Комфортная налоговая политика Эмиратов – один из главных факторов притяжения экспатов и инвесторов. Здесь нет НДФЛ, а налогообложение недвижимости сводится к минимуму. Однако существуют определённые сборы и обязательства – рассказываем, что нужно учесть иностранцам и как сократить расходы.
Эмираты заслужили звание «налогового рая». Здесь особый порядок уплаты налогов. Точнее сказать, их практически нет.
Редкое исключение – туристы. Отели Дубая и Рас-эль-Хаймы взимают с каждого гостя налог (tourism dirham fee) по ставкам 7–20 дирхамов за ночь. В Абу-Даби это необязательно, но на практике применяется.
Также в 2023 году в Эмиратах появился новый корпоративный налог – о нём подробнее расскажем ниже. В отдельных случаях его должны платить и собственники недвижимости.
Несмотря на это, налоговый климат остаётся благоприятным, поэтому направление и пользуется популярностью.
В ОАЭ физические лица освобождены от уплаты налогов на покупку и владение недвижимостью, прирост капитала и доходы от сдачи в аренду. В стране отсутствует налог на наследство, а при дарении имущества близким родственникам платежи не взимаются.
Обязанности и права нерезидентов
С 2018 года в ОАЭ введён НДС по ставке 5%, однако операции с недвижимостью освобождены от выплаты. Исключение составляют продажа и сдача в аренду коммерческой недвижимости – за это налог всё-таки придётся заплатить.
В отличие от некоторых стран, где налогоплательщики могут получить налоговые вычеты на расходы по обслуживанию, ремонту и управлению недвижимостью, в ОАЭ подобного нет. Владелец оплачивает все расходы, связанные с обслуживанием, без возможности их компенсировать.
Какую недвижимость имеет право купить иностранец
Покупать недвижимость в ОАЭ могут граждане любых стран, но с ограничениями по территориальному признаку. В Дубае без привязки к месту могут приобретать объекты лишь граждане ОАЭ и стран Персидского залива, а также зарегистрированные в этих государствах компании.
Для иностранцев предусмотрены фрихолд-зоны. В них собственники имеют полное право владения, распоряжения и передачи недвижимости. Эти территории постепенно расширялись, сейчас к фрихолду относятся все популярные локации в Дубае.
В лизхолд-зонах иностранцам доступна только долгосрочная аренда, обычно сроком до 99 лет. По истечении срока действия полное право собственности возвращается хозяину – как правило, застройщику. Но аренду можно продлить и переоформить её на родственников.
Какие права получает иностранный владелец недвижимости
С 2006 года иностранцы, приобретающие недвижимость в ОАЭ, могут продавать, сдавать в аренду, дарить и передавать её по наследству.
В феврале 2019 года ОАЭ запустили программу «золотой визы», которую можно получить в том числе благодаря покупке недвижимости. С 2022 года минимальная стоимость объекта для оформления десятилетнего вида на жительство составляет 2 млн AED ($544 тыс.).
Кроме того, иностранные владельцы недвижимости в Дубае могут оформить резидентскую визу на два года, если стоимость имущества составляет не менее 750 тыс. AED ($204 тыс.).
Есть ли ограничения для граждан России
В 2022–2024 годах Эмираты стали одним из самых популярных у россиян направлений.
Граждане России могут приобретать недвижимость в ОАЭ на тех же условиях, что и иностранцы из любых других стран. Для них открыт доступ и к банковским счетам в ОАЭ.
Ещё один плюс – ОАЭ заключили соглашения об отмене двойного налогообложения более чем с 137 странами, включая Россию.
При покупке жилья собственник выплачивает единовременный сбор за передачу права собственности (property transfer fee).
Его размер зависит от эмирата. В Дубае, например, он составляет 4% от стоимости недвижимости, а в Абу-Даби – 2%. Часто выплата делится поровну между покупателем и продавцом. При покупке у застройщика сбор может быть включен в стоимость объекта.
Дополнительно нужно уплатить административный сбор в размере 540 AED ($147).
Размер регистрационного сбора (property registration fee) зависит от стоимости объекта. Если недвижимость стоит меньше 500 тыс. AED ($136 130), необходимо заплатить 2 тыс. AED ($545). Для объектов, стоимость которых выше 500 тыс. AED, налог составит 4 тыс. AED ($1 090).
После завершения сделки нужно обратиться в районный суд для получения документа, подтверждающего право собственности. Стоимость услуги составляет около $70, срок оформления – три дня.
Если в сделке участвовал риелтор, то его гонорар составит примерно 2% от стоимости недвижимости, однако условия могут варьироваться. На первичном рынке затраты на услуги риелтора зачастую берёт на себя застройщик, тогда как на вторичном рынке они могут быть возложены на покупателя или разделены между сторонами.
При покупке коммерческой недвижимости необходимо уплатить НДС в размере 5%.
Инсайды и аналитика рынка зарубежной недвижимости от Prian.ruПодписаться
Налоги при владении недвижимостью
В ОАЭ нет ежегодного налога на недвижимость.
Тем не менее каждый собственник обязуется вносить регулярные платежи в управляющую компанию за обслуживание здания и прилегающей территории. Размер этих взносов зависит от локации и застройщика и колеблется в районе $15–60 за кв. м.
Примеры объектов недвижимости в ОАЭ
458 920 €
Апартаменты в Дубае, ОАЭ
73 м2112
Metropolitan Premium Properties
299 796 €
Апартаменты в Дубае, ОАЭ
85 м2112
Metropolitan Premium Properties
2 248 518 €
Квартира в Дубае, ОАЭ
260 м2544
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Villa del Brunello — апартаменты с видом на море, итальянской отделкой и эксклюзивной атмосферой.
Villa del Brunello от Mr. Eight Development — это премиальный проект на Dubai Islands, сочетающий изящество итальянского дизайна, прибрежную жизнь и высочайший уровень комфорта. Элегантная архитектура, брендированный декор и утончённые детали...
DDA Real Estate
657 316 €
Апартаменты в Дубае, ОАЭ
68 м2111
Metropolitan Premium Properties
170 321 €
Офис в Дубае, ОАЭ
39 м2
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхКредит
Коммерческая недвижимость в Sol Levante — престижные помещения у моря с высоким трафиком и ROI до 10 % годовых!
Sol Levante от SOL Properties — премиальный прибрежный комплекс на Dubai Islands, где элегантные жилые резиденции соседствуют с эксклюзивными коммерческими пространствами на первых уровнях. Эти лоты созданы для брендов,...
DDA Real Estate
1 135 000 €
Апартаменты в ОАЭ
190 м2434
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Роскошные квартиры с видом на город в небоскребе в Дубае, Бизнес-Бэй
Квартиры разных планировок (с количеством спален от 1 до 4, а также пентхаусы) расположены в самом престижном проекте в Бизнес-Бэй, Дубай. Эксклюзивный брендовый проект – знаковое дополнение к величественной панораме Дубая. Этот ярко-золотой 122-этажный небоскреб, который...
TEKCE
760 569 €
Квартира в Рас-эль-Хайме, ОАЭ
153 м2432
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Le Château: прибрежная недвижимость в Ras Al Khaimah в духе «искусства жить»!
Le Château — знаковая резиденция в Ras Al Khaimah, являющаяся частью масштабного прибрежного мастер-плана Evermore — целостного мира с продуманной долгосрочной концепцией развития.
Инфраструктура и образ жизни:
Le Château предлагает инфраструктуру,...
DDA Real Estate
368 761 €
Квартира в Дубае, ОАЭ
121 м2322
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Nirvana Residences-I — жилой комплекс в Me’aisem, где баланс становится основой повседневной жизни.
Nirvana Residences-I — 22-этажная жилая башня в районе Me’aisem, включающая 392 резиденции: студии, апартаменты с одной, двумя и тремя спальнями. Планировки разработаны с фокусом на поддержку повседневной жизни — просторные пространства,...
DDA Real Estate
265 041 €
Студия в Дубае, ОАЭ
35 м211
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Готовая студия от собственника на верхнем этаже в Damac Maison Prive, Business Bay.
Студия площадью 34,53 м², расположенная на верхнем этаже, представлена в жилом комплексе Damac Maison Prive Towers от застройщика DAMAC Properties, в деловом и жилом центре Business Bay. Юнит относится к рынку вторичной недвижимости и подойдёт покупателям,...
DDA Real Estate
191 993 €
Квартира в Дубае, ОАЭ
59 м2211
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Coventry Twins — современный жилой проект с двойной динамикой, smart-комфортом и высоким инвестиционным потенциалом!
Coventry Twins от GFS Developers — это перспективный residential проект в Дубае, который сочетает элегантный дизайн, удобство и потенциал роста.
Удобства:
Coventry Twins предлагает базовые удобства для комфорта жителей и...
DDA Real Estate
376 135 €
Квартира в Дубае, ОАЭ
67 м2211
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Апартаменты в новом проекте Amber by Enso в районе Al Satwa! Уникальный жилой комплекс в самом сердце Дубая — вблизи Downtown и пляжной линии Jumeirah! Стильные апартаменты с полумеблированной кухней, встроенной техникой и современным дизайном интерьеров! Престижное расположение рядом с Sheikh Zayed Road и DIFC делает проект особенно...
DDA Real Estate
270 046 €
Квартира в Дубае, ОАЭ
67 м2211
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Готовые отельные апартаменты в Boutique 7 в районе Barsha Heights! Апартаменты для жизни и инвестиций (Доходность - 7.68%)! Полностью меблированы и оборудованы всей необходимой бытовой техникой!
Владельцы апартаментов могут воспользоваться техническими услугами – уборкой номеров, химчисткой, прокат автомобилей, услуги пробуждения и т.д....
DDA Real Estate
2 360 000 €
Апартаменты в Дубае, ОАЭ
246 м2434
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Квартиры с видом на Бурдж-Халифа и рассрочкой платежа в Даунтаун Дубай
Даунтаун Дубай (Downtown Dubai) — самый знаковый и престижный район города, известный своими достопримечательностями мирового уровня, включая Бурдж-Халифа, торговый центр Dubai Mall и Дубайскую оперу. Здесь сочетаются элитная жилая недвижимость, роскошные магазины,...
TEKCE
404 000 €
Апартаменты в ОАЭ
63 м2323
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Квартиры у моря на острове Синия, Умм-аль-Кувейн, с рассрочкой платежа
Остров Синия — это быстрорастущий уголок у побережья Умм-эль-Кувейн, который привлекает своей природной красотой и комфортом у моря. Здесь вас ждут чистейшая вода и мангровые леса, создающие атмосферу спокойствия и уединения. На острове построены современные жилые комплексы с...
TEKCE
333 077 €
Квартира в Дубае, ОАЭ
75 м2211
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Апартаменты в комфортабельном проекте Lazord by Lapis в районе Majan, Dubai! Есть резиденции с собственным бассейном! Отличная локация! Развитая инфраструктура! Подойдет для жизни и инвестиций! Подберем жилье с выгодной ставкой по ипотеке или рассрочке в ОАЭ!
Удобства: крытый, открытый и полностью оборудованный тренажерный зал, детская игровая...
DDA Real Estate
1 282 923 €
Апартаменты в Дубае, ОАЭ
137 м22
Удалённая сделкаОплата в рублях
Расположенный на берегу моря комплекс Sobha SeaHaven - это место, где царят роскошь, покой и красота. Благодаря эксклюзивным удобствам и пышному ландшафтному дизайну вы сможете жить курортной жизнью у себя дома.
Sobha SeaHaven - это восхитительный комплекс с видом на море, расположенный на равном расстоянии от двух международных аэропортов и в...
Intermark Global
207 423 €
Студия в Дубае, ОАЭ
48 м211
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Boulevard Park — современная городская жизнь в премиальном комьюнити Wasl Gate!
Boulevard Park — новый стильный жилой проект от девелопера Wasl Properties, расположенный в динамично развивающемся многофункциональном сообществе Wasl Gate в районе Jebel Ali Village.
В коллекции Boulevard Park представлены различные типы апартаментов — от...
В ОАЭ отсутствует подоходный налог для физических лиц, включая доходы от аренды недвижимости.
Однако при сдаче недвижимости внаём необходимо учитывать муниципальный сбор, который варьируется в зависимости от эмирата.
В Дубае арендодатели уплачивают сбор в размере 5% от годовой арендной платы, в Абу-Даби – 3%. Обычно сумма включается в счета за коммунальные услуги и фактически выплачивается арендатором.
При продаже недвижимости в Объединённых Арабских Эмиратах отсутствует налог на прирост капитала или иной налог на доход от продажи.
Продавец должен уплатить только сбор за передачу права собственности (transfer fee) и комиссию агенту недвижимости.
Корпоративный налог и рынок недвижимости
1 июня 2023 года в ОАЭ ввели корпоративный (подоходный) налог. Под его действие в отдельных случаях подпадают собственники недвижимости.
Компании, занимающиеся агентской и брокерской деятельностью, строительством, девелопментом и управлением недвижимостью, обязаны уплачивать корпоративный налог.
Налоговая ставка
0% – если прибыль компании не превышает 375 тыс. AED ($102 тыс.)
9% – если компания зарабатывает больше 375 тыс. AED ($102 тыс.)
Доход, полученный от вложений в недвижимость для личных целей, не будет облагаться этим сбором.То есть если вы купили квартиру, сделали ремонт и решили её продать, то налог уплачивать не нужно.
Доходы от сдачи недвижимости в аренду могут рассматриваться как предпринимательская деятельность, если для этого требуется лицензия или если деятельность ведётся на профессиональной основе – в таком случае даже физическое лицо попадает под действие подоходного налога.
Советуем уточнить у юристов, требуется ли коммерческая лицензия в вашем конкретном случае. Вот контакты компаний, которые могут бесплатно вас проконсультировать.
Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар
В Объединённых Арабских Эмиратах отсутствуют налоги на наследство и дарение недвижимости.
При наследовании сборы остаются такими же, как и при покупке жилья. При передаче недвижимости в дар комиссия составляет 0,125% от стоимости недвижимости.
Как сэкономить на налогах в ОАЭ
В ОАЭ облегчённая налоговая система – ставки намного ниже, чем в других странах. Тем не менее и здесь можно позаботится о том, чтобы облегчить нагрузку.
Главный совет для физических лиц – не пропускайте сроки выплат налоговых и муниципальных сборов, иначе сумма долга увеличится за счёт штрафов и пеней.
Многим может быть выгодно получить статус налогового резидента ОАЭ. Он предоставляет ряд преимуществ – например, освобождение от налогов на доходы, полученные за пределами страны.
Для юридических лиц свои возможности – например, регистрация компании в свободной экономической зоне (free zone) даёт различные налоговые льготы.
Лучшим решением будет обратиться к консультанту – и желательно сделать это до оформления сделки на покупку недвижимости. Специалист поможет найти подходящий объект и определиться с формой покупки – на физическое или юридическое лицо.
