Налоги в ОАЭ. Сколько платят иностранцы, которые владеют недвижимостью

Эмираты заслужили звание «налогового рая». Здесь особый порядок уплаты налогов. Точнее сказать, их практически нет.

Редкое исключение – туристы.  Отели Дубая и Рас-эль-Хаймы взимают с каждого гостя налог (tourism dirham fee) по ставкам 7–20 дирхамов за ночь. В Абу-Даби это необязательно, но на практике применяется.

Также в 2023 году в Эмиратах появился новый корпоративный налог – о нём подробнее расскажем ниже. В отдельных случаях его должны платить и собственники недвижимости.

Несмотря на это, налоговый климат остаётся благоприятным, поэтому направление и пользуется популярностью. 

В ОАЭ физические лица освобождены от уплаты налогов на покупку и владение недвижимостью, прирост капитала и доходы от сдачи в аренду. В стране отсутствует налог на наследство, а при дарении имущества близким родственникам платежи не взимаются.

Обязанности и права нерезидентов

С 2018 года в ОАЭ введён НДС по ставке 5%, однако операции с недвижимостью освобождены от выплаты. Исключение составляют продажа и сдача в аренду коммерческой недвижимости – за это налог всё-таки придётся заплатить. 

В отличие от некоторых стран, где налогоплательщики могут получить налоговые вычеты на расходы по обслуживанию, ремонту и управлению недвижимостью, в ОАЭ подобного нет. Владелец оплачивает все расходы, связанные с обслуживанием, без возможности их компенсировать.

Какую недвижимость имеет право купить иностранец

Покупать недвижимость в ОАЭ могут граждане любых стран, но с ограничениями по территориальному признаку. В Дубае без привязки к месту могут приобретать объекты лишь граждане ОАЭ и стран Персидского залива, а также зарегистрированные в этих государствах компании.

Для иностранцев предусмотрены фрихолд-зоны. В них собственники имеют полное право владения, распоряжения и передачи недвижимости. Эти территории постепенно расширялись, сейчас к фрихолду относятся все популярные локации в Дубае.

В лизхолд-зонах иностранцам доступна только долгосрочная аренда, обычно сроком до 99 лет. По истечении срока действия полное право собственности возвращается хозяину – как правило, застройщику. Но аренду можно продлить и переоформить её на родственников. 

Какие права получает иностранный владелец недвижимости

С 2006 года иностранцы, приобретающие недвижимость в ОАЭ, могут продавать, сдавать в аренду, дарить и передавать её по наследству. 

В феврале 2019 года ОАЭ запустили программу «золотой визы», которую можно получить в том числе благодаря покупке недвижимости. С 2022 года минимальная стоимость объекта для оформления десятилетнего вида на жительство составляет 2 млн AED ($544 тыс.).

Кроме того, иностранные владельцы недвижимости в Дубае могут оформить резидентскую визу на два года, если стоимость имущества составляет не менее 750 тыс. AED ($204 тыс.).

Есть ли ограничения для граждан России

В 2022–2024 годах Эмираты стали одним из самых популярных у россиян направлений.

Граждане России могут приобретать недвижимость в ОАЭ на тех же условиях, что и иностранцы из любых других стран. Для них открыт доступ и к банковским счетам в ОАЭ. 

Ещё один плюс – ОАЭ заключили соглашения об отмене двойного налогообложения более чем с 137 странами, включая Россию. 

Налоги при покупке недвижимости

При покупке жилья собственник выплачивает единовременный сбор за передачу права собственности (property transfer fee).

Его размер зависит от эмирата. В Дубае, например, он составляет 4% от стоимости недвижимости, а в Абу-Даби – 2%. Часто выплата делится поровну между покупателем и продавцом. При покупке у застройщика сбор может быть включен в стоимость объекта.

Дополнительно нужно уплатить административный сбор в размере 540 AED ($147).

Размер регистрационного сбора (property registration fee) зависит от стоимости объекта. Если недвижимость стоит меньше 500 тыс. AED ($136 130), необходимо заплатить 2 тыс. AED ($545). Для объектов, стоимость которых выше 500 тыс. AED, налог составит 4 тыс. AED ($1 090). 

После завершения сделки нужно обратиться в районный суд для получения документа, подтверждающего право собственности. Стоимость услуги составляет около $70, срок оформления – три дня.

Если в сделке участвовал риелтор, то его гонорар составит примерно 2% от стоимости недвижимости, однако условия могут варьироваться. На первичном рынке затраты на услуги риелтора зачастую берёт на себя застройщик, тогда как на вторичном рынке они могут быть возложены на покупателя или разделены между сторонами.

При покупке коммерческой недвижимости необходимо уплатить НДС в размере 5%.

Об инвестициях, иммиграции и недвижимости на канале Prian в Telegram Подписаться

Налоги при владении недвижимостью

В ОАЭ нет ежегодного налога на недвижимость.

Тем не менее каждый собственник обязуется вносить регулярные платежи в управляющую компанию за обслуживание здания и прилегающей территории. Размер этих взносов зависит от локации и застройщика и колеблется в районе $15–60 за кв. м.

Примеры объектов недвижимости в ОАЭ

429 494 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

75 м² 2 1 1

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Апартаменты в жилом комплексе District One Naya Residences в районе Mohammed Bin Rashid City (MBR)! Потрясающий вид на лазурную лагуну! Меблированная кухня! Множество удобств для комфортного проживания! Для жизни и инвестиций! Подберем жилье с выгодной ставкой по ипотеке или рассрочке в ОАЭ! Удобства: детский бассейн, зона Барбекю, корт для...

DDA Real Estate

300 395 €

Апартаменты в Дубае, ОАЭ

61 м² 1 1 2

Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата криптовалютой

Выгодная инвестиция, высокая прибыль, удобный план оплаты. Мы рады представить этот эксклюзивный проект, расположенный в самом сердце Дубай – районе Бизнес Бэй. Это не очередной обычный проект. Это настоящая жемчужина, и мы объясним, почему? Бизнес-Бэй — это Манхэттен в Дубае. Этот район очень популярен среди офисных работников...

Al Hayat Almushreqa real estate

537 011 €

Апартаменты в Дубае, ОАЭ

73 м² 1

Удалённая сделка Оплата в рублях

Роскошный комплекс небоскребов, воплощенный по идее «город в городе». Состоит из нескольких башен, с каждой из которых открывается вид на популярные достопримечательности и окружающий ландшафт. В этом комплексе сочетаются премиальные удобства курортного образа жизни и динамичная атмосфера центра города. Одна из башен —...

Intermark Global

526 585 €

Дом в Дубае, ОАЭ

300 м² 3 2 2

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Роскошный таунхаус Verdana III в Dubai Investments Park! Отличный вариант для инвестиций! Высокий доход от сдачи в аренду - от 5% в $! Предоставим каталог инвестора! Беспроцентная рассрочка! Срок сдачи - 4 кв. 2027 г. Удобства: затененные зоны отдыха, большой плавательный бассейн, ландшафтные зоны, детский плавательный бассейн, тренажерный...

DDA Real Estate

238 515 €

Апартаменты в Абу-Даби, ОАЭ

65 м² 1 1 1

Новая Эра Жизни на Острове Рим Шагните в будущее, где инновации сочетаются с природным вдохновением. Этот новый архитектурный шедевр на острове Рим переосмысливает современную жизнь, удивляя своим выразительным фасадом и продуманным дизайном. Представьте себе смелую, современную архитектуру с панорамными окнами от пола до потолка, наполняющими...

Shore 2 Shore Consultancy

596 680 €

Апартаменты в Дубае, ОАЭ

72 м² 1 1 1

Metropolitan Premium Properties

525 555 €

Апартаменты в Дубае, ОАЭ

105 м² 1

Брендированные резиденции Kempinski Marina Residence Отличное предложение по доступной цене в Дубай Марина Инфраструктура: - бассейн под открытым небом - спортивный зал - йога студия - падел теннис - баскетбол - игровая комната - барбекю - детские площадки - консъерж сервис - рестораны - променад - хаускипинг Цены:...

Nevestate

1 189 418 €

Бунгало в ОАЭ

191 м² 3 3 4

Metropolitan Premium Properties

309 755 €

Квартира в Абу-Даби, ОАЭ

122 м² 3 2 1

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Бюджетные апартаменты в новом комплексе Royal Park в Абу-Даби! Апартаменты для жизни и инвестиций! Доходность от 10%! Зеленый район! Рассрочка 0%! Предоставим каталог инвестора! Срок сдачи - 2 кв. 2027 г. Удобства: частная парковка, бассейн, детский бассейн, тренажерный зал, детская игровая площадка, зона отдыха, гигантская шахматная...

DDA Real Estate

656 943 €

Апартаменты в Дубае, ОАЭ

70 м² 2 1 1

Кредит

BEACH VISA by Emaar.Супер сделка Насладиться роскошью ОБРАЗА ЖИЗНИ НА ОСТРОВЕ. собствений пляж Квартира 70 квадрата.Цена 750.000 долара С видом на Дубай и Персидский залив, SUNRISE BAY образ обещает быть действительно один из рода. Незавершенное строительство проект готов к 2021. SUNRISE BAY расположен в предстоящем развитии Дубай на...

ROYAL HOME

1 112 424 €

Апартаменты в Дубае, ОАЭ

125 м² 3 2 3

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Palm Beach Towers – это лучшее, что предлагает ведущий государственный застройщик Nakheel, который известен своими знаковыми проектами на Palm Jumeirah и The World Islands, а также в районах Jumeirah Village, Al Furjan, The Gardens, International City и мн. др. Palm Beach Towers – 3 потрясающие башни, включающие апартаменты с...

Hermes Real Estate

611 220 €

Апартаменты в Дубае, ОАЭ

74 м² 2 1 2

Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях Оплата криптовалютой

Bluewaters Bay — элитный жилой комплекс от Meraas Holding, расположенный на знаменитом Bluewaters Island. Bluewaters Bay, как дополнение к существующему комплексу Bluewaters Residences, был запущен в 4 квартале 2022 года и состоит из 2 красивых зданий, в которых можно выбрать стильные апартаменты с 1–4 спальнями, и трёх роскошных...

Spiridon Real Estate

438 801 €

Апартаменты в Дубае, ОАЭ

72 м² 2 1 2

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях Оплата криптовалютой

Hillsedge by Emaar: Роскошное Убежище Элегантности и Спокойствия Расположенный в сердце самого престижного района Дубая, Hillsedge by Emaar — это архитектурный шедевр, переосмысливающий современную роскошную жизнь. Этот эксклюзивный комплекс создан для тех, кто стремится к непревзойденному уровню жизни, гармонично сочетая удобства...

Hermes Real Estate

567 578 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

94 м² 3 2 2

ВНЖ при покупке Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Апартаменты в проекте Riviera Beachfront в одном из самых живописных и престижных мест Дубая! Панорамный вид на кристальную лагуну! Качественная отделка от застройщика! Отличный вариант для жизни и инвестиций! Дата сдачи: 3 кв. 2025 Удобства: ухоженный парк с фонтанами и зелеными газонами, зона для занятия йогой, теннисный корт и...

DDA Real Estate

555 000 €

Апартаменты в ОАЭ

74 м² 2 1 2

Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Эксклюзивные полностью меблированные квартиры в Дубае, Бизнес-Бэй Бизнес-Бэй — главный деловой центр Дубая, где роскошная жизнь гармонично сочетается с процветающей коммерческой атмосферой. Этот район с культовой линией горизонта включает в себя жилые башни, современные офисы и элитные торговые точки. Расположенный вдоль Дубайского канала, он...

TEKCE

264 172 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

70 м² 2 1 1

Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях

Апартаменты в жилом комплексе VERDAN1A 2 в районе Dubailand! Живописные виды на город и зеленые зоны! Частично меблированы! Встроенная кухня! Множество удобств для отдыха и развлечений! Активно развивающийся район! Для жизни и инвестиций! Подберем жилье с выгодной ставкой по ипотеке или рассрочке в ОАЭ! Удобства: бассейн, детский бассейн,...

DDA Real Estate

176 937 €

Квартира в Дубае, ОАЭ

69 м² 1 1 1

Онлайн-показ Удалённая сделка Оплата в рублях Оплата криптовалютой Кредит Объект под сдачу

Апартаменты с высоким спросом на аренду! Прогнозируемая доходность: До 10,4% - ROI. Проект наполнен множеством зон для жильцов, что вызовет высокий спрос на аренду. До 20% на перепродаже. Цены стартуют от 183 866 € за студию (20% - первоначальный взнос) Срок сдачи: 2024 Район: JVC Тихий район с детскими площадками,...

DDA Real Estate

232 733 €

Апартаменты в Дубае, ОАЭ

129 м² 1 1 2

Metropolitan Premium Properties

560 854 €

Апартаменты в Дубае, ОАЭ

72 м² 1 1 1

Metropolitan Premium Properties

240 879 €

Апартаменты в Рас-эль-Хайме, ОАЭ

46 м² 1 1

Резиденции в Рас-эль-Хайме на первой линии с видом на Персидский залив Будут представлены два жилых комплекса по 15 жилых этажей с подземным паркингом и лобби. Инфраструктура: - бассейн - детский бассейн - фитнес-центр - теннисный корт - падэл-корт - зона барбекю - зона для йоги - кинотеатр - частный бляж - площадка для игр...

Nevestate

Посмотреть ещё 6186 похожих объектов

Налоги при сдаче недвижимости в аренду

В ОАЭ отсутствует подоходный налог для физических лиц, включая доходы от аренды недвижимости.

Однако при сдаче недвижимости внаём необходимо учитывать муниципальный сбор, который варьируется в зависимости от эмирата.

В Дубае арендодатели уплачивают сбор в размере 5% от годовой арендной платы, в Абу-Даби – 3%. Обычно сумма включается в счета за коммунальные услуги и фактически выплачивается арендатором. 

Ставка муниципального сбора при аренде коммерческой недвижимости составляет 10%. 

Налоги при продаже недвижимости

При продаже недвижимости в Объединённых Арабских Эмиратах отсутствует налог на прирост капитала или иной налог на доход от продажи.

Продавец должен уплатить только сбор за передачу права собственности (transfer fee) и комиссию агенту недвижимости.

Корпоративный налог и рынок недвижимости

1 июня 2023 года в ОАЭ ввели корпоративный (подоходный) налог. Под его действие в отдельных случаях подпадают собственники недвижимости.

Компании, занимающиеся агентской и брокерской деятельностью, строительством, девелопментом и управлением недвижимостью, обязаны уплачивать корпоративный налог. 

Налоговая ставка

• 0% – если прибыль компании не превышает 375 тыс. AED ($102 тыс.)
• 9% – если компания зарабатывает больше 375 тыс. AED ($102 тыс.)

Доход, полученный от вложений в недвижимость для личных целей, не будет облагаться этим сбором. То есть если вы купили квартиру, сделали ремонт и решили её продать, то налог уплачивать не нужно.

Доходы от сдачи недвижимости в аренду могут рассматриваться как предпринимательская деятельность, если для этого требуется лицензия или если деятельность ведётся на профессиональной основе – в таком случае даже физическое лицо попадает под действие подоходного налога. 

Советуем уточнить у юристов, требуется ли коммерческая лицензия в вашем конкретном случае. Вот контакты компаний, которые могут бесплатно вас проконсультировать. 

Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар

В Объединённых Арабских Эмиратах отсутствуют налоги на наследство и дарение недвижимости. 

При наследовании сборы остаются такими же, как и при покупке жилья. При передаче недвижимости в дар комиссия составляет 0,125% от стоимости недвижимости.

Как сэкономить на налогах в ОАЭ

В ОАЭ облегчённая налоговая система – ставки намного ниже, чем в других странах. Тем не менее и здесь можно позаботится о том, чтобы облегчить нагрузку.

Главный совет для физических лиц – не пропускайте сроки выплат налоговых и муниципальных сборов, иначе сумма долга увеличится за счёт штрафов и пеней.

Многим может быть выгодно получить статус налогового резидента ОАЭ. Он предоставляет ряд преимуществ – например, освобождение от налогов на доходы, полученные за пределами страны. 

Для юридических лиц свои возможности – например, регистрация компании в свободной экономической зоне (free zone) даёт различные налоговые льготы.

Лучшим решением будет обратиться к консультанту – и желательно сделать это до оформления сделки на покупку недвижимости. Специалист поможет найти подходящий объект и определиться с формой покупки – на физическое или юридическое лицо. 

Источники: Правительство ОАЭ, KPMG, Global Property Guide, Федеральная налоговая служба ОАЭ, официальные данные о налоге для туристов

Фото: Darcey Beau / Unsplash

Условия цитирования материалов Prian.ru