Комфортная налоговая политика Эмиратов – один из главных факторов притяжения экспатов и инвесторов. Здесь нет НДФЛ, а налогообложение недвижимости сводится к минимуму. Однако существуют определённые сборы и обязательства – рассказываем, что нужно учесть иностранцам и как сократить расходы.
Эмираты заслужили звание «налогового рая». Здесь особый порядок уплаты налогов. Точнее сказать, их практически нет.
Редкое исключение – туристы. Отели Дубая и Рас-эль-Хаймы взимают с каждого гостя налог (tourism dirham fee) по ставкам 7–20 дирхамов за ночь. В Абу-Даби это необязательно, но на практике применяется.
Также в 2023 году в Эмиратах появился новый корпоративный налог – о нём подробнее расскажем ниже. В отдельных случаях его должны платить и собственники недвижимости.
Несмотря на это, налоговый климат остаётся благоприятным, поэтому направление и пользуется популярностью.
В ОАЭ физические лица освобождены от уплаты налогов на покупку и владение недвижимостью, прирост капитала и доходы от сдачи в аренду. В стране отсутствует налог на наследство, а при дарении имущества близким родственникам платежи не взимаются.
Обязанности и права нерезидентов
С 2018 года в ОАЭ введён НДС по ставке 5%, однако операции с недвижимостью освобождены от выплаты. Исключение составляют продажа и сдача в аренду коммерческой недвижимости – за это налог всё-таки придётся заплатить.
В отличие от некоторых стран, где налогоплательщики могут получить налоговые вычеты на расходы по обслуживанию, ремонту и управлению недвижимостью, в ОАЭ подобного нет. Владелец оплачивает все расходы, связанные с обслуживанием, без возможности их компенсировать.
Какую недвижимость имеет право купить иностранец
Покупать недвижимость в ОАЭ могут граждане любых стран, но с ограничениями по территориальному признаку. В Дубае без привязки к месту могут приобретать объекты лишь граждане ОАЭ и стран Персидского залива, а также зарегистрированные в этих государствах компании.
Для иностранцев предусмотрены фрихолд-зоны. В них собственники имеют полное право владения, распоряжения и передачи недвижимости. Эти территории постепенно расширялись, сейчас к фрихолду относятся все популярные локации в Дубае.
В лизхолд-зонах иностранцам доступна только долгосрочная аренда, обычно сроком до 99 лет. По истечении срока действия полное право собственности возвращается хозяину – как правило, застройщику. Но аренду можно продлить и переоформить её на родственников.
Какие права получает иностранный владелец недвижимости
С 2006 года иностранцы, приобретающие недвижимость в ОАЭ, могут продавать, сдавать в аренду, дарить и передавать её по наследству.
В феврале 2019 года ОАЭ запустили программу «золотой визы», которую можно получить в том числе благодаря покупке недвижимости. С 2022 года минимальная стоимость объекта для оформления десятилетнего вида на жительство составляет 2 млн AED ($544 тыс.).
Кроме того, иностранные владельцы недвижимости в Дубае могут оформить резидентскую визу на два года, если стоимость имущества составляет не менее 750 тыс. AED ($204 тыс.).
Есть ли ограничения для граждан России
В 2022–2024 годах Эмираты стали одним из самых популярных у россиян направлений.
Граждане России могут приобретать недвижимость в ОАЭ на тех же условиях, что и иностранцы из любых других стран. Для них открыт доступ и к банковским счетам в ОАЭ.
Ещё один плюс – ОАЭ заключили соглашения об отмене двойного налогообложения более чем с 137 странами, включая Россию.
При покупке жилья собственник выплачивает единовременный сбор за передачу права собственности (property transfer fee).
Его размер зависит от эмирата. В Дубае, например, он составляет 4% от стоимости недвижимости, а в Абу-Даби – 2%. Часто выплата делится поровну между покупателем и продавцом. При покупке у застройщика сбор может быть включен в стоимость объекта.
Дополнительно нужно уплатить административный сбор в размере 540 AED ($147).
Размер регистрационного сбора (property registration fee) зависит от стоимости объекта. Если недвижимость стоит меньше 500 тыс. AED ($136 130), необходимо заплатить 2 тыс. AED ($545). Для объектов, стоимость которых выше 500 тыс. AED, налог составит 4 тыс. AED ($1 090).
После завершения сделки нужно обратиться в районный суд для получения документа, подтверждающего право собственности. Стоимость услуги составляет около $70, срок оформления – три дня.
Если в сделке участвовал риелтор, то его гонорар составит примерно 2% от стоимости недвижимости, однако условия могут варьироваться. На первичном рынке затраты на услуги риелтора зачастую берёт на себя застройщик, тогда как на вторичном рынке они могут быть возложены на покупателя или разделены между сторонами.
При покупке коммерческой недвижимости необходимо уплатить НДС в размере 5%.
Инсайды и аналитика рынка зарубежной недвижимости от Prian.ruПодписаться
Налоги при владении недвижимостью
В ОАЭ нет ежегодного налога на недвижимость.
Тем не менее каждый собственник обязуется вносить регулярные платежи в управляющую компанию за обслуживание здания и прилегающей территории. Размер этих взносов зависит от локации и застройщика и колеблется в районе $15–60 за кв. м.
Примеры объектов недвижимости в ОАЭ
35 594 485 €
Земля в Дубае, ОАЭ
5568.98 м²
Земельный участок расположен в районе Dubai Marina, в 200х метрах от главного торгового центра Marina Mall, предназначенный для строительства отеля в наиболее населённом районе Дубае - Dubai Marina. Дубай Марина — один из самых популярных районов Дубая. Это впечатляющее сообщество может похвастаться роскошными небоскребами, множеством...
Hermes Real Estate
7 392 700 €
Вилла в Дубае, ОАЭ
490 м2333
Six Senses by Select Group на острове Пальма Джумейра — это место, где море сливается с небом на культовом участке земли, поразившем воображение всего мира своей бесконечной аркой морского пейзажа и линии горизонта.
Six Senses Residences на острове Пальма Джумейра элегантно возвышается на западном полумесяце и воплощает в себе...
Hermes Real Estate
3 906 067 €
Квартира в Дубае, ОАЭ
260 м2542
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Апартаменты в уникальном жилом комплексе J One на берегу Дубайского канала! С потрясающим видом на небоскрёб Burj Khalifa! Рассрочка без % после получения ключей! Меблированная кухня и бытовая техника! Отлично подойдет для жизни и инвестиций!
Удобства: бассейн, тренажерный зал, детская игровая площадка, детский бассейн, зеленые насаждения,...
DDA Real Estate
1 784 563 €
Квартира в Дубае, ОАЭ
201 м23
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойОбъект под сдачу
ПРЕСЕЙЛ! ПЕРВАЯ ЦЕНА! СОБИРАЕМ ИНТЕРЕС! СТАРТ 29.02.2024 ГОДА! Меня зoвут Aлекcандp, задайте мне cвой вoпрoc, наличие и цены нужно уточнять на дату обращения!! ЕЩЕ ОДИН ПРЕМИАЛЬНЫЙ ЖИЛОЙ КОМПЛЕКС В ДУБАЕ, СПРОЕКТИРОВАННЫЙ СОВМЕСТНО С ЮВЕЛИРНЫМ ДОМОМ DE GRISOGONO СРОК СДАЧИ: апрель 2028 года ЛОКАЦИЯ: ОБЪЕДИНЕННЫЕ АРАБСКИЕ ЭМИРАТЫ: ДУБАЙ:...
CULTURE international real estate agency
328 701 €
Апартаменты в Дубае, ОАЭ
65 м221
ВНЖ при покупкеУдалённая сделка
22-этажная жилая башня находится в современном бизнес-хабе Дубая – Business Bay. Яркая атмосфера и динамичный уровень жизни локации привлекает деловых людей, а выгодное расположение вблизи центра эмирата и шоссе Sheikh Zayed road обеспечивают комфортный уровень жизни.
В проекте будущие хозяева смогут выбрать студию или квартиру с 1-2...
Rentsale
527 647 €
Апартаменты в Дубае, ОАЭ
74 м2212
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Design Quarter at d3 от популярного застройщика Meraas — роскошный комплекс, в котором будут представлены первые в Dubai Design District резиденции. Жилой проект будет состоять из трех башен, в которых разместятся стильные 1–3-спальные апартаменты, пентхаусы и великолепные 3-спальные дуплексы площадью от 74 кв. м до 307 кв. м. Над...
Spiridon Real Estate
708 889 €
Квартира в Дубае, ОАЭ
115 м2321
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Апартаменты в новом премиальном проекте ARLO в районе Dubai Creek Harbour! Апартаменты прекрасно подойдут для жизни, перепродажи и сдачи в аренду (ROI - 6,8%)! Предоставим каталог инвестора! Топ локация! Рассрочка 0%!
Срок сдачи - 4 кв. 2028 г.
Удобства: современный тренажерный зал, бассейны, лужайка для занятий йогой, беговые дорожки для...
DDA Real Estate
822 520 €
Апартаменты в Дубае, ОАЭ
79 м2111
Metropolitan Premium Properties
244 186 €
Квартира в Дубае, ОАЭ
76 м2212
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Элегантная квартира в жилом комплексе Jannat в центре Мидтауна! Идеальный вариант для проживания, продажи и сдачи в аренду! Предоставляем каталог инвестора! Потенциальная доходность от 10%!
Услуги комплекса включают в себя: ухоженные зеленые зоны, гольф-поле, детская игровая комната, фитнес-зал, ресепшн, крытая автостоянка, ресторан.
Рядом...
Описание
Tradegoria рада предложить вам эту эклектичную городскую боковую квартиру с тремя спальнями, которая простирается на целых девять ярдов, чтобы ослепить вас.
Sea La Vie – новый проект в столице ОАЭ девелоперской компании Nine Yards, основная цель которой – создание роскошных жилых комплексов в самых знаковых районах страны.
Его...
Tradegoria Global Estate
756 971 €
Апартаменты в Дубае, ОАЭ
83 м2112
Metropolitan Premium Properties
170 000 €
Квартира в Дубае, ОАЭ
34 м2111
Удалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Предлагаем вашему вниманию инвестиционную студию в развивающемся районе Дубайленд!
За 170 000 евро вы получаете современное жилье с высокими стандартами качества, вблизи всех необходимых объектов инфраструктуры и в перспективной локации, которая через несколько лет будет в шаговой доступности от новой станции метро.
Рядом также находятся...
Роскошные апартаменты и таунхаусы на берегу моря на острове Аль-Марджан
Остров Аль-Марджан (Al Marjan Island), расположенный у побережья Рас-эль-Хайма в ОАЭ, представляет собой эксклюзивный искусственный архипелаг, известный своей роскошной атмосферой, которая сочетает жизнь на берегу моря с мировыми удобствами и возможностями для отдыха....
TEKCE
313 368 €
Апартаменты в Дубае, ОАЭ
42 м21
Metropolitan Premium Properties
71 749 €
Апартаменты в Дубае, ОАЭ
148 м2433
Кредит
FH Residency - это современное жилое здание, отвечающее потребностям городских жителей. Он предлагает удобство, доступность и разнообразные удобства, такие как фитнес-центры, места для совместной работы, бассейны и различные варианты квартир. Стремясь создать комфортные условия для жизни в городе, FH Residency улучшает образ жизни своих жильцов....
For You Real Estate L.L.C.
1 751 218 €
Квартира в Дубае, ОАЭ
223 м2548
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Премиальные апартаменты в жилом комплексе Marina Cove с потрясающим видом на пристань для яхт! На берегу моря! Район Dubai Marina! Отличный проект для жизни и инвестиций! Подберем жилье с выгодной ставкой по ипотеке или рассрочке в ОАЭ!
Удобства: пейзажный бассейн, тренажерный зал, сад, детская игровая площадка, рестораны, магазины розничной...
Эксперт по недвижимости ОАЭ
7 827 022 €
Пентхаус в Дубае, ОАЭ
389 м2433
Кредит
Canal One спроектирован архитекторами Killa, известными созданием вневременных, преобразующих, адаптивных, но в то же время устойчивых зданий и проектов, которые являются уникальными, инновационными, основанными на устойчивости и контекстуально вдохновлены видением формирования светлого будущего. Их отмеченная наградами студия стремится...
For You Real Estate L.L.C.
1 873 043 €
Вилла в Шардже, ОАЭ
621 м2656
Онлайн-показ
Вилла в многофункциональном комплексе Sequoia 2 в Шардже! Меблированная кухня и вся необходимая бытовая техника! Беспроцентная рассрочка! Прекрасно подходит для комфортного проживания и инвестиций!
Инфраструктура: зоны для занятий йогой, беговые и велосипедные дорожки, открытые бассейны, спортивные площадки, парковка для резидентов, зоны для...
Доходная недвижимость в ОАЭ и Таиланде
250 079 €
Квартира в Дубае, ОАЭ
78 м2211
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Апартаменты в потрясающем жилом комплексе Cove Edition 3 в оживленном районе Dubai Land! Красивый вид! Премиальная отделка с оборудованными кухнями! Множество удобств! Подберем жилье с выгодной ставкой по ипотеке или рассрочке в ОАЭ!
Удобства: освежающие бассейны, красивые ландшафтные сады, современный фитнес-центр и многое другое....
В ОАЭ отсутствует подоходный налог для физических лиц, включая доходы от аренды недвижимости.
Однако при сдаче недвижимости внаём необходимо учитывать муниципальный сбор, который варьируется в зависимости от эмирата.
В Дубае арендодатели уплачивают сбор в размере 5% от годовой арендной платы, в Абу-Даби – 3%. Обычно сумма включается в счета за коммунальные услуги и фактически выплачивается арендатором.
При продаже недвижимости в Объединённых Арабских Эмиратах отсутствует налог на прирост капитала или иной налог на доход от продажи.
Продавец должен уплатить только сбор за передачу права собственности (transfer fee) и комиссию агенту недвижимости.
Корпоративный налог и рынок недвижимости
1 июня 2023 года в ОАЭ ввели корпоративный (подоходный) налог. Под его действие в отдельных случаях подпадают собственники недвижимости.
Компании, занимающиеся агентской и брокерской деятельностью, строительством, девелопментом и управлением недвижимостью, обязаны уплачивать корпоративный налог.
Налоговая ставка
0% – если прибыль компании не превышает 375 тыс. AED ($102 тыс.)
9% – если компания зарабатывает больше 375 тыс. AED ($102 тыс.)
Доход, полученный от вложений в недвижимость для личных целей, не будет облагаться этим сбором.То есть если вы купили квартиру, сделали ремонт и решили её продать, то налог уплачивать не нужно.
Доходы от сдачи недвижимости в аренду могут рассматриваться как предпринимательская деятельность, если для этого требуется лицензия или если деятельность ведётся на профессиональной основе – в таком случае даже физическое лицо попадает под действие подоходного налога.
Советуем уточнить у юристов, требуется ли коммерческая лицензия в вашем конкретном случае. Вот контакты компаний, которые могут бесплатно вас проконсультировать.
Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар
В Объединённых Арабских Эмиратах отсутствуют налоги на наследство и дарение недвижимости.
При наследовании сборы остаются такими же, как и при покупке жилья. При передаче недвижимости в дар комиссия составляет 0,125% от стоимости недвижимости.
Как сэкономить на налогах в ОАЭ
В ОАЭ облегчённая налоговая система – ставки намного ниже, чем в других странах. Тем не менее и здесь можно позаботится о том, чтобы облегчить нагрузку.
Главный совет для физических лиц – не пропускайте сроки выплат налоговых и муниципальных сборов, иначе сумма долга увеличится за счёт штрафов и пеней.
Многим может быть выгодно получить статус налогового резидента ОАЭ. Он предоставляет ряд преимуществ – например, освобождение от налогов на доходы, полученные за пределами страны.
Для юридических лиц свои возможности – например, регистрация компании в свободной экономической зоне (free zone) даёт различные налоговые льготы.
Лучшим решением будет обратиться к консультанту – и желательно сделать это до оформления сделки на покупку недвижимости. Специалист поможет найти подходящий объект и определиться с формой покупки – на физическое или юридическое лицо.
