Налоги в ОАЭ. Сколько платят иностранцы, которые владеют недвижимостью

Эмираты заслужили звание «налогового рая». Здесь особый порядок уплаты налогов. Точнее сказать, их практически нет.

Редкое исключение – туристы.  Отели Дубая и Рас-эль-Хаймы взимают с каждого гостя налог (tourism dirham fee) по ставкам 7–20 дирхамов за ночь. В Абу-Даби это необязательно, но на практике применяется.

Также в 2023 году в Эмиратах появился новый корпоративный налог – о нём подробнее расскажем ниже. В отдельных случаях его должны платить и собственники недвижимости.

Несмотря на это, налоговый климат остаётся благоприятным, поэтому направление и пользуется популярностью. 

В ОАЭ физические лица освобождены от уплаты налогов на покупку и владение недвижимостью, прирост капитала и доходы от сдачи в аренду. В стране отсутствует налог на наследство, а при дарении имущества близким родственникам платежи не взимаются.

Обязанности и права нерезидентов

С 2018 года в ОАЭ введён НДС по ставке 5%, однако операции с недвижимостью освобождены от выплаты. Исключение составляют продажа и сдача в аренду коммерческой недвижимости – за это налог всё-таки придётся заплатить. 

В отличие от некоторых стран, где налогоплательщики могут получить налоговые вычеты на расходы по обслуживанию, ремонту и управлению недвижимостью, в ОАЭ подобного нет. Владелец оплачивает все расходы, связанные с обслуживанием, без возможности их компенсировать.

Какую недвижимость имеет право купить иностранец

Покупать недвижимость в ОАЭ могут граждане любых стран, но с ограничениями по территориальному признаку. В Дубае без привязки к месту могут приобретать объекты лишь граждане ОАЭ и стран Персидского залива, а также зарегистрированные в этих государствах компании.

Для иностранцев предусмотрены фрихолд-зоны. В них собственники имеют полное право владения, распоряжения и передачи недвижимости. Эти территории постепенно расширялись, сейчас к фрихолду относятся все популярные локации в Дубае.

В лизхолд-зонах иностранцам доступна только долгосрочная аренда, обычно сроком до 99 лет. По истечении срока действия полное право собственности возвращается хозяину – как правило, застройщику. Но аренду можно продлить и переоформить её на родственников. 

Какие права получает иностранный владелец недвижимости

С 2006 года иностранцы, приобретающие недвижимость в ОАЭ, могут продавать, сдавать в аренду, дарить и передавать её по наследству. 

В феврале 2019 года ОАЭ запустили программу «золотой визы», которую можно получить в том числе благодаря покупке недвижимости. С 2022 года минимальная стоимость объекта для оформления десятилетнего вида на жительство составляет 2 млн AED ($544 тыс.).

Кроме того, иностранные владельцы недвижимости в Дубае могут оформить резидентскую визу на два года, если стоимость имущества составляет не менее 750 тыс. AED ($204 тыс.).

Есть ли ограничения для граждан России

В 2022–2024 годах Эмираты стали одним из самых популярных у россиян направлений.

Граждане России могут приобретать недвижимость в ОАЭ на тех же условиях, что и иностранцы из любых других стран. Для них открыт доступ и к банковским счетам в ОАЭ. 

Ещё один плюс – ОАЭ заключили соглашения об отмене двойного налогообложения более чем с 137 странами, включая Россию. 

Налоги при покупке недвижимости

При покупке жилья собственник выплачивает единовременный сбор за передачу права собственности (property transfer fee).

Его размер зависит от эмирата. В Дубае, например, он составляет 4% от стоимости недвижимости, а в Абу-Даби – 2%. Часто выплата делится поровну между покупателем и продавцом. При покупке у застройщика сбор может быть включен в стоимость объекта.

Дополнительно нужно уплатить административный сбор в размере 540 AED ($147).

Размер регистрационного сбора (property registration fee) зависит от стоимости объекта. Если недвижимость стоит меньше 500 тыс. AED ($136 130), необходимо заплатить 2 тыс. AED ($545). Для объектов, стоимость которых выше 500 тыс. AED, налог составит 4 тыс. AED ($1 090). 

После завершения сделки нужно обратиться в районный суд для получения документа, подтверждающего право собственности. Стоимость услуги составляет около $70, срок оформления – три дня.

Если в сделке участвовал риелтор, то его гонорар составит примерно 2% от стоимости недвижимости, однако условия могут варьироваться. На первичном рынке затраты на услуги риелтора зачастую берёт на себя застройщик, тогда как на вторичном рынке они могут быть возложены на покупателя или разделены между сторонами.

При покупке коммерческой недвижимости необходимо уплатить НДС в размере 5%.

Актуальные новости рынка зарубежной недвижимости в телеграм-канале Подписаться

Налоги при владении недвижимостью

В ОАЭ нет ежегодного налога на недвижимость.

Тем не менее каждый собственник обязуется вносить регулярные платежи в управляющую компанию за обслуживание здания и прилегающей территории. Размер этих взносов зависит от локации и застройщика и колеблется в районе $15–60 за кв. м.

Примеры объектов недвижимости в ОАЭ

150 488 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

80 м² 1 1

Долгожданный проект для флиппинга Проекты от всем известного девелопера раскупают за считанные часы и уже 26 сентября стартует новый лонч от Select Group. NAUTICA ONE - это 49-этажный жилой комплекс в центре Maritime City с открытыми видами на море. Застройщик предлагает удобную рассрочку для тех, кто хочет заработать на перепродаже...

Real Estate Dubai

333 244 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

119 м² 3 2 2

Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Потрясающие апартаменты в жилом комплексе Cove Grand в районе Wadi Al Safa 5! Рядом с пышным парком! Отличное расположение! Премиальные удобства! Подберем жилье с выгодной ставкой по ипотеке или рассрочке в ОАЭ! Удобства: полностью оборудованный тренажерный зал, современный клубный дом, взрослый бассейн, детский бассейн, зоны отдыха на...

DDA Real Estate

5 276 445 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

3972 м² 3 2 3

Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Роскошные апартаменты с просторной террасой! С роскошным видом на Marasi Bay, Downtown Dubai и Burj Khalifa! Беспроцентная рассрочка! Полностью меблированы! Комплекс VELA VIENTO от OMNIYAT расположен на набережной Marasi Bay в Business Bay. Год сдачи: 1 кв. 2027 Удобства: тренажерный зал, кинозал, детские игровые площадки, конференц-залы,...

Доходная недвижимость в ОАЭ и Таиланде

151 497 €

Студия в Дубае, ОАЭ

38 м² 1 1

Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

ЧАСТНЫЙ БАССЕЙН | ВИД НА КОМПЛЕКС И БАССЕЙН Студия с собственным бассейном в жилом комплексе Samana Portofino, расположенном в Dubai Production City. Просторные апартаменты в элитном жилом комплексе Dubai Production City! Панорамный вид на комплекс и панораму Дубая! Собственный бассейн! Постоплата! Отличный вариант для жизни и инвестиций!...

DDA Real Estate

451 513 €

Апартаменты в Дубае, ОАЭ

129 м² 3 2 3

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях Оплата криптовалютой

MAG 777: Символ современности, элегантности и функциональности Изящно возвышаясь на 22 этажа в самом сердце Dubai Sports City, MAG 777 представляет собой современный архитектурный шедевр, созданный для сочетания утонченности и практичности. Расположенный в одном из самых инновационных и современных районов Дубая, здание гармонично объединяет...

Hermes Real Estate

512 768 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

108 м² 3 2 2

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Роскошный жилой проект Binghatti Ruby в динамичном городском центре Jumeirah Village Circle (JVC)! Апартаменты отлично подойдут для жизни, перепродажи и сдачи в аренду! Полностью оборудованная кухня с техникой! Широкий спектр удобств! Подберем жилье с выгодной ставкой по ипотеке или рассрочке в ОАЭ! Удобства: беговые дорожки, детская игровая...

DDA Real Estate

474 696 €

Квартира в Шардже, ОАЭ

161 м² 4 3 3

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Апартаменты в комфортабельном жилом комплексе премиум-класса The Gate в Aljada, Sharjah! Полностью оборудованная кухня! Удобное расположение! Рядом школа SABIS! Подберем жилье с выгодной ставкой по ипотеке или рассрочке в ОАЭ! Удобства: бассейны, торговые центры, рестораны и бары, тренажёрный зал, консьерж, парки и зоны отдыха, детский сад и...

DDA Real Estate

2 579 595 €

Особняк в Дубае, ОАЭ

782 м² 6 5 4

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Особняк с собственным садом и гаражом! Роскошный особняк в комплексе South Bay 3 в районе Dubai South! Беспроцентная рассрочка! Прекрасно подходит для жизни и инвестиций! Все особняки имеют семейная и игровая комнаты, просторная гостиная, кабинет, кладовая и прачечная. Инфраструктура: кристальная лагуна, парковочные места возле каждой виллы,...

DDA Real Estate

513 146 €

Таунхаус в Дубае, ОАЭ

113 м² 4 4 5

Metropolitan Premium Properties

1 102 928 €

Квартира в Рас-эль-Хайме, ОАЭ

158 м² 4 3 3

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Апартаменты в эксклюзивном жилом комплексе La Mazzoni в Рас-эль-Хайме! В нескольких шагах от будущего казино в Рас-эль-Хайме! Апартаменты полностью меблированы! Благодаря своему расположению возле казино и потоку мировых звезд, апартаменты будут иметь высокий доход от сдачи в аренду и перепродажи! Красивый вид! Подберем жилье с выгодной ставкой...

DDA Real Estate

233 037 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

70 м² 2 1 2

Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях Оплата криптовалютой

Компания Horizon Luxury Homes LLC с гордостью предлагает эту квартиру с 1 спальней, расположенную в Gharbi 2 Residences в JVC, Дубай, ОАЭ. Jumeirah Village Circle (JVC) — один из самых востребованных жилых районов Дубая, предлагающий как спокойствие, так и транспортное сообщение: Основные автомагистрали: легкий доступ к улицам Шейха...

Horizon Luxury Homes

671 262 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

99 м² 3 2 2

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Роскошные апартаменты в жилом комплексе Safa Gate в районе Al Wasl! Потрясающая локация! Множество премиальных удобств! Отличный вариант для жизни и инвестиций! Гарантированный доход! Подберем жилье с выгодной ставкой по ипотеке или рассрочке в ОАЭ! Удобства: бассейн, теннисные корты, баскетбольные площадки, прокат велосипедов, лужайки для...

DDA Real Estate

944 548 €

Апартаменты в Дубае, ОАЭ

108 м² 1

Онлайн-показ Удалённая сделка

Премиальный жилой проект с уникальной архитектурой будет включать в себя отель 5* и 2 жилые башни с апартаментами. Проект расположен в центральной деловой локации Дубая, между старым и новым деловыми центрами, вблизи парка Забиль. Здание соединено крытым мостом с World Trade Center (всемирный выставочный центр), а рядом находится основное...

Intermark Global

268 257 €

Апартаменты в Дубае, ОАЭ

79 м² 1

Metropolitan Premium Properties

363 832 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

64 м² 2 1 2

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Апартаменты с завораживающим панорамным видом вид на лагуну! Апартаменты меблированы и все кухни оборудованы брендированной техникой Siemens! Беспроцентная рассрочка! Пpeкраcнaя кваpтира для жизни, инвестиций и cдачу в aренду! Комфортабельный комплекс 310 Riverside Crescent расположен в районе Bukadra. Удобства и инфраструктура: шезлонги,...

DDA Real Estate

305 491 €

Апартаменты в Дубае, ОАЭ

57 м² 1 1 1

Metropolitan Premium Properties

772 000 €

Вилла в Шардже, ОАЭ

257 м² 4 4 4

Онлайн-показ

Престижный проект Sun Island Villas от Ajmal Makan, предлагающий от 4 до 7 спален на берегу моря в Sharjah Waterfront City. Эти уникальные дома ограниченной коллекции предлагают в общей сложности 321 виллу, оснащенную всеми современными удобствами и технологиями следующего поколения. Проектирование выполнено с использованием увлекательных...

ALPHA REAL ESTATE RAK

384 838 €

Апартаменты в Дубае, ОАЭ

68 м² 1 1 1

Metropolitan Premium Properties

279 898 €

Апартаменты в Дубае, ОАЭ

88 м² 1 1 2

Metropolitan Premium Properties

159 466 €

Квартира в Шардже, ОАЭ

88 м² 2 1 1

Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях Оплата криптовалютой Кредит Объект под сдачу

Привлекательные апартаменты для жизни и инвестиций! Захватывающий вид на Арабский залив! Премиальные удобства! Выгодно для перепродажи! Беспроцентная рассрочка! Blue Bay Walk в районе Al Hamriya Инфраструктура: круглосуточная охрана, парковка, домофон, бассейн, детский бассейн, детская игровая площадка, тренажерный зал, беговые дорожки,...

DDA Real Estate

Посмотреть ещё 5830 похожих объектов

Налоги при сдаче недвижимости в аренду

В ОАЭ отсутствует подоходный налог для физических лиц, включая доходы от аренды недвижимости.

Однако при сдаче недвижимости внаём необходимо учитывать муниципальный сбор, который варьируется в зависимости от эмирата.

В Дубае арендодатели уплачивают сбор в размере 5% от годовой арендной платы, в Абу-Даби – 3%. Обычно сумма включается в счета за коммунальные услуги и фактически выплачивается арендатором. 

Ставка муниципального сбора при аренде коммерческой недвижимости составляет 10%. 

Налоги при продаже недвижимости

При продаже недвижимости в Объединённых Арабских Эмиратах отсутствует налог на прирост капитала или иной налог на доход от продажи.

Продавец должен уплатить только сбор за передачу права собственности (transfer fee) и комиссию агенту недвижимости.

Корпоративный налог и рынок недвижимости

1 июня 2023 года в ОАЭ ввели корпоративный (подоходный) налог. Под его действие в отдельных случаях подпадают собственники недвижимости.

Компании, занимающиеся агентской и брокерской деятельностью, строительством, девелопментом и управлением недвижимостью, обязаны уплачивать корпоративный налог. 

Налоговая ставка

• 0% – если прибыль компании не превышает 375 тыс. AED ($102 тыс.)
• 9% – если компания зарабатывает больше 375 тыс. AED ($102 тыс.)

Доход, полученный от вложений в недвижимость для личных целей, не будет облагаться этим сбором. То есть если вы купили квартиру, сделали ремонт и решили её продать, то налог уплачивать не нужно.

Доходы от сдачи недвижимости в аренду могут рассматриваться как предпринимательская деятельность, если для этого требуется лицензия или если деятельность ведётся на профессиональной основе – в таком случае даже физическое лицо попадает под действие подоходного налога. 

Советуем уточнить у юристов, требуется ли коммерческая лицензия в вашем конкретном случае. Вот контакты компаний, которые могут бесплатно вас проконсультировать. 

Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар

В Объединённых Арабских Эмиратах отсутствуют налоги на наследство и дарение недвижимости. 

При наследовании сборы остаются такими же, как и при покупке жилья. При передаче недвижимости в дар комиссия составляет 0,125% от стоимости недвижимости.

Как сэкономить на налогах в ОАЭ

В ОАЭ облегчённая налоговая система – ставки намного ниже, чем в других странах. Тем не менее и здесь можно позаботится о том, чтобы облегчить нагрузку.

Главный совет для физических лиц – не пропускайте сроки выплат налоговых и муниципальных сборов, иначе сумма долга увеличится за счёт штрафов и пеней.

Многим может быть выгодно получить статус налогового резидента ОАЭ. Он предоставляет ряд преимуществ – например, освобождение от налогов на доходы, полученные за пределами страны. 

Для юридических лиц свои возможности – например, регистрация компании в свободной экономической зоне (free zone) даёт различные налоговые льготы.

Лучшим решением будет обратиться к консультанту – и желательно сделать это до оформления сделки на покупку недвижимости. Специалист поможет найти подходящий объект и определиться с формой покупки – на физическое или юридическое лицо. 

Источники: Правительство ОАЭ, KPMG, Global Property Guide, Федеральная налоговая служба ОАЭ, официальные данные о налоге для туристов

Фото: Darcey Beau / Unsplash

Условия цитирования материалов Prian.ru