Налоги в ОАЭ. Сколько платят иностранцы, которые владеют недвижимостью

Эмираты заслужили звание «налогового рая». Здесь особый порядок уплаты налогов. Точнее сказать, их практически нет.

Редкое исключение – туристы.  Отели Дубая и Рас-эль-Хаймы взимают с каждого гостя налог (tourism dirham fee) по ставкам 7–20 дирхамов за ночь. В Абу-Даби это необязательно, но на практике применяется.

Также в 2023 году в Эмиратах появился новый корпоративный налог – о нём подробнее расскажем ниже. В отдельных случаях его должны платить и собственники недвижимости.

Несмотря на это, налоговый климат остаётся благоприятным, поэтому направление и пользуется популярностью. 

В ОАЭ физические лица освобождены от уплаты налогов на покупку и владение недвижимостью, прирост капитала и доходы от сдачи в аренду. В стране отсутствует налог на наследство, а при дарении имущества близким родственникам платежи не взимаются.

Обязанности и права нерезидентов

С 2018 года в ОАЭ введён НДС по ставке 5%, однако операции с недвижимостью освобождены от выплаты. Исключение составляют продажа и сдача в аренду коммерческой недвижимости – за это налог всё-таки придётся заплатить. 

В отличие от некоторых стран, где налогоплательщики могут получить налоговые вычеты на расходы по обслуживанию, ремонту и управлению недвижимостью, в ОАЭ подобного нет. Владелец оплачивает все расходы, связанные с обслуживанием, без возможности их компенсировать.

Какую недвижимость имеет право купить иностранец

Покупать недвижимость в ОАЭ могут граждане любых стран, но с ограничениями по территориальному признаку. В Дубае без привязки к месту могут приобретать объекты лишь граждане ОАЭ и стран Персидского залива, а также зарегистрированные в этих государствах компании.

Для иностранцев предусмотрены фрихолд-зоны. В них собственники имеют полное право владения, распоряжения и передачи недвижимости. Эти территории постепенно расширялись, сейчас к фрихолду относятся все популярные локации в Дубае.

В лизхолд-зонах иностранцам доступна только долгосрочная аренда, обычно сроком до 99 лет. По истечении срока действия полное право собственности возвращается хозяину – как правило, застройщику. Но аренду можно продлить и переоформить её на родственников. 

Какие права получает иностранный владелец недвижимости

С 2006 года иностранцы, приобретающие недвижимость в ОАЭ, могут продавать, сдавать в аренду, дарить и передавать её по наследству. 

В феврале 2019 года ОАЭ запустили программу «золотой визы», которую можно получить в том числе благодаря покупке недвижимости. С 2022 года минимальная стоимость объекта для оформления десятилетнего вида на жительство составляет 2 млн AED ($544 тыс.).

Кроме того, иностранные владельцы недвижимости в Дубае могут оформить резидентскую визу на два года, если стоимость имущества составляет не менее 750 тыс. AED ($204 тыс.).

Есть ли ограничения для граждан России

В 2022–2024 годах Эмираты стали одним из самых популярных у россиян направлений.

Граждане России могут приобретать недвижимость в ОАЭ на тех же условиях, что и иностранцы из любых других стран. Для них открыт доступ и к банковским счетам в ОАЭ. 

Ещё один плюс – ОАЭ заключили соглашения об отмене двойного налогообложения более чем с 137 странами, включая Россию. 

Налоги при покупке недвижимости

При покупке жилья собственник выплачивает единовременный сбор за передачу права собственности (property transfer fee).

Его размер зависит от эмирата. В Дубае, например, он составляет 4% от стоимости недвижимости, а в Абу-Даби – 2%. Часто выплата делится поровну между покупателем и продавцом. При покупке у застройщика сбор может быть включен в стоимость объекта.

Дополнительно нужно уплатить административный сбор в размере 540 AED ($147).

Размер регистрационного сбора (property registration fee) зависит от стоимости объекта. Если недвижимость стоит меньше 500 тыс. AED ($136 130), необходимо заплатить 2 тыс. AED ($545). Для объектов, стоимость которых выше 500 тыс. AED, налог составит 4 тыс. AED ($1 090). 

После завершения сделки нужно обратиться в районный суд для получения документа, подтверждающего право собственности. Стоимость услуги составляет около $70, срок оформления – три дня.

Если в сделке участвовал риелтор, то его гонорар составит примерно 2% от стоимости недвижимости, однако условия могут варьироваться. На первичном рынке затраты на услуги риелтора зачастую берёт на себя застройщик, тогда как на вторичном рынке они могут быть возложены на покупателя или разделены между сторонами.

При покупке коммерческой недвижимости необходимо уплатить НДС в размере 5%.

Инсайды и аналитика рынка зарубежной недвижимости от Prian.ru Подписаться

Налоги при владении недвижимостью

В ОАЭ нет ежегодного налога на недвижимость.

Тем не менее каждый собственник обязуется вносить регулярные платежи в управляющую компанию за обслуживание здания и прилегающей территории. Размер этих взносов зависит от локации и застройщика и колеблется в районе $15–60 за кв. м.

Примеры объектов недвижимости в ОАЭ

461 000 €

Апартаменты в ОАЭ

56 м² 2 1 1

Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Инвестиционно привлекательные квартиры рядом с будущим казино-курортом на острове Аль-Марджан Эти квартиры находятся на острове Аль-Марджан в Рас-эль-Хайме, в престижном месте в быстро развивающемся прибрежном районе с видом на море и живописную панораму горизонта. Район сочетает близость к пляжам, курортам и всей необходимой инфраструктуре для...

TEKCE

295 577 €

Офис в Абу-Даби, ОАЭ

56 м²

Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях Кредит

Офис 56 м² в Radiant Bridges — компактное решение для бизнеса на Al Reem Island. Офисное помещение площадью 56 м² в проекте Radiant Bridges от застройщика Radiant расположено на Al Reem Island в Абу-Даби — одном из ключевых деловых и жилых районов города. Такой формат подойдёт для компаний и предпринимателей, которым...

DDA Real Estate

755 184 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

160 м² 4 3 3

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Golf Vale — резиденции у гольф-поля от Emaar Properties в сообществе Emaar South. Golf Vale — жилой проект от Emaar Properties, расположенный в сообществе Emaar South, Dubai. Комплекс окружён гольф-полем и зелёными ландшафтами, создавая спокойную жилую среду в одном из развивающихся районов города. Для покупателей, рассматривающих инвестиции в...

DDA Real Estate

198 896 €

Апартаменты в Дубае, ОАЭ

34 м² 2

Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях Оплата криптовалютой Кредит

Прекрасные апартаменты в новом проекте Oasiz в районе Dubai Silicon Oasis! Полностью меблированные апартаменты! Отличное расположение! Быстрый доступ к ключевым локациям Дубая! Отличный вариант для жизни и инвестиций! Подберем жилье с выгодной ставкой по ипотеке или рассрочке в ОАЭ! Удобства: охрана и система видеонаблюдения, общий...

Доходная недвижимость в ОАЭ и Таиланде

1 678 051 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

283 м² 4 3 1

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Брендированный апартаменты Kempinski Marina Residences в районе Dubai Marina! Отельное обслуживание! Гарантированный доход от инвестиций (ROI - до 11,1%)! Доход от перепродажи - до 39%! Премиальные удобства для отдыха и развлечений! Рядом с пляжем и морем! Топ-локация! Рассрочка после получения ключей! Срок сдачи - 1 кв. 2028 г. - стоимость...

DDA Real Estate

5 265 530 €

Апартаменты в Дубае, ОАЭ

190 м² 3 2 3

Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях Кредит

Стильная резиденция в одном из самых престижных и узнаваемых проектов Дубая — Atlantis The Royal Residences на легендарном острове Palm Jumeirah. Квартира расположена на среднем этаже и предлагает великолепный панорамный вид на море, создавая атмосферу приватности, спокойствия и курортного образа жизни круглый год. Основные...

DDA Real Estate

158 000 €

Апартаменты в Дубае, ОАЭ

40 м² 1 1

Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Доступные квартиры в среднеэтажном брендовом проекте в Дубай Саут Квартиры расположены в Дубай Саут (Dubai South) – одном из самых амбициозных и быстро развивающихся районов Дубая, созданных по генеральному плану. Район ориентирован на будущее и развитие мобильности, авиации и устойчивых сообществ. Он предлагает комфортный и сбалансированный...

TEKCE

263 282 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

51 м² 2 1 1

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Creek View 4 — бутик-жилой комплекс с панорамой на Dubai Creek в центральной части Al Jaddaf. Creek View 4 — новый жилой проект от Azizi Developments в районе Al Jaddaf, сочетающий доступ к ключевым деловым зонам города и виды на Dubai Creek. Проект ориентирован на покупателей, которые хотят купить апартаменты в Дубае с центральным...

DDA Real Estate

503 984 €

Квартира в Абу-Даби, ОАЭ

130 м² 4 3 3

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Sila — современный жилой проект в Masdar City, Абу-Даби с экологичной архитектурой и энергоэффективными технологиями! Sila — жилой проект в Masdar City, Абу-Даби от застройщика Reportage Properties, который является частью устойчивого городского сообщества, ориентированного на экологичную архитектуру, энергоэффективные технологии и комфортную...

DDA Real Estate

1 512 995 €

Вилла в Абу-Даби, ОАЭ

426 м² 6 5 4

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Вилла в новом роскошном комьюнити Bloom Living Almeria в Абу-Даби! Эксклюзивная инфраструктура! Высококлассная отделка под ключ, полностью готовые кухни и благоустроенный участок! Отличное расположение! Для жизни и инвестиций! Подберем жилье с выгодной ставкой по ипотеке или рассрочке в ОАЭ! Удобства: завораживающее озеро, прогулочные и...

DDA Real Estate

654 000 €

Апартаменты в Дубае, ОАЭ

112 м² 3 2 3

Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Эксклюзивные квартиры с видом на море и рассрочкой на Дубай Айлендс Откройте для себя высокий уровень островной жизни в бутик-комплексе малоэтажной застройки, расположенном на престижных островах Дубай Айлендс (Dubai Islands). Этот прибрежный проект является частью масштабного будущего развития Дубая и предлагает новое видение жизни у моря....

TEKCE

819 099 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

165 м² 4 3 3

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Binghatti Cullinan — Роскошный многофункциональный проект от Binghatti в Al Jaddaf. Binghatti Cullinan — это роскошный многофункциональный проект от Binghatti, расположенный в престижном комьюнити Al Jaddaf. Комплекс включает подземный уровень, граунд этаж, четыре уровня подиума, четырнадцать жилых этажей и крышу. Инфраструктура комплекса...

DDA Real Estate

326 266 €

Апартаменты в Дубае, ОАЭ

58 м² 1 1 1

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях Оплата криптовалютой

Современный пятиэтажный комплекс апартаментов расположен в зелёном быстроразвивающемся и ликвидном районе Дубая Jumeirah Village Circle. Готовый объект с арендным потоком – получение дохода с первого дня собственности. Каждый собственник юнита может проживать в своих апартаментах до трех месяцев в году. В этом случае инвестор...

Orange.Life!

191 205 €

Коммерческая недвижимость в Дубае, ОАЭ

32 м²

Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях Кредит

Коммерческое помещение в Samana Barari Avenue! Ищете идеальное место для вашего бизнеса в Дубае? Samana Barari Avenue — ультрасовременное многоэтажное здание от застройщика Samana Developers в районе Majan. Что предлагает Samana Barari Avenue? - Офисы премиум-класса с 1 по 25 этаж, идеально подходящие для...

DDA Real Estate

530 000 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

73 м² 1 1 1

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях Оплата криптовалютой

ZimaDubai

1 860 000 €

Апартаменты в Дубае, ОАЭ

206 м² 4 3 2

Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Квартиры на набережной с высоким инвестиционным потенциалом на островах Dubai Islands Острова Дубай Айлендс (Dubai Islands), расположенные в Дубае, предлагают роскошный прибрежный образ жизни, сочетающийся с высоким финансовым потенциалом. Этот район представляет собой курорт мирового класса с нетронутыми пляжами, роскошными отелями, пристанями...

TEKCE

350 000 €

Апартаменты в ОАЭ

66 м² 2 1 2

Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Квартиры с концепцией роскошной жизни в Дубае, Арджан, с рассрочкой платежа Этот уникальный жилой проект в самом сердце района Arjan в Дубае задаёт новый уровень современной городской жизни. Расположенный на участке площадью 18 000 м², комплекс состоит из четырёх башен (A, B, C и D) и предлагает широкий выбор квартир — от стильных студий до...

TEKCE

5 595 000 €

Пентхаус в Дубае, ОАЭ

166 м² 5 4 5

Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Современные квартиры с видом на лес в Dubai Maritime City с рассрочкой платежа Дуьай Маритайм Сити (Dubai Maritime City) — это прибрежный комплекс мирового уровня, расположенный между портом Рашид и сухими доками Дубая. Он сочетает бизнес, стиль жизни и отдых, предлагая уникальный опыт жизни на побережье с захватывающими видами на Персидский...

TEKCE

413 710 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

75 м² 1 1 1

Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Апартаменты в жилом комплексе MBL Signature, расположенном в одном из самых востребованных районов Дубая — Jumeirah Lake Towers (JLT)! Идеальное расположение рядом с метро и множество удобств для комфортной жизни делают этот вариант привлекательным как для проживания, так и для инвестиций! В MBL Signature вас ждут такие удобства: -...

Доходная недвижимость в ОАЭ и Таиланде

164 889 €

Апартаменты в Дубае, ОАЭ

70 м² 2 1

Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях Кредит

Апартаменты в эксклюзивном жилом комплексе The Corner в районе Dubai Land! Апартаменты для жизни и инвестиций! Полностью меблированная кухня с техникой! Популярная локация! Подберем жилье с выгодной ставкой по ипотеке или рассрочке в ОАЭ! Удобства: тренажерный зал, крытый семейный бассейн на крыше и два парка в шаговой доступности,...

Доходная недвижимость в ОАЭ и Таиланде

Посмотреть ещё 3641 похожий объект

Налоги при сдаче недвижимости в аренду

В ОАЭ отсутствует подоходный налог для физических лиц, включая доходы от аренды недвижимости.

Однако при сдаче недвижимости внаём необходимо учитывать муниципальный сбор, который варьируется в зависимости от эмирата.

В Дубае арендодатели уплачивают сбор в размере 5% от годовой арендной платы, в Абу-Даби – 3%. Обычно сумма включается в счета за коммунальные услуги и фактически выплачивается арендатором. 

Ставка муниципального сбора при аренде коммерческой недвижимости составляет 10%. 

Налоги при продаже недвижимости

При продаже недвижимости в Объединённых Арабских Эмиратах отсутствует налог на прирост капитала или иной налог на доход от продажи.

Продавец должен уплатить только сбор за передачу права собственности (transfer fee) и комиссию агенту недвижимости.

Корпоративный налог и рынок недвижимости

1 июня 2023 года в ОАЭ ввели корпоративный (подоходный) налог. Под его действие в отдельных случаях подпадают собственники недвижимости.

Компании, занимающиеся агентской и брокерской деятельностью, строительством, девелопментом и управлением недвижимостью, обязаны уплачивать корпоративный налог. 

Налоговая ставка

• 0% – если прибыль компании не превышает 375 тыс. AED ($102 тыс.)
• 9% – если компания зарабатывает больше 375 тыс. AED ($102 тыс.)

Доход, полученный от вложений в недвижимость для личных целей, не будет облагаться этим сбором. То есть если вы купили квартиру, сделали ремонт и решили её продать, то налог уплачивать не нужно.

Доходы от сдачи недвижимости в аренду могут рассматриваться как предпринимательская деятельность, если для этого требуется лицензия или если деятельность ведётся на профессиональной основе – в таком случае даже физическое лицо попадает под действие подоходного налога. 

Советуем уточнить у юристов, требуется ли коммерческая лицензия в вашем конкретном случае. Вот контакты компаний, которые могут бесплатно вас проконсультировать. 

Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар

В Объединённых Арабских Эмиратах отсутствуют налоги на наследство и дарение недвижимости. 

При наследовании сборы остаются такими же, как и при покупке жилья. При передаче недвижимости в дар комиссия составляет 0,125% от стоимости недвижимости.

Как сэкономить на налогах в ОАЭ

В ОАЭ облегчённая налоговая система – ставки намного ниже, чем в других странах. Тем не менее и здесь можно позаботится о том, чтобы облегчить нагрузку.

Главный совет для физических лиц – не пропускайте сроки выплат налоговых и муниципальных сборов, иначе сумма долга увеличится за счёт штрафов и пеней.

Многим может быть выгодно получить статус налогового резидента ОАЭ. Он предоставляет ряд преимуществ – например, освобождение от налогов на доходы, полученные за пределами страны. 

Для юридических лиц свои возможности – например, регистрация компании в свободной экономической зоне (free zone) даёт различные налоговые льготы.

Лучшим решением будет обратиться к консультанту – и желательно сделать это до оформления сделки на покупку недвижимости. Специалист поможет найти подходящий объект и определиться с формой покупки – на физическое или юридическое лицо. 

Источники: Правительство ОАЭ, KPMG, Global Property Guide, Федеральная налоговая служба ОАЭ, официальные данные о налоге для туристов

Фото: Darcey Beau / Unsplash

Условия цитирования материалов Prian.ru