Налоги в ОАЭ. Сколько платят иностранцы, которые владеют недвижимостью

Эмираты заслужили звание «налогового рая». Здесь особый порядок уплаты налогов. Точнее сказать, их практически нет.

Редкое исключение – туристы.  Отели Дубая и Рас-эль-Хаймы взимают с каждого гостя налог (tourism dirham fee) по ставкам 7–20 дирхамов за ночь. В Абу-Даби это необязательно, но на практике применяется.

Также в 2023 году в Эмиратах появился новый корпоративный налог – о нём подробнее расскажем ниже. В отдельных случаях его должны платить и собственники недвижимости.

Несмотря на это, налоговый климат остаётся благоприятным, поэтому направление и пользуется популярностью. 

В ОАЭ физические лица освобождены от уплаты налогов на покупку и владение недвижимостью, прирост капитала и доходы от сдачи в аренду. В стране отсутствует налог на наследство, а при дарении имущества близким родственникам платежи не взимаются.

Обязанности и права нерезидентов

С 2018 года в ОАЭ введён НДС по ставке 5%, однако операции с недвижимостью освобождены от выплаты. Исключение составляют продажа и сдача в аренду коммерческой недвижимости – за это налог всё-таки придётся заплатить. 

В отличие от некоторых стран, где налогоплательщики могут получить налоговые вычеты на расходы по обслуживанию, ремонту и управлению недвижимостью, в ОАЭ подобного нет. Владелец оплачивает все расходы, связанные с обслуживанием, без возможности их компенсировать.

Какую недвижимость имеет право купить иностранец

Покупать недвижимость в ОАЭ могут граждане любых стран, но с ограничениями по территориальному признаку. В Дубае без привязки к месту могут приобретать объекты лишь граждане ОАЭ и стран Персидского залива, а также зарегистрированные в этих государствах компании.

Для иностранцев предусмотрены фрихолд-зоны. В них собственники имеют полное право владения, распоряжения и передачи недвижимости. Эти территории постепенно расширялись, сейчас к фрихолду относятся все популярные локации в Дубае.

В лизхолд-зонах иностранцам доступна только долгосрочная аренда, обычно сроком до 99 лет. По истечении срока действия полное право собственности возвращается хозяину – как правило, застройщику. Но аренду можно продлить и переоформить её на родственников. 

Какие права получает иностранный владелец недвижимости

С 2006 года иностранцы, приобретающие недвижимость в ОАЭ, могут продавать, сдавать в аренду, дарить и передавать её по наследству. 

В феврале 2019 года ОАЭ запустили программу «золотой визы», которую можно получить в том числе благодаря покупке недвижимости. С 2022 года минимальная стоимость объекта для оформления десятилетнего вида на жительство составляет 2 млн AED ($544 тыс.).

Кроме того, иностранные владельцы недвижимости в Дубае могут оформить резидентскую визу на два года, если стоимость имущества составляет не менее 750 тыс. AED ($204 тыс.).

Есть ли ограничения для граждан России

В 2022–2024 годах Эмираты стали одним из самых популярных у россиян направлений.

Граждане России могут приобретать недвижимость в ОАЭ на тех же условиях, что и иностранцы из любых других стран. Для них открыт доступ и к банковским счетам в ОАЭ. 

Ещё один плюс – ОАЭ заключили соглашения об отмене двойного налогообложения более чем с 137 странами, включая Россию. 

Налоги при покупке недвижимости

При покупке жилья собственник выплачивает единовременный сбор за передачу права собственности (property transfer fee).

Его размер зависит от эмирата. В Дубае, например, он составляет 4% от стоимости недвижимости, а в Абу-Даби – 2%. Часто выплата делится поровну между покупателем и продавцом. При покупке у застройщика сбор может быть включен в стоимость объекта.

Дополнительно нужно уплатить административный сбор в размере 540 AED ($147).

Размер регистрационного сбора (property registration fee) зависит от стоимости объекта. Если недвижимость стоит меньше 500 тыс. AED ($136 130), необходимо заплатить 2 тыс. AED ($545). Для объектов, стоимость которых выше 500 тыс. AED, налог составит 4 тыс. AED ($1 090). 

После завершения сделки нужно обратиться в районный суд для получения документа, подтверждающего право собственности. Стоимость услуги составляет около $70, срок оформления – три дня.

Если в сделке участвовал риелтор, то его гонорар составит примерно 2% от стоимости недвижимости, однако условия могут варьироваться. На первичном рынке затраты на услуги риелтора зачастую берёт на себя застройщик, тогда как на вторичном рынке они могут быть возложены на покупателя или разделены между сторонами.

При покупке коммерческой недвижимости необходимо уплатить НДС в размере 5%.

Актуальные новости рынка зарубежной недвижимости в телеграм-канале Подписаться

Налоги при владении недвижимостью

В ОАЭ нет ежегодного налога на недвижимость.

Тем не менее каждый собственник обязуется вносить регулярные платежи в управляющую компанию за обслуживание здания и прилегающей территории. Размер этих взносов зависит от локации и застройщика и колеблется в районе $15–60 за кв. м.

Примеры объектов недвижимости в ОАЭ

500 300 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

93 м² 3 1 2

Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях Оплата криптовалютой Объект под сдачу

Данный проект - утончённая жизнь у воды в Dubai Islands Добро пожаловать в – эксклюзивный проект, расположенный в живописном районе Dubai Islands. Здесь каждый день наполнен магией бескрайних морских пейзажей, утренних рассветов и завораживающих закатов. Пространство, созданное для гармонии и комфорта Каждая деталь – от...

İNEST HOMES

498 750 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

70 м² 1

ПРОДАЖА БЕЗ КОМИССИИ, НЕЗАВИСИМЫЙ КОНСАЛТИНГ Расположение: Идеальное расположение в Dubai Maritime City в самом центре Дубая: - 360° вид на море - международный круизный терминал - строящаяся станция метро - полное право собственности 2 мин. - лодочная станция порта Рашид 3 мин. - круизный терминал 2 Дубая 6 мин. - Meena Bazar 8 мин....

Immotrading GmbH

536 009 €

Магазин в Рас-эль-Хайме, ОАЭ

63 м²

Metropolitan Premium Properties

456 231 €

Таунхаус в Рас-эль-Хайме, ОАЭ

129 м² 2 2 3

Metropolitan Premium Properties

295 169 €

Апартаменты в Рас-эль-Хайме, ОАЭ

55 м² 1 1 2

Metropolitan Premium Properties

673 129 €

Апартаменты в Дубае, ОАЭ

68 м² 2 1 2

Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях Оплата криптовалютой

Seapoint — премиальный жилой комплекс от известного застройщика Emaar Properties. Он расположен в Emaar Beachfront, состоит из двух башен в 42 и 57 этажей и считается одним из самых высоких на полуострове. Tower 1 включает апартаменты с 1–4 спальнями и пентхаусы с четырьмя и шестью спальнями площадью от 63 кв. м до 1,085 кв. м. В...

Spiridon Real Estate

523 703 €

Квартира в Рас-эль-Хайме, ОАЭ

92 м² 2 1 1

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Palazzo Tissoli — итальянская эстетика, waterfront-локация, дизайн от Pininfarina и высокий инвестиционный потенциал! Palazzo Tissoli, разработанный бренд-группой Tissoli в партнёрстве с Pininfarina и застройщиком OBG, обещает стать архитектурным акцентом на Al Marjan Island, Ras Al Khaimah. В проект входят студии и апартаменты с 1 спальней...

DDA Real Estate

3 115 000 €

Апартаменты в Дубае, ОАЭ

422 м² 5 4 3

Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Комфортабельные квартиры в престижном брендовом проекте в Даунтаун Дубай Проект расположен в одном из самых престижных районов Дубая – рядом с Даунтаун Дубай (Downtown Dubai), на набережной Business Bay. Уникальный адрес сочетает спокойную атмосферу Дубайского канала с динамичной городской жизнью центра, обеспечивая идеальный баланс между...

TEKCE

1 002 955 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

194 м² 4 3 3

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

CDS Wave — архитектурная элегантность, курортный формат и современный lifestyle на Dubai Islands! CDS Wave — престижный жилой комплекс от CDS Developments, расположенный на Dubai Islands. Проект создан для тех, кто ценит гармонию прибрежной жизни, выразительную архитектуру и высокий уровень комфорта в одном из самых перспективных направлений...

DDA Real Estate

785 000 €

Апартаменты в ОАЭ

108 м² 3 2 3

Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Роскошные квартиры Дубае, Мейдан, в жилом проекте площадью 750 тыс. м² Sobha Hartland II – уникальное сообщество, раскинувшееся на 750 тыс. м², предлагающее жителям возможность наслаждаться пышными зелеными насаждениями, общественными садами и вести здоровый образ жизни. Жилой проект, расположенный в самом центре города, находится в окружении...

TEKCE

1 915 056 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

248 м² 5 4 1

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Апартаменты в культовом жилом комплексе Sky Tower в районе Business Bay! Отличный вариант для жизни и инвестиций! Доход от сдачи в аренду - от 6% в $! Предоставим каталог инвестора! Апартаменты полностью меблированные и с техникой! Рассрочка 0% после передачи ключей! Срок сдачи - 2 кв. 2029 г. Удобства: тренажерный зал, фитнес-центр,...

DDA Real Estate

257 170 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

70 м² 2 1 1

Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Апартаменты в шикарном проекте Palatium в районе Jumeirah Village Circle! Полностью меблированная кухня! Система "умный дом"! В нескольких минутах езды от Dubai Marina! Отличная локация! Апартаменты для жизни и инвестиций! Гарантированный доход! Множество удобств! Подберем жилье с выгодной ставкой по ипотеке или рассрочке в ОАЭ! Удобства:...

DDA Real Estate

339 939 €

Квартира в Рас-эль-Хайме, ОАЭ

61 м² 2 1 1

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Апартаменты в роскошном комплексе The Beach Vista! Рядом с морем! Захватывающий вид на море и Wynn Al Marjan Island с первым в ОАЭ казино! Прямой выход на пляж! Первоклассное расположение! Подберем жилье с выгодной ставкой по ипотеке или рассрочке в ОАЭ! Удобства: тренажерный зал, несколько бассейнов, услуги консьерж-сервиса и парковщика,...

DDA Real Estate

412 827 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

74 м² 2 1 1

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Апартаменты в премиальном комплексе Beach Walk 3 в районе Dubai Islands! Полностью меблированные апартаменты! На берегу моря! Рядом с пляжем! ТОП объект! Множество удобств для комфортабельного проживания! Подберем жилье с выгодной ставкой по ипотеке или рассрочке в ОАЭ! Удобства: крытый паркинг, охрана и системы видеонаблюдения, общий бассейн,...

DDA Real Estate

923 035 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

98 м² 2 1 1

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Роскошные апартаменты с видом на море в премиальном комплексе Dubai Harbour Residences! Высокий инвестиционный потенциал! Гарантированный доход от сдачи в аренду! В самом сердце Дубайской гавани! Частный пляж! Срок сдачи - 4 кв. 2027 г. - стоимость 1 bedroom начинается от 1059085 $ Удобства: частный пляж с F&B-заведениями, бассейны,...

DDA Real Estate

474 710 €

Апартаменты в Дубае, ОАЭ

87 м²

Удалённая сделка Оплата в рублях

Две одинаковые квартиры на 33 и 35 этажах в недавно построенном комплексе. Продуманная планировки, просторные балконы с панорамным видом на город. В квартирах: 1 спальня, 2 ванные комнаты, готовая кухня без техники, гостиная с балконом 6,4 кв.м, встроенные шкафы, 2 хозяйственные комнаты, 1 место на подземном паркинге. Цена: 1.900.00 AED...

Intermark Global

1 071 333 €

Дом в Дубае, ОАЭ

230 м² 5 4 3

Онлайн-показ

Equiterra — элегантные таунхаусы 3-4 спальни с видом на поля и природу, проект от Emaar! Equiterra от Emaar представляет собой уникальный жилой кластер в Grand Polo Club & Resort, где гармонично сочетаются архитектура, природа и премиум-образ жизни. Equiterra предлагает просторные резиденции с умной планировкой: - Таунхаусы с прямым...

DDA Real Estate

253 430 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

71 м² 2 1 2

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Квартира в превосходном комплексе Elitz 3 в районе Jumeirah Village Circle! Выгодная инвестиция (ROI - 7,6% в $)! Предоставим каталог инвестора! Доход от сдачи в аренду - от 1100$! Апартаменты полностью меблированные! Удобства: крытый и открытый тренажерные залы, водный тренажерный зал, скалодром, батутная площадка, танцевальная студия, поля...

DDA Real Estate

572 340 €

Апартаменты в Рас-эль-Хайме, ОАЭ

106 м² 2 2 3

Metropolitan Premium Properties

520 785 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

80 м² 2 1 1

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях Оплата криптовалютой Кредит

Новый четырёхбашенный жилой комплекс (4 башни, G+3P+26 этажа) , расположенный в спокойном и престижном районе Jumeirah Islands, который известен своей зеленью, озёрами и низкой плотностью застройки. Проект предлагает редкую возможность проживания в «апартаментной» форме внутри района с виллами, с видами на воду и городской...

Real Estate Dubai.

Посмотреть ещё 5749 похожих объектов

Налоги при сдаче недвижимости в аренду

В ОАЭ отсутствует подоходный налог для физических лиц, включая доходы от аренды недвижимости.

Однако при сдаче недвижимости внаём необходимо учитывать муниципальный сбор, который варьируется в зависимости от эмирата.

В Дубае арендодатели уплачивают сбор в размере 5% от годовой арендной платы, в Абу-Даби – 3%. Обычно сумма включается в счета за коммунальные услуги и фактически выплачивается арендатором. 

Ставка муниципального сбора при аренде коммерческой недвижимости составляет 10%. 

Налоги при продаже недвижимости

При продаже недвижимости в Объединённых Арабских Эмиратах отсутствует налог на прирост капитала или иной налог на доход от продажи.

Продавец должен уплатить только сбор за передачу права собственности (transfer fee) и комиссию агенту недвижимости.

Корпоративный налог и рынок недвижимости

1 июня 2023 года в ОАЭ ввели корпоративный (подоходный) налог. Под его действие в отдельных случаях подпадают собственники недвижимости.

Компании, занимающиеся агентской и брокерской деятельностью, строительством, девелопментом и управлением недвижимостью, обязаны уплачивать корпоративный налог. 

Налоговая ставка

• 0% – если прибыль компании не превышает 375 тыс. AED ($102 тыс.)
• 9% – если компания зарабатывает больше 375 тыс. AED ($102 тыс.)

Доход, полученный от вложений в недвижимость для личных целей, не будет облагаться этим сбором. То есть если вы купили квартиру, сделали ремонт и решили её продать, то налог уплачивать не нужно.

Доходы от сдачи недвижимости в аренду могут рассматриваться как предпринимательская деятельность, если для этого требуется лицензия или если деятельность ведётся на профессиональной основе – в таком случае даже физическое лицо попадает под действие подоходного налога. 

Советуем уточнить у юристов, требуется ли коммерческая лицензия в вашем конкретном случае. Вот контакты компаний, которые могут бесплатно вас проконсультировать. 

Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар

В Объединённых Арабских Эмиратах отсутствуют налоги на наследство и дарение недвижимости. 

При наследовании сборы остаются такими же, как и при покупке жилья. При передаче недвижимости в дар комиссия составляет 0,125% от стоимости недвижимости.

Как сэкономить на налогах в ОАЭ

В ОАЭ облегчённая налоговая система – ставки намного ниже, чем в других странах. Тем не менее и здесь можно позаботится о том, чтобы облегчить нагрузку.

Главный совет для физических лиц – не пропускайте сроки выплат налоговых и муниципальных сборов, иначе сумма долга увеличится за счёт штрафов и пеней.

Многим может быть выгодно получить статус налогового резидента ОАЭ. Он предоставляет ряд преимуществ – например, освобождение от налогов на доходы, полученные за пределами страны. 

Для юридических лиц свои возможности – например, регистрация компании в свободной экономической зоне (free zone) даёт различные налоговые льготы.

Лучшим решением будет обратиться к консультанту – и желательно сделать это до оформления сделки на покупку недвижимости. Специалист поможет найти подходящий объект и определиться с формой покупки – на физическое или юридическое лицо. 

Источники: Правительство ОАЭ, KPMG, Global Property Guide, Федеральная налоговая служба ОАЭ, официальные данные о налоге для туристов

Фото: Darcey Beau / Unsplash

Условия цитирования материалов Prian.ru