Налоги в ОАЭ. Сколько платят иностранцы, которые владеют недвижимостью

Эмираты заслужили звание «налогового рая». Здесь особый порядок уплаты налогов. Точнее сказать, их практически нет.

Редкое исключение – туристы.  Отели Дубая и Рас-эль-Хаймы взимают с каждого гостя налог (tourism dirham fee) по ставкам 7–20 дирхамов за ночь. В Абу-Даби это необязательно, но на практике применяется.

Также в 2023 году в Эмиратах появился новый корпоративный налог – о нём подробнее расскажем ниже. В отдельных случаях его должны платить и собственники недвижимости.

Несмотря на это, налоговый климат остаётся благоприятным, поэтому направление и пользуется популярностью. 

В ОАЭ физические лица освобождены от уплаты налогов на покупку и владение недвижимостью, прирост капитала и доходы от сдачи в аренду. В стране отсутствует налог на наследство, а при дарении имущества близким родственникам платежи не взимаются.

Обязанности и права нерезидентов

С 2018 года в ОАЭ введён НДС по ставке 5%, однако операции с недвижимостью освобождены от выплаты. Исключение составляют продажа и сдача в аренду коммерческой недвижимости – за это налог всё-таки придётся заплатить. 

В отличие от некоторых стран, где налогоплательщики могут получить налоговые вычеты на расходы по обслуживанию, ремонту и управлению недвижимостью, в ОАЭ подобного нет. Владелец оплачивает все расходы, связанные с обслуживанием, без возможности их компенсировать.

Какую недвижимость имеет право купить иностранец

Покупать недвижимость в ОАЭ могут граждане любых стран, но с ограничениями по территориальному признаку. В Дубае без привязки к месту могут приобретать объекты лишь граждане ОАЭ и стран Персидского залива, а также зарегистрированные в этих государствах компании.

Для иностранцев предусмотрены фрихолд-зоны. В них собственники имеют полное право владения, распоряжения и передачи недвижимости. Эти территории постепенно расширялись, сейчас к фрихолду относятся все популярные локации в Дубае.

В лизхолд-зонах иностранцам доступна только долгосрочная аренда, обычно сроком до 99 лет. По истечении срока действия полное право собственности возвращается хозяину – как правило, застройщику. Но аренду можно продлить и переоформить её на родственников. 

Какие права получает иностранный владелец недвижимости

С 2006 года иностранцы, приобретающие недвижимость в ОАЭ, могут продавать, сдавать в аренду, дарить и передавать её по наследству. 

В феврале 2019 года ОАЭ запустили программу «золотой визы», которую можно получить в том числе благодаря покупке недвижимости. С 2022 года минимальная стоимость объекта для оформления десятилетнего вида на жительство составляет 2 млн AED ($544 тыс.).

Кроме того, иностранные владельцы недвижимости в Дубае могут оформить резидентскую визу на два года, если стоимость имущества составляет не менее 750 тыс. AED ($204 тыс.).

Есть ли ограничения для граждан России

В 2022–2024 годах Эмираты стали одним из самых популярных у россиян направлений.

Граждане России могут приобретать недвижимость в ОАЭ на тех же условиях, что и иностранцы из любых других стран. Для них открыт доступ и к банковским счетам в ОАЭ. 

Ещё один плюс – ОАЭ заключили соглашения об отмене двойного налогообложения более чем с 137 странами, включая Россию. 

Налоги при покупке недвижимости

При покупке жилья собственник выплачивает единовременный сбор за передачу права собственности (property transfer fee).

Его размер зависит от эмирата. В Дубае, например, он составляет 4% от стоимости недвижимости, а в Абу-Даби – 2%. Часто выплата делится поровну между покупателем и продавцом. При покупке у застройщика сбор может быть включен в стоимость объекта.

Дополнительно нужно уплатить административный сбор в размере 540 AED ($147).

Размер регистрационного сбора (property registration fee) зависит от стоимости объекта. Если недвижимость стоит меньше 500 тыс. AED ($136 130), необходимо заплатить 2 тыс. AED ($545). Для объектов, стоимость которых выше 500 тыс. AED, налог составит 4 тыс. AED ($1 090). 

После завершения сделки нужно обратиться в районный суд для получения документа, подтверждающего право собственности. Стоимость услуги составляет около $70, срок оформления – три дня.

Если в сделке участвовал риелтор, то его гонорар составит примерно 2% от стоимости недвижимости, однако условия могут варьироваться. На первичном рынке затраты на услуги риелтора зачастую берёт на себя застройщик, тогда как на вторичном рынке они могут быть возложены на покупателя или разделены между сторонами.

При покупке коммерческой недвижимости необходимо уплатить НДС в размере 5%.

Эксклюзивно о недвижимости, иммиграции и инвестициях в телеграм-канале Подписаться

Налоги при владении недвижимостью

В ОАЭ нет ежегодного налога на недвижимость.

Тем не менее каждый собственник обязуется вносить регулярные платежи в управляющую компанию за обслуживание здания и прилегающей территории. Размер этих взносов зависит от локации и застройщика и колеблется в районе $15–60 за кв. м.

Примеры объектов недвижимости в ОАЭ

1 022 530 €

Апартаменты в Дубае, ОАЭ

69 м² 1 1 1

Metropolitan Premium Properties

922 034 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

180 м² 4 3 1

Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Шикарные апартаменты в новом проекте Sonate Residences в районе Jumeirah Village Triangle! Отличный вариант для инвестиций! Доходность - от 10% в $! Предоставим каталог инвестора! Беспроцентная рассрочка! Срок сдачи - 1 кв. 2027 г. Удобства: детский бассейн с грибным душем и лягушатником, детская игровая площадка с домиком на дереве, сад...

DDA Real Estate

164 652 €

Студия в Дубае, ОАЭ

32 м² 1 1

Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Апартаменты в шикарном комплексе Lume Residences в самом сердце в Jumeirah Village Circle, Dubai! Востребованный район! Кухня оснащена современной техникой и встроенными шкафами! Апартаменты для жизни и инвестиций! Подберем жилье с выгодной ставкой по ипотеке или рассрочке в ОАЭ! Удобства: зона барбекю, зоны отдыха, корт для игры в падл,...

DDA Real Estate

210 000 €

Квартира в Шардже, ОАЭ

67 м² 1 1

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях Оплата криптовалютой Объект под сдачу

Уникальные апартаменты с удобной локацией в комплексе Nesba 1! Развивающийся район! Прекрасный вариант для жизни и инвестиций! Доходность 10% В квартирах имеется: плита, вытяжка, стиральная машина, сушилка. Комплекс включает ландшафтные сады, фитнес-центры и детские игровые площадки. Жители также будут иметь прямой доступ к Восточному...

DDA Real Estate

248 769 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

75 м² 2 1 1

Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Шикарные апартаменты в новом проекте Sonate Residences в районе Jumeirah Village Triangle! Отличный вариант для инвестиций! Доходность - от 10% в $! Предоставим каталог инвестора! Беспроцентная рассрочка! Срок сдачи - 1 кв. 2027 г. Удобства: детский бассейн с грибным душем и лягушатником, детская игровая площадка с домиком на дереве, сад...

DDA Real Estate

435 000 €

Апартаменты в Абу-Даби, ОАЭ

76 м² 2 1 2

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Оплата криптовалютой

Описание Мы с гордостью представляем апартаменты с 1 спальней в уникальной жилой башне, демонстрирующей искусство роскошного инновационного дизайна и вневременной элегантности, ELIE SAAB Waterfront в Абу-Даби. ELIE SAAB Waterfront — первая брендовая недвижимость в Абу-Даби, 35-этажная «скульптура в движении». - 1-спальни...

SIA INVESTATE

8 780 069 €

Земля в Дубае, ОАЭ

1245.3 сот.

ВНЖ при покупке Удалённая сделка Оплата в рублях Оплата криптовалютой

Прибыль от продаж: 20 720 962,86 € Рентабельность инвестиций от продаж: 107,26% Годовая рентабельность аренды: 17.28% Этот коммерческий офисный проект обладает большим финансовым потенциалом: Будем рад ответить на все вопросы, позвоните или напишите нам! Кто мы? - группа компаний, образованная профессионалами в сфере недвижимости...

MetaEstate

2 273 316 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

145 м² 3 2 2

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Готовые 2-bedroom отельные апартаменты в Address Beach Resort! Захватывающий вид на море! Частный пляж! Панорамный бассейн на крыше! Полностью меблированные! Множество удобств мирового класса! Сервисное обслуживание! Большая терраса на 2 комнаты! ТОП локация! Этаж - 48 Год сдачи - 2021 год Удобства: 5 бассейнов и один на 75 этаже,...

DDA Real Estate

2 172 935 €

Апартаменты в Дубае, ОАЭ

135 м² 2 2 3

Metropolitan Premium Properties

615 357 €

Таунхаус в Рас-эль-Хайме, ОАЭ

170 м² 2 2 3

Metropolitan Premium Properties

197 732 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

63 м² 2 1 1

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Апартаменты в премиальном комплексе Verdana 5 в районе Dubai Investment Park! Апартаменты в живописном зеленом оазисе! Высококлассные удобства для комфортной жизни! Прекрасный вариант для семейной жизни и инвестиций! Рассрочка без %! Удобства: крытая парковка, детский бассейн, бассейн, детская игровая площадка, общий тренажерный зал и фитнес,...

DDA Real Estate

251 059 €

Квартира в Аджмане, ОАЭ

177 м² 3 2 1

Кредит

Это современный жилой проект, расположенный в самом центре Ajman, предлагающий в общей сложности 160 апартаментов. Башня, спроектированная как олицетворение городской роскоши, предлагает апартаменты с 1 и 2 спальнями, все с просторной планировкой и высококачественной отделкой. Роскошные интерьеры созданы, чтобы отражать индивидуальный образ...

For You Real Estate L.L.C.

3 030 192 €

Вилла в Дубае, ОАЭ

680 м² 4 4 6

Вилла в грандиозном проекте Palm Jebel Ali в прибрежной зоне Дубая! От собственника! Роскошное расположение! Главная особенность проекта - пляж длиной 110 км. Удобства: помещения для прислуги, комнаты для водителей, приватный бассейн, частный дворик, офисные помещения и многое другое. Курортный проект Palm Jebel Ali раскинется на семи...

DDA Real Estate

198 896 €

Апартаменты в Дубае, ОАЭ

41 м² 1 1 1

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях Оплата криптовалютой

Binghatti Hills — элитные резиденции рядом с Dubai Hills Mall Погрузитесь в мир непревзойденного комфорта в Binghatti Hills от Binghatti Developers. Контуры двух 49-этажных небоскребов будут напоминать очертания холмов. Это один из крупнейших комплексов с самым большим количеством апартаментов — более 1,660. Он находится в Dubai...

Spiridon Real Estate

475 485 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

76 м² 2 1 1

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата криптовалютой

Апартаменты с удобствами мирового в центре Дубая! DO RE ME 2 - новую жилую башню в самом сердце Дубая. ME DO RE 2 предлагает на продажу ряд роскошных квартир, в том числе студии, квартиры с 1, 2 и 3 спальнями. ME DO RE 2, расположенный в оживленном районе Jumeirah Lake Towers, сочетает в себе современный дизайн и удобства мирового класса,...

Iris Global Estate

251 722 €

Апартаменты в Дубае, ОАЭ

32 м² 1 1

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Оплата криптовалютой

Описание Мы с гордостью представляем проект ROVE, апартаменты-студии в ДУБАЕ, районе, который находится в самом сердце района Дубай Бизнес Бэй, где гармонично сочетаются жилые, коммерческие и развлекательные удобства. - Квартира-студия - Отличный вид - Арена Coca Cola - Прогулка по городу - Рядом с торговым центром Дубай и...

SIA INVESTATE

407 901 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

64 м² 2 1 2

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Апартаменты с видом на лагуны в новом комплексе 340 Riverside Crescent! Прекрасное расположение! Высокий доход от сдачи в аренду - от 1100$ в месяц! Беспроцентная рассрочка! Срок сдачи - 2 кв. 2027 г. На территории: международная школа, детский сад, офисные центры, спортивные площадки, пешеходные и беговые дорожки, скейт-парк, крытые и...

DDA Real Estate

1 035 290 €

Апартаменты в Дубае, ОАЭ

108 м² 1

Онлайн-показ Удалённая сделка

Премиальный жилой проект с уникальной архитектурой будет включать в себя отель 5* и 2 жилые башни с апартаментами. Проект расположен в центральной деловой локации Дубая, между старым и новым деловыми центрами, вблизи парка Забиль. Здание соединено крытым мостом с World Trade Center (всемирный выставочный центр), а рядом находится основное...

Intermark Global

319 518 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

83 м² 2 1 1

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Элитные квартиры в новом проекте Tower C в районе Jumeirah Village Circle (JVC) - The Orchard Place! Идеальное сочетание удобства и роскоши. Подходит как для жизни с семьей, так и для инвестиций. Тихое место в центре города. Квартиры предлагаются с балконами или террасами, современными кухнями и удобными гардеробными. В комплексе имеется...

Эксперт по недвижимости ОАЭ

668 298 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

114 м² 3 2 1

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Премиальный жилой комплекс Claydon House в центре Дубая! Прекрасный вариант для жизни, перепродажи и сдачи в аренду! Доходность - от 10% в $! Предоставим каталог инвестора! Хорошее расположение! Срок сдачи - 2 кв. 2027 г. В данном проекте: - стоимость 1 bedroom начинается от 493 151 $ - ⁠площадь от 78 кв.м. Удобства: тренажерный зал,...

DDA Real Estate

Посмотреть ещё 6457 похожих объектов

Налоги при сдаче недвижимости в аренду

В ОАЭ отсутствует подоходный налог для физических лиц, включая доходы от аренды недвижимости.

Однако при сдаче недвижимости внаём необходимо учитывать муниципальный сбор, который варьируется в зависимости от эмирата.

В Дубае арендодатели уплачивают сбор в размере 5% от годовой арендной платы, в Абу-Даби – 3%. Обычно сумма включается в счета за коммунальные услуги и фактически выплачивается арендатором. 

Ставка муниципального сбора при аренде коммерческой недвижимости составляет 10%. 

Налоги при продаже недвижимости

При продаже недвижимости в Объединённых Арабских Эмиратах отсутствует налог на прирост капитала или иной налог на доход от продажи.

Продавец должен уплатить только сбор за передачу права собственности (transfer fee) и комиссию агенту недвижимости.

Корпоративный налог и рынок недвижимости

1 июня 2023 года в ОАЭ ввели корпоративный (подоходный) налог. Под его действие в отдельных случаях подпадают собственники недвижимости.

Компании, занимающиеся агентской и брокерской деятельностью, строительством, девелопментом и управлением недвижимостью, обязаны уплачивать корпоративный налог. 

Налоговая ставка

• 0% – если прибыль компании не превышает 375 тыс. AED ($102 тыс.)
• 9% – если компания зарабатывает больше 375 тыс. AED ($102 тыс.)

Доход, полученный от вложений в недвижимость для личных целей, не будет облагаться этим сбором. То есть если вы купили квартиру, сделали ремонт и решили её продать, то налог уплачивать не нужно.

Доходы от сдачи недвижимости в аренду могут рассматриваться как предпринимательская деятельность, если для этого требуется лицензия или если деятельность ведётся на профессиональной основе – в таком случае даже физическое лицо попадает под действие подоходного налога. 

Советуем уточнить у юристов, требуется ли коммерческая лицензия в вашем конкретном случае. Вот контакты компаний, которые могут бесплатно вас проконсультировать. 

Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар

В Объединённых Арабских Эмиратах отсутствуют налоги на наследство и дарение недвижимости. 

При наследовании сборы остаются такими же, как и при покупке жилья. При передаче недвижимости в дар комиссия составляет 0,125% от стоимости недвижимости.

Как сэкономить на налогах в ОАЭ

В ОАЭ облегчённая налоговая система – ставки намного ниже, чем в других странах. Тем не менее и здесь можно позаботится о том, чтобы облегчить нагрузку.

Главный совет для физических лиц – не пропускайте сроки выплат налоговых и муниципальных сборов, иначе сумма долга увеличится за счёт штрафов и пеней.

Многим может быть выгодно получить статус налогового резидента ОАЭ. Он предоставляет ряд преимуществ – например, освобождение от налогов на доходы, полученные за пределами страны. 

Для юридических лиц свои возможности – например, регистрация компании в свободной экономической зоне (free zone) даёт различные налоговые льготы.

Лучшим решением будет обратиться к консультанту – и желательно сделать это до оформления сделки на покупку недвижимости. Специалист поможет найти подходящий объект и определиться с формой покупки – на физическое или юридическое лицо. 

Источники: Правительство ОАЭ, KPMG, Global Property Guide, Федеральная налоговая служба ОАЭ, официальные данные о налоге для туристов

Фото: Darcey Beau / Unsplash

Условия цитирования материалов Prian.ru