a
Версия
для печати

Налоги в ОАЭ. Сколько платят иностранцы, которые владеют недвижимостью

Комфортная налоговая политика Эмиратов – один из главных факторов притяжения экспатов и инвесторов. Здесь нет НДФЛ, а налогообложение недвижимости сводится к минимуму. Однако существуют определённые сборы и обязательства – рассказываем, что нужно учесть иностранцам и как сократить расходы.

Содержание статьи

Эмираты заслужили звание «налогового рая». Здесь особый порядок уплаты налогов. Точнее сказать, их практически нет.

Редкое исключение – туристы.  Отели Дубая и Рас-эль-Хаймы взимают с каждого гостя налог (tourism dirham fee) по ставкам 7–20 дирхамов за ночь. В Абу-Даби это необязательно, но на практике применяется.

Также в 2023 году в Эмиратах появился новый корпоративный налог – о нём подробнее расскажем ниже. В отдельных случаях его должны платить и собственники недвижимости.

Несмотря на это, налоговый климат остаётся благоприятным, поэтому направление и пользуется популярностью. 

В ОАЭ физические лица освобождены от уплаты налогов на покупку и владение недвижимостью, прирост капитала и доходы от сдачи в аренду. В стране отсутствует налог на наследство, а при дарении имущества близким родственникам платежи не взимаются.

Обязанности и права нерезидентов

С 2018 года в ОАЭ введён НДС по ставке 5%, однако операции с недвижимостью освобождены от выплаты. Исключение составляют продажа и сдача в аренду коммерческой недвижимости – за это налог всё-таки придётся заплатить. 

В отличие от некоторых стран, где налогоплательщики могут получить налоговые вычеты на расходы по обслуживанию, ремонту и управлению недвижимостью, в ОАЭ подобного нет. Владелец оплачивает все расходы, связанные с обслуживанием, без возможности их компенсировать.

Какую недвижимость имеет право купить иностранец

Покупать недвижимость в ОАЭ могут граждане любых стран, но с ограничениями по территориальному признаку. В Дубае без привязки к месту могут приобретать объекты лишь граждане ОАЭ и стран Персидского залива, а также зарегистрированные в этих государствах компании.

Для иностранцев предусмотрены фрихолд-зоны. В них собственники имеют полное право владения, распоряжения и передачи недвижимости. Эти территории постепенно расширялись, сейчас к фрихолду относятся все популярные локации в Дубае.

В лизхолд-зонах иностранцам доступна только долгосрочная аренда, обычно сроком до 99 лет. По истечении срока действия полное право собственности возвращается хозяину – как правило, застройщику. Но аренду можно продлить и переоформить её на родственников. 

Какие права получает иностранный владелец недвижимости

С 2006 года иностранцы, приобретающие недвижимость в ОАЭ, могут продавать, сдавать в аренду, дарить и передавать её по наследству. 

В феврале 2019 года ОАЭ запустили программу «золотой визы», которую можно получить в том числе благодаря покупке недвижимости. С 2022 года минимальная стоимость объекта для оформления десятилетнего вида на жительство составляет 2 млн AED ($544 тыс.).

Кроме того, иностранные владельцы недвижимости в Дубае могут оформить резидентскую визу на два года, если стоимость имущества составляет не менее 750 тыс. AED ($204 тыс.).

Есть ли ограничения для граждан России

В 2022–2024 годах Эмираты стали одним из самых популярных у россиян направлений.

Граждане России могут приобретать недвижимость в ОАЭ на тех же условиях, что и иностранцы из любых других стран. Для них открыт доступ и к банковским счетам в ОАЭ. 

Ещё один плюс – ОАЭ заключили соглашения об отмене двойного налогообложения более чем с 137 странами, включая Россию. 

Читайте также: Процедура приобретения недвижимости в ОАЭ

Налоги при покупке недвижимости

При покупке жилья собственник выплачивает единовременный сбор за передачу права собственности (property transfer fee).

Его размер зависит от эмирата. В Дубае, например, он составляет 4% от стоимости недвижимости, а в Абу-Даби – 2%. Часто выплата делится поровну между покупателем и продавцом. При покупке у застройщика сбор может быть включен в стоимость объекта.

Дополнительно нужно уплатить административный сбор в размере 540 AED ($147).

Размер регистрационного сбора (property registration fee) зависит от стоимости объекта. Если недвижимость стоит меньше 500 тыс. AED ($136 130), необходимо заплатить 2 тыс. AED ($545). Для объектов, стоимость которых выше 500 тыс. AED, налог составит 4 тыс. AED ($1 090). 

После завершения сделки нужно обратиться в районный суд для получения документа, подтверждающего право собственности. Стоимость услуги составляет около $70, срок оформления – три дня.

Если в сделке участвовал риелтор, то его гонорар составит примерно 2% от стоимости недвижимости, однако условия могут варьироваться. На первичном рынке затраты на услуги риелтора зачастую берёт на себя застройщик, тогда как на вторичном рынке они могут быть возложены на покупателя или разделены между сторонами.

При покупке коммерческой недвижимости необходимо уплатить НДС в размере 5%.

Налоги при владении недвижимостью

В ОАЭ нет ежегодного налога на недвижимость.

Тем не менее каждый собственник обязуется вносить регулярные платежи в управляющую компанию за обслуживание здания и прилегающей территории. Размер этих взносов зависит от локации и застройщика и колеблется в районе $15–60 за кв. м.

Примеры объектов недвижимости в ОАЭ
Апартаменты за 3 000 525 евро в Дубае, ОАЭ
3 000 525 €
Апартаменты в Дубае, ОАЭ
232 м2 3 3 4
Metropolitan Premium Properties
Апартаменты за 2 567 445 евро в Рас-эль-Хайме, ОАЭ
2 567 445 €
Апартаменты в Рас-эль-Хайме, ОАЭ
418 м2 3 3 4
Metropolitan Premium Properties
Квартира за 331 059 евро в Дубае, ОАЭ
331 059 €
Квартира в Дубае, ОАЭ
119 м2 3 2 2
Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях
Потрясающие апартаменты в жилом комплексе Cove Grand в районе Wadi Al Safa 5! Рядом с пышным парком! Отличное расположение! Премиальные удобства! Подберем жилье с выгодной ставкой по ипотеке или рассрочке в ОАЭ! Удобства: полностью оборудованный тренажерный зал, современный клубный дом, взрослый бассейн, детский бассейн, зоны отдыха на...
Квартира за 222 553 евро в Дубае, ОАЭ
222 553 €
Квартира в Дубае, ОАЭ
86 м2 3 2 2
ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях
Готовые апартаменты Majestique Residence в районе Dubai South! Прекрасно подойдет как для жизни, так и для инвестиций! Доходность от 10%! Доходность от сдачи в аренду от 900$ в месяц! Апартаменты полностью меблированы! Комплекс сдан! Инфраструктура: бассейн на крыше, стильное лобби, просторные балконы, современный тренажерный зал, а также...
DDA Real Estate
Вилла за 4 981 572 евро в Дубае, ОАЭ
4 981 572 €
Вилла в Дубае, ОАЭ
635 м2 5 5 6
Metropolitan Premium Properties
Квартира за 4 892 392 евро в Дубае, ОАЭ
4 892 392 €
Квартира в Дубае, ОАЭ
435 м2 5 4 2
ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях
Отельные апартаменты в премиальном проекте Kempinski Residences The Creek Dubai! Доход от сдачи в аренду - от 1300$ В месяц! Рассрочка 0%! Предоставим каталог инвестора! Полностью меблированные апартаменты! Срок сдачи - 3 кв. 2025 г. Удобства: открытый бассейн, тренажерный зал, площадки для падел-тенниса, сквоша, баскетбола и пляжного...
DDA Real Estate
Квартира за 341 347 евро в Абу-Даби, ОАЭ
341 347 €
Квартира в Абу-Даби, ОАЭ
115 м2 2
Описание Tradegoria получила указание продать эту квартиру на верхнем этаже, особенно для легкомысленного человека. Если это вы, то вы сейчас потеряете дар речи. Прежде всего, указанная цена выглядит весьма разумной, если сравнить ее с другими вариантами. Более того, здесь огромное пространство площадью около 1240 кв. футов, залитое солнечным...
Tradegoria Global Estate
Апартаменты за 393 000 евро в ОАЭ
393 000 €
Апартаменты в ОАЭ
63 м2 3 2 3
Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях
Квартиры у моря на острове Синия, Умм-аль-Кувейн, с рассрочкой платежа Остров Синия — это быстрорастущий уголок у побережья Умм-эль-Кувейн, который привлекает своей природной красотой и комфортом у моря. Здесь вас ждут чистейшая вода и мангровые леса, создающие атмосферу спокойствия и уединения. На острове построены современные жилые комплексы с...
TEKCE
Вилла за 577 768 евро в Дубае, ОАЭ
577 768 €
Вилла в Дубае, ОАЭ
92 м2 4 3 3
Таунхаус в новом комьюнити Velora в районе Dubai Land предлагает множество удобств премиум-класса и идеально подходит для тех, кто ценит тихую и размеренную жизнь. Это отличный вариант для жизни с семьей и инвестиций, который может принести высокий доход. В комьюнити Velora предусмотрены различные удобства, такие как фитнес-зона, футбольное...
Эксперт по недвижимости ОАЭ
Таунхаус за 519 335 евро в Дубае, ОАЭ
519 335 €
Таунхаус в Дубае, ОАЭ
146 м2 4
Описание Подробности о недвижимости: * 4 спальни * 4 ванные комнаты * Встроенные шкафы * Ожидаемое завершение — четвертый квартал 2025 года. * Подлинная перепродажа Удобства для сообщества * Бутики * Центры спокойной йоги * Водные развлечения * Зеленые насаждения и открытые пространства * Кристальная вода лагуны *...
Tradegoria Global Estate
Апартаменты за 556 125 евро в Дубае, ОАЭ
556 125 €
Апартаменты в Дубае, ОАЭ
76 м2 1 1 2
Metropolitan Premium Properties
Вилла за 2 170 000 евро в ОАЭ
2 170 000 €
Вилла в ОАЭ
857 м2 8 6 7
Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях
Виллы с системой «умный дом» в жилом проекте в Шардже Роскошные виллы находятся в проекте, сочетающем в себе современную жизнь и красоту природы, всего в нескольких минутах от центра Шарджи. Расположенный на территории площадью 1,8 миллиона м², проект вилл предлагает жителям жизнь в единении с природой благодаря зеленой зоне с более чем 50 000...
TEKCE
Квартира за 299 659 евро в Дубае, ОАЭ
299 659 €
Квартира в Дубае, ОАЭ
56 м2 1
Описание Современная элегантность: квартира с 1 спальней на Азизи Ривьера 24. Добро пожаловать в ваш новый дом в самом сердце Азизи Ривьера 24, где современная жизнь сочетается с городской изысканностью. Эта тщательно спроектированная квартира с 1 спальней предлагает идеальное сочетание стиля, комфорта и удобства, создавая рай для тех, кто...
Tradegoria Global Estate
Апартаменты за 5 450 000 евро в Дубае, ОАЭ
5 450 000 €
Апартаменты в Дубае, ОАЭ
167 м2 3 2 3
Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата криптовалютой Кредит Объект под сдачу
The Alba Residences: Роскошный курортный комплекс на острове Пальма Джумейра The Alba Residences от Omniyat — это воплощение элитной жизни на побережье, расположенное на знаменитом острове Пальма Джумейра в Дубае. Комплекс предлагает роскошные апартаменты, дуплексы и пентхаусы, окруженные тропическими садами, пляжами и продуманной...
Nevestate
Квартира за 283 000 евро в Дубае, ОАЭ
283 000 €
Квартира в Дубае, ОАЭ
50 м2 1 1 1
Компания FOR YOU REAL ESTATE с радостью представляет эту уютную студию в жилом комплексе WILTON PARK. Краткие характеристики расположения: Удобно расположенный в сообществе Собха Хартленд, данный объект недвижимости обеспечивает легкий доступ к различным удобствам и находится всего в 15 минутах езды от центра Дубая. Детали недвижимости:...
For You Real Estate L.L.C.
Студия за 266 239 евро в Дубае, ОАЭ
266 239 €
Студия в Дубае, ОАЭ
37 м2 1 1
ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях
Готовые апартаменты с полной меблировкой в ​​жилом комплексе Damac Maison Privé в деловом районе! Открытый вид на канал! Высокая окупаемость инвестиций! Полностью оборудованы бытовой техникой! Идеальные апартаменты для отдыха! Удобства: детский клуб, консьерж, оздоровительный центр, арендный бассейн, полностью оборудованная кухня,...
DDA Real Estate
Апартаменты за 301 872 евро в Дубае, ОАЭ
301 872 €
Апартаменты в Дубае, ОАЭ
79 м2 2 2 2
Metropolitan Premium Properties
Апартаменты за 271 176 евро в Дубае, ОАЭ
271 176 €
Апартаменты в Дубае, ОАЭ
75 м2 2 1 1
Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях Кредит
Апартаменты в престижном жилом комплексе V1STARA House в районе Al Furja! В апартаментах полностью меблирована кухня! Красивый панорамный вид! Отличная локация! Подберем жилье с выгодной ставкой по ипотеке или рассрочке в ОАЭ! Удобства: крытый паркинг, детский бассейн, общий бассейн, детская игровая площадка, лобби, зоны отдыха, зона...
Доходная недвижимость в ОАЭ и Таиланде
Апартаменты за 461 227 евро в Дубае, ОАЭ
461 227 €
Апартаменты в Дубае, ОАЭ
37 м2 1 1 1
Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях Оплата криптовалютой
Canal Crown — премиальный жилой проект из двух башен от DAMAC Properties и de GRISOGONO. В новом 38-этажном комплексе в Business Bay на 2–35 этажах разместятся резиденции класса люкс, а на 36-37 — суперлюкс. В категорию люкс входят студии и апартаменты с 1-2 спальнями, в суперлюкс — дуплексы с 3-4 спальнями. На уровне...
Spiridon Real Estate
Апартаменты за 414 713 евро в Рас-эль-Хайме, ОАЭ
414 713 €
Апартаменты в Рас-эль-Хайме, ОАЭ
87 м2 1 1 2
Metropolitan Premium Properties

Налоги при сдаче недвижимости в аренду

В ОАЭ отсутствует подоходный налог для физических лиц, включая доходы от аренды недвижимости.

Однако при сдаче недвижимости внаём необходимо учитывать муниципальный сбор, который варьируется в зависимости от эмирата.

В Дубае арендодатели уплачивают сбор в размере 5% от годовой арендной платы, в Абу-Даби – 3%. Обычно сумма включается в счета за коммунальные услуги и фактически выплачивается арендатором. 

Ставка муниципального сбора при аренде коммерческой недвижимости составляет 10%. 

Налоги при продаже недвижимости

При продаже недвижимости в Объединённых Арабских Эмиратах отсутствует налог на прирост капитала или иной налог на доход от продажи.

Продавец должен уплатить только сбор за передачу права собственности (transfer fee) и комиссию агенту недвижимости.

Корпоративный налог и рынок недвижимости

1 июня 2023 года в ОАЭ ввели корпоративный (подоходный) налог. Под его действие в отдельных случаях подпадают собственники недвижимости.

Компании, занимающиеся агентской и брокерской деятельностью, строительством, девелопментом и управлением недвижимостью, обязаны уплачивать корпоративный налог. 

Налоговая ставка

  • 0% – если прибыль компании не превышает 375 тыс. AED ($102 тыс.)
  • 9% – если компания зарабатывает больше 375 тыс. AED ($102 тыс.)

Доход, полученный от вложений в недвижимость для личных целей, не будет облагаться этим сбором. То есть если вы купили квартиру, сделали ремонт и решили её продать, то налог уплачивать не нужно.

Доходы от сдачи недвижимости в аренду могут рассматриваться как предпринимательская деятельность, если для этого требуется лицензия или если деятельность ведётся на профессиональной основе – в таком случае даже физическое лицо попадает под действие подоходного налога. 

Советуем уточнить у юристов, требуется ли коммерческая лицензия в вашем конкретном случае. Вот контакты компаний, которые могут бесплатно вас проконсультировать. 

Читайте также: Что выгоднее покупать в ОАЭ – новостройки или вторичную недвижимость

Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар

В Объединённых Арабских Эмиратах отсутствуют налоги на наследство и дарение недвижимости. 

При наследовании сборы остаются такими же, как и при покупке жилья. При передаче недвижимости в дар комиссия составляет 0,125% от стоимости недвижимости.

Как сэкономить на налогах в ОАЭ

В ОАЭ облегчённая налоговая система – ставки намного ниже, чем в других странах. Тем не менее и здесь можно позаботится о том, чтобы облегчить нагрузку.

Главный совет для физических лиц – не пропускайте сроки выплат налоговых и муниципальных сборов, иначе сумма долга увеличится за счёт штрафов и пеней.

Многим может быть выгодно получить статус налогового резидента ОАЭ. Он предоставляет ряд преимуществ – например, освобождение от налогов на доходы, полученные за пределами страны. 

Для юридических лиц свои возможности – например, регистрация компании в свободной экономической зоне (free zone) даёт различные налоговые льготы.

Лучшим решением будет обратиться к консультанту – и желательно сделать это до оформления сделки на покупку недвижимости. Специалист поможет найти подходящий объект и определиться с формой покупки – на физическое или юридическое лицо. 

Читайте также: Визовый режим и вид на жительство в ОАЭ

Источники: Правительство ОАЭ, KPMG, Global Property Guide, Федеральная налоговая служба ОАЭ, официальные данные о налоге для туристов

Фото: Darcey Beau / Unsplash

Условия цитирования материалов Prian.ru

Поделиться материалом:
Напечатать
Теги: ОАЭ, Налоги и сборы, Недвижимость, Анализ рынков

Читайте также

Турция возвращает туристический ВНЖ
Дайджест новостей зарубежной недвижимости и иммиграции
Лучшие районы для жизни в Дубае
Для удалёнщиков, инвесторов, семей с детьми
Только рекорды. Рынок недвижимости ОАЭ и Дубая в начале 2025 года
Подробный обзор динамики рынка и прогноз на 2025 год
Где купить недвижимость за границей: топ-30 популярных стран. Рейтинг Prian
Эксклюзивные данные
ОАЭ, Катар, Оман, Бахрейн… А может, вообще Саудовская Аравия? Чем реально отличаются рынки недвижимости стран Ближнего Востока
Куда стоит ехать, а куда нет
Где и как будут покупать зарубежную недвижимость в 2025 году россияне: мнение риелтора
Интересно и профессионалам

Предложения недвижимости на портале Prian.ru

Земельные участки в ОАЭ Недорогая недвижимость в ОАЭ Апартаменты (квартиры) в ОАЭ Элитная недвижимость в ОАЭ

Интересно почитать

Новости и статьи по теме «ОАЭ»