыс. – по ставке 10%.
Налоговая категория I
Стоимость наследства, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
20 000–40 000
100
7%
40 000–60 000
1500
10%
60 000–200 000
3500
13%
200 000–1 000 000
21 700
16%
От 1 000 000
149 700
19%
Налоговая категория II
Стоимость наследства, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
20 000–40 000
100
19%
40 000–60 000
3900
25%
60 000–200 000
8900
29%
200 000–1 000 000
49 500
31%
От 1 000 000
297 500
33%
Для вычисления суммы налога можно использовать калькулятор.
Дарение
Облагаются налогом подарки стоимостью от €5 тыс. Ценность подарка определяется его текущей стоимостью на дату дарения. Сумма налога будет зависеть от степени родства и стоимости имущества – применяется прогрессивная шкала5.
Категория I (близкие родственники)
Стоимость подарка, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
5 000–25 000
100
8%
25 000–55 000
1700
10%
55 000–200 000
4700
12%
200 000–1 000 000
22 100
15%
От 1 000 000
142 100
17%
Категория II
Стоимость подарка, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
5 000–25 000
100
19%
25 000–55 000
3900
25%
55 000–200 000
11 400
29%
200 000–1 000 000
53 450
31%
От 1 000 000
301 450
33%
Для вычисления суммы налога можно использовать калькулятор.
Как сэкономить на налогах
Если вы намерены оптимизировать свои налоги, имеет смысл обратиться к налоговому консультанту. Часто услугами специалистов начинают пользоваться ещё до покупки недвижимости – например, чтобы заранее учитывать муниципальные ставки налога.
Также важно своевременно уплачивать налоги, иначе к основной сумме будут добавляться штрафы и пени.
После покупки для сокращения базы налогообложения имеет смысл фиксировать все понесённые расходы, связанные с домом. Их можно вычитать из базы налогообложения. Это могут быть затраты на ремонт, коммунальные платежи и даже другие виды налогов.
Сэкономить таким способом смогут собственники отдельных домов или те, кто продаёт свою недвижимость. За собственников квартир ежегодный налог платит жилищная компания.
