Комфортная налоговая политика Эмиратов – один из главных факторов притяжения экспатов и инвесторов. Здесь нет НДФЛ, а налогообложение недвижимости сводится к минимуму. Однако существуют определённые сборы и обязательства – рассказываем, что нужно учесть иностранцам и как сократить расходы.
Эмираты заслужили звание «налогового рая». Здесь особый порядок уплаты налогов. Точнее сказать, их практически нет.
Редкое исключение – туристы. Отели Дубая и Рас-эль-Хаймы взимают с каждого гостя налог (tourism dirham fee) по ставкам 7–20 дирхамов за ночь. В Абу-Даби это необязательно, но на практике применяется.
Также в 2023 году в Эмиратах появился новый корпоративный налог – о нём подробнее расскажем ниже. В отдельных случаях его должны платить и собственники недвижимости.
Несмотря на это, налоговый климат остаётся благоприятным, поэтому направление и пользуется популярностью.
В ОАЭ физические лица освобождены от уплаты налогов на покупку и владение недвижимостью, прирост капитала и доходы от сдачи в аренду. В стране отсутствует налог на наследство, а при дарении имущества близким родственникам платежи не взимаются.
Обязанности и права нерезидентов
С 2018 года в ОАЭ введён НДС по ставке 5%, однако операции с недвижимостью освобождены от выплаты. Исключение составляют продажа и сдача в аренду коммерческой недвижимости – за это налог всё-таки придётся заплатить.
В отличие от некоторых стран, где налогоплательщики могут получить налоговые вычеты на расходы по обслуживанию, ремонту и управлению недвижимостью, в ОАЭ подобного нет. Владелец оплачивает все расходы, связанные с обслуживанием, без возможности их компенсировать.
Какую недвижимость имеет право купить иностранец
Покупать недвижимость в ОАЭ могут граждане любых стран, но с ограничениями по территориальному признаку. В Дубае без привязки к месту могут приобретать объекты лишь граждане ОАЭ и стран Персидского залива, а также зарегистрированные в этих государствах компании.
Для иностранцев предусмотрены фрихолд-зоны. В них собственники имеют полное право владения, распоряжения и передачи недвижимости. Эти территории постепенно расширялись, сейчас к фрихолду относятся все популярные локации в Дубае.
В лизхолд-зонах иностранцам доступна только долгосрочная аренда, обычно сроком до 99 лет. По истечении срока действия полное право собственности возвращается хозяину – как правило, застройщику. Но аренду можно продлить и переоформить её на родственников.
Какие права получает иностранный владелец недвижимости
С 2006 года иностранцы, приобретающие недвижимость в ОАЭ, могут продавать, сдавать в аренду, дарить и передавать её по наследству.
В феврале 2019 года ОАЭ запустили программу «золотой визы», которую можно получить в том числе благодаря покупке недвижимости. С 2022 года минимальная стоимость объекта для оформления десятилетнего вида на жительство составляет 2 млн AED ($544 тыс.).
Кроме того, иностранные владельцы недвижимости в Дубае могут оформить резидентскую визу на два года, если стоимость имущества составляет не менее 750 тыс. AED ($204 тыс.).
Есть ли ограничения для граждан России
В 2022–2024 годах Эмираты стали одним из самых популярных у россиян направлений.
Граждане России могут приобретать недвижимость в ОАЭ на тех же условиях, что и иностранцы из любых других стран. Для них открыт доступ и к банковским счетам в ОАЭ.
Ещё один плюс – ОАЭ заключили соглашения об отмене двойного налогообложения более чем с 137 странами, включая Россию.
При покупке жилья собственник выплачивает единовременный сбор за передачу права собственности (property transfer fee).
Его размер зависит от эмирата. В Дубае, например, он составляет 4% от стоимости недвижимости, а в Абу-Даби – 2%. Часто выплата делится поровну между покупателем и продавцом. При покупке у застройщика сбор может быть включен в стоимость объекта.
Дополнительно нужно уплатить административный сбор в размере 540 AED ($147).
Размер регистрационного сбора (property registration fee) зависит от стоимости объекта. Если недвижимость стоит меньше 500 тыс. AED ($136 130), необходимо заплатить 2 тыс. AED ($545). Для объектов, стоимость которых выше 500 тыс. AED, налог составит 4 тыс. AED ($1 090).
После завершения сделки нужно обратиться в районный суд для получения документа, подтверждающего право собственности. Стоимость услуги составляет около $70, срок оформления – три дня.
Если в сделке участвовал риелтор, то его гонорар составит примерно 2% от стоимости недвижимости, однако условия могут варьироваться. На первичном рынке затраты на услуги риелтора зачастую берёт на себя застройщик, тогда как на вторичном рынке они могут быть возложены на покупателя или разделены между сторонами.
При покупке коммерческой недвижимости необходимо уплатить НДС в размере 5%.
Об инвестициях, иммиграции и недвижимости на канале Prian в TelegramПодписаться
Налоги при владении недвижимостью
В ОАЭ нет ежегодного налога на недвижимость.
Тем не менее каждый собственник обязуется вносить регулярные платежи в управляющую компанию за обслуживание здания и прилегающей территории. Размер этих взносов зависит от локации и застройщика и колеблется в районе $15–60 за кв. м.
Примеры объектов недвижимости в ОАЭ
2 126 867 €
Квартира в Дубае, ОАЭ
203 м²322
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Eywa Way of Water — ультра-люкс резиденции в центре Дубая с фокусом на благополучие и архитектурой будущего!
Eywa Way of Waterотution — это премиальный жилой проект, расположенный в районе Business Bay, вдоль канала Dubai Water Canal.
Жители Eywa Way of Water имеют доступ к премиальным удобствам: спа и фитнес-центр с йога-студией, различные...
DDA Real Estate
356 134 €
Квартира в Дубае, ОАЭ
111 м²223
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Компания Horizon Luxury Homes LLC с гордостью предлагает эту квартиру с 2 спальнями, расположенную в комплексе Samana Resorts в Dubai Production City, Дубай, ОАЭ.
Детали недвижимости:
Сдача: второй квартал 2028 г.
СТУДИЯ + БАССЕЙН – РАЗМЕР (420 кв. футов)
1КОМНАТ + БАССЕЙН — РАЗМЕР (800 кв. футов)
1КОМН. + КАБИНЕТ + БАССЕЙН...
Horizon Luxury Homes
878 598 €
Квартира в Абу-Даби, ОАЭ
89 м²211
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
The Row Saadiyat Phase 1 — премиальное жилищное сообщество от Aldar Properties в культурном сердце Абу-Даби
The Row Saadiyat — это новый бутиковый квартал, расположенный на острове Saadiyat Island, в культурной и туристической зоне Абу-Даби. Проект создан ведущим застройщиком Aldar Properties, и предназначен для тех, кто ищет стиль, статус и...
DDA Real Estate
469 000 €
Апартаменты в ОАЭ
126 м²323
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Полностью меблированные «умные» квартиры в стиле дзен в Аль-Фурджане, Дубай
Аль-Фурджан – один из самых востребованных жилых районов Дубая, предлагающий сбалансированный образ жизни, который сочетает современную инфраструктуру и развитое чувство общности. Район известен своими ландшафтными парками и семейной атмосферой, обеспечивая спокойную...
TEKCE
217 616 €
Квартира в Дубае, ОАЭ
75 м²
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхКредит
Kвартиpa Дубaй. Hедвижимость в Дубае. Зaрубeжная недвижимость
Kвapтиpы с пepвoнaчaльным взносом от 1,5 млн pублей! Комиcсия oплaчивaетcя зacтройщикoм! Haпишите или позвoнитe мнe, и я вышлю Baм вapиaнты квартир и плaниpовок.
Я лицeнзиpoванный прeдcтавитель сaмых топовыx заcтрoйщикoв Дубая и Aбу Даби. B моём поpтфеле более 200 реальных кейсов...
Доходная недвижимость в ОАЭ и Таиланде
775 000 €
Апартаменты в Дубае, ОАЭ
134 м²322
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Полностью меблированные квартиры на Дубай Айлендс с потрясающим видом на море
Этот новый жилой проект на стремительно развивающихся островах Дубай Айлендс (Dubai Islands) предлагает уникальную возможность наслаждаться прибрежным образом жизни в окружении Персидского залива. Здесь вы сможете сочетать тишину и уединение острова с удобной...
TEKCE
156 681 €
Студия в Дубае, ОАЭ
37 м²11
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Апартаменты в роскошном жилом комплексе Cove Edition в самом сердце Дубая! Полностью меблированные апартаменты! Легкий доступ к ключевым локациям Дубая! Отличный вариант для жизни и инвестиций! Подберем жилье с выгодной ставкой по ипотеке или рассрочке в ОАЭ! Возможны скидки!
Удобства: инфинити бассейн, полностью оборудованный тренажерный зал,...
DDA Real Estate
2 750 000 €
Апартаменты в Дубае, ОАЭ
285 м²434
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Роскошные квартиры в брендированном проекте с рассрочкой платежа в Даунтаун Дубай
Даунтаун Дубай (Downtown Dubai) — динамичный флагманский район города, известный своими знаковыми достопримечательностями, первоклассным образом жизни и непревзойденной инвестиционной привлекательностью. Здесь находятся величественный небоскреб Бурдж-Халифа,...
TEKCE
339 687 €
Студия в Дубае, ОАЭ
35 м²11
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Полностью меблированные и оборудованные апартаменты с системой "умный дом". Расположение прямо в сердце Дубая. Имеется частный кинотеатр. Беспроцентная рассрочка! Выгодная инвестиция (ROI - 6,6%)!
Срок сдачи - 3 кв. 2026 г.
Апартаменты Society House включают в себя просторные гостиные и спальни. Дизайн выполнен в светлых тонах.
Удобства:...
DDA Real Estate
2 064 074 €
Квартира в Дубае, ОАЭ
182 м²322
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Премиальная недвижимость у моря в Дубае — Edition Residences в Dubai Harbour с частным пляжем.
Edition Residences — жилые башни от застройщика H&H Development, расположенные в Dubai Harbour между набережной и собственным частным пляжем. Это формат недвижимости в Дубае, ориентированный на премиальный сегмент, где сочетаются приватность, сервис...
DDA Real Estate
766 000 €
Апартаменты в Дубае, ОАЭ
114 м²323
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Роскошные квартиры на набережной с рассрочкой платежа в Дубай Крик Харбор
Дубай Крик Харбор (Dubai Creek Harbour) – это перспективный прибрежный квартал, предлагающий сочетание современной городской жизни и естественного спокойствия. Расположенный вдоль Dubai Creek, этот проект предлагает роскошные резиденции с захватывающим видом на панораму...
TEKCE
264 184 €
Квартира в Рас-эль-Хайме, ОАЭ
59 м²211
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Современные апартаменты в новом проекте SKAI с красивым видом в Mina Al Arab! Удобства премиум-класса, развитая инфраструктура и отличные инвестиционные возможности!
Удобства:современный тренажерный зал с видом на воду, инфинити-бассейн, зал для йоги, места для барбекю, детская игровая площадка, консьерж-сервис, паркинг, круглосуточная охрана....
Доходная недвижимость в ОАЭ и Таиланде
478 000 €
Апартаменты в Дубае, ОАЭ
107 м²322
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Современная квартира в Дубае, Джумейра Вилладж Триангл
Современный жилой комплекс, расположенный в районе Джумейра Вилладж Триангл (Jumeirah Village Triangle, JVT), предлагает комфортную и продуманную среду для жизни. Район находится в непосредственной близости от ключевых автомагистралей города, включая шоссе Шейха Мохаммеда бин Зайда (E311) и...
TEKCE
445 245 €
Квартира в Рас-эль-Хайме, ОАЭ
102 м²322
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Апартаменты в жилом комплексе Al Hamra Greens в Al Jazeera Al Hamra! Полностью меблированная кухня с техникой! Набор удобств для комфортной жизни! Апартаменты для жизни и инвестиций!
Удобства: баскетбольная площадка, беговые дорожки, велосипедная дорожка, живописный парк, зона Барбекю, зоны отдыха, инфинити-бассейн, корт для игры в падл, общий...
DDA Real Estate
1 175 447 €
Квартира в Дубае, ОАЭ
140 м²433
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Апартаменты в роскошном комплексе Villa del Divos на острове Dubai Island! Меблированная кухня с техникой! Первоклассные удобства! Отличная локация! Подберем жилье с выгодной ставкой по ипотеке или рассрочке в ОАЭ!
Квартиры имеют первоклассную отделку, включая частные балконы с непревзойденным видом на воду, роскошные кухни с новейшей...
DDA Real Estate
346 000 €
Апартаменты в Дубае, ОАЭ
95 м²322
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Квартиры в проекте с курортной инфраструктурой в выгодном месте района Дубай Саут
Район Дубай Саут (Dubai South) стремительно превращается в ключевую зону роста города. Это полноценная экосистема, в которой гармонично сочетаются бизнес, логистика и элитное жилье. Здесь строится крупнейший в мире аэропорт и находится инновационный город Expo City...
TEKCE
777 155 €
Квартира в Дубае, ОАЭ
196 м²433
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Kingdom Gate — премиальная жилая башня с полностью меблированными резиденциями в Al Furjan, Dubai.
Kingdom Gate — современный жилой комплекс премиального формата, расположенный в районе Al Furjan, который переосмысливает представление о комфортной городской жизни. Проект ориентирован на профессионалов и семьи, ценящих продуманный дизайн,...
DDA Real Estate
824 104 €
Апартаменты в Дубае, ОАЭ
214 м²3
ГражданствоОнлайн-показ
38-этажный жилой комплекс расположен в районе Jumeirah Lake Towers, рядом с удобной транспортной развязкой. В 5 минутах езды до Дубай Марины, в 3 минутах до выезда на Шейх Заед Роуд, в 6 минутах ходьбы до метро.
Апартаменты имеют балконы и потолки высотой 3,9 метров
В стоимость включены: полная меблировка, дизайн интерьеров, минимум 2...
Intermark Global
727 000 €
Апартаменты в ОАЭ
108 м²323
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Квартиры для комфортной жизни в элитном комплексе в Дубае, Мейдан
Эти роскошные квартиры расположены в проекте Sobha Hartland II в Дубае в районе Мейдан. Sobha Hartland II занимает территорию площадью 750 000 кв. м и предлагает уникальные условия для проживания благодаря прекрасно развитой внутренней инфраструктуре. Проект находится в самом...
TEKCE
2 218 864 €
Квартира в Дубае, ОАЭ
119 м²322
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Burj Azizi: вторая по высоте башня мира в центре Дубая!
Burj Azizi — знаковый проект от Azizi Developments, расположенный в престижном районе Trade Center 1. Башня высотой 725 метров и 131 этаж станет второй по высоте в мире и новым архитектурным символом города. Это уникальное предложение для тех, кто рассматривает элитную недвижимость в...
В ОАЭ отсутствует подоходный налог для физических лиц, включая доходы от аренды недвижимости.
Однако при сдаче недвижимости внаём необходимо учитывать муниципальный сбор, который варьируется в зависимости от эмирата.
В Дубае арендодатели уплачивают сбор в размере 5% от годовой арендной платы, в Абу-Даби – 3%. Обычно сумма включается в счета за коммунальные услуги и фактически выплачивается арендатором.
При продаже недвижимости в Объединённых Арабских Эмиратах отсутствует налог на прирост капитала или иной налог на доход от продажи.
Продавец должен уплатить только сбор за передачу права собственности (transfer fee) и комиссию агенту недвижимости.
Корпоративный налог и рынок недвижимости
1 июня 2023 года в ОАЭ ввели корпоративный (подоходный) налог. Под его действие в отдельных случаях подпадают собственники недвижимости.
Компании, занимающиеся агентской и брокерской деятельностью, строительством, девелопментом и управлением недвижимостью, обязаны уплачивать корпоративный налог.
Налоговая ставка
0% – если прибыль компании не превышает 375 тыс. AED ($102 тыс.)
9% – если компания зарабатывает больше 375 тыс. AED ($102 тыс.)
Доход, полученный от вложений в недвижимость для личных целей, не будет облагаться этим сбором.То есть если вы купили квартиру, сделали ремонт и решили её продать, то налог уплачивать не нужно.
Доходы от сдачи недвижимости в аренду могут рассматриваться как предпринимательская деятельность, если для этого требуется лицензия или если деятельность ведётся на профессиональной основе – в таком случае даже физическое лицо попадает под действие подоходного налога.
Советуем уточнить у юристов, требуется ли коммерческая лицензия в вашем конкретном случае. Вот контакты компаний, которые могут бесплатно вас проконсультировать.
Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар
В Объединённых Арабских Эмиратах отсутствуют налоги на наследство и дарение недвижимости.
При наследовании сборы остаются такими же, как и при покупке жилья. При передаче недвижимости в дар комиссия составляет 0,125% от стоимости недвижимости.
Как сэкономить на налогах в ОАЭ
В ОАЭ облегчённая налоговая система – ставки намного ниже, чем в других странах. Тем не менее и здесь можно позаботится о том, чтобы облегчить нагрузку.
Главный совет для физических лиц – не пропускайте сроки выплат налоговых и муниципальных сборов, иначе сумма долга увеличится за счёт штрафов и пеней.
Многим может быть выгодно получить статус налогового резидента ОАЭ. Он предоставляет ряд преимуществ – например, освобождение от налогов на доходы, полученные за пределами страны.
Для юридических лиц свои возможности – например, регистрация компании в свободной экономической зоне (free zone) даёт различные налоговые льготы.
Лучшим решением будет обратиться к консультанту – и желательно сделать это до оформления сделки на покупку недвижимости. Специалист поможет найти подходящий объект и определиться с формой покупки – на физическое или юридическое лицо.
