Налоги на Кипре. Сколько платят иностранцы, владеющие недвижимостью

Обязанности и права нерезидентов

Граждане ЕС могут приобретать недвижимость на Кипре без ограничений, однако для представителей стран, не входящих в Евросоюз, действуют другие правила.

• Они обязаны получать разрешение в совете министров страны. По большому счёту, это формальность, которая, однако, увеличивает время сделки. Отказать могут только тем, у кого есть судимость, или тем, у кого в собственности оказалось бы слишком много недвижимости (см. следующий пункт).
• Иностранный гражданин имеет право приобрести на своё имя не более двух объектов общей площадью до 4014 кв. м. Покупать можно жилые и коммерческие объекты, а также земельные участки. Это ограничение распространяется на супругов, поэтому «излишки» недвижимости можно записать разве что на детей или открыть на острове компанию. Если иностранец превышает норматив, на вновь приобретённые объекты не будет выдан титул (основной документ, подтверждающий право собственности). При этом при правильно проведённой сделке покупатель станет законным собственником объекта, сможет пользоваться своей недвижимостью и впоследствии её продать, но, например, получить на неё кредит будет невозможно.

Необходимость платить налоги на Кипре возникнет уже при покупке недвижимости, и затем это нужно будет делать каждый год. Кроме того, иностранный гражданин, возможно, будет обязан информировать налоговые органы своей страны о приобретении активов.

Для покупки недвижимости на Кипре иностранцу необходимо открыть счёт в местном банке. При этом налоговые резиденты Российской Федерации (то есть те, кто фактически проживает в РФ более 183 дней в году) обязаны уведомлять российскую налоговую инспекцию о создании счетов в зарубежных банках или учреждении юридических лиц. Хотя кипрская сторона не запрашивает уведомления из российской налоговой службы, это не отменяет обязательства российских граждан сообщать о своих счетах.

Кипр подписал соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами, в том числе с Россией, Украиной, Беларусью, Казахстаном. Актуальный список стран можно посмотреть на сайте министерства финансов.

Читайте также

• Правила покупки недвижимости за рубежом для граждан России
• Налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом

Налоги при покупке недвижимости

При приобретении недвижимости на первичном рынке покупатель платит НДС, на вторичном рынке – титульный сбор. И в любом случае он уплачивает гербовый сбор.

Гербовый сбор (stamp duty)

Это налог на регистрацию сделки и составление документов о передаче права собственности.

Его ставка составляет:

• 0,15% от первых €170 860 стоимости объекта,
• 0,2% – от суммы, превышающей €170 860.

Гербовый сбор уплачивают в течение 30 дней после подписания договора купли-продажи.

Титульный сбор (property transfer fee)

Это налог на переход права собственности от одного владельца к другому. При покупке нового объекта у застройщика его ставка равна 0%. В других случаях она будет зависеть от суммы сделки. Уплаченная сумма разбивается на несколько диапазонов, с каждого из которых начисляется свой процент.

Размер налога рассчитывается не на объект, а на покупателя. Поэтому, если, например, оформить собственность на обоих супругов, на каждого сумма будет ниже, а значит, она будет попадать в диапазон более низких ставок. Это хороший способ экономии.

Налог на добавленную стоимость (VAT)

Новая недвижимость на Кипре облагается налогом на добавленную стоимость. Его ставка составляет 19%. Для вторичной недвижимости ставка налога составляет 0%, земельные участки НДС не облагаются.

Те, кто покупает новое основное жильё для себя, могут получить льготу по НДС и заплатить всего 5%. Этот порядок распространяется и на киприотов, и на иностранцев. Льгота установлена поправками в Закон о добавленной стоимости (VAT law) от 8 июня 2012 года.

В июне 2023 года Парламент Кипра внёс изменения (ссылка) в правила начисления льготной ставки НДС. Льготу получить всё ещё можно – но на относительно недорогие объекты и с ограничениями по метражу.

Для получения льготы по НДС должны быть соблюдены следующие условия.

• Заявитель – физическое, а не юридическое лицо.
• Недвижимость будет его основным местом проживания на Кипре. Это может быть квартира, дом или строящийся жилой объект.
• У заявителя нет другой недвижимости на Кипре, приобретённой в течение десяти лет с льготной ставкой НДС. Через десять лет он может снова получить льготу по налогу, указав новый объект как основное место жительства.
• Недвижимость используется исключительно в качестве жилой, и заявитель – первый, кто вступил в права фактического владения этим объектом с момента завершения строительства.
• Льготный НДМ можно применить только на первые 130 кв.м жилья общей площадью меньше 190 кв.м.
• Налоговая скидка распространяется только на объекты стоимостью до €475 тысяч, и только на первые €350 тысяч.

Как получить льготу?

В ходе сделки покупатель уплачивает НДС по стандартной ставке, действующей на этот момент (19%). Она фиксируется в договоре. Затем он подаёт заявление на льготу. Для этого необходимо в течение шести месяцев со дня подписания договора купли-продажи направить в департамент НДС Министерства финансов Республики Кипр следующий пакет документов.

• Заявление о том, что за последние десять лет заявитель не получал льготу по НДС на приобретение новой недвижимости
• Контракт на приобретение недвижимости
• Архитектурные планы объекта
• Копия паспорта
• Заверенная копия разрешительной документации на строительство
• Завизированная архитектором либо инженером по гражданскому строительству декларация, подтверждающая заявленные размеры недвижимости
• Если заявитель состоит в браке – свидетельство о браке, копия паспорта супруга, заявление супруга об отсутствии недвижимости на Кипре

Обычно оформлением льготы занимается по доверенности застройщик либо адвокат. После того как департамент НДС подтвердит право покупателя на льготу, ему вернут разницу.

Если владелец перестаёт использовать жильё в качестве своего основного места жительства до истечения десятилетнего срока владения (например, продаёт его), он обязан в 30-дневный срок уведомить об этом департамент НДС Минфина и затем уплатить разницу между льготной и стандартной ставкой за оставшийся период.

То есть, если он владел своим домом семь лет, ему нужно будет уплатить разницу за три года по ставке 14% (разница между стандартной ставкой 19% и льготной 5%).

Примеры объектов недвижимости на Кипре

1 000 000 €

Вилла в Ларнаке, Кипр

700 м² 9 7

ВНЖ при покупке

Просторный дом построен на значительном земельном участке, что делает его подходящим для тех, кто ищет просторную недвижимость. Наличие частного бассейна, сада и больших веранд свидетельствует о наличии достаточного количества мест для отдыха и развлечений. Недвижимость имеет 9 спален и подходит для больших семей и размещения гостей. Имеется...

BLUE SKY HOUSES

9 000 000 €

Пентхаус в Протарасе, Кипр

782 м² 5 5

ВНЖ при покупке

Восточная башня расположена в коммерческом центре марины, создавая живую и динамичную атмосферу для жителей и гостей. Просторное лобби оснащено волнообразным скульптурным потолком, взмывающим на высоту 12 метров над полом, и окружено полностью стеклянной фасадной стеной с конструктивными стеклянными импостами. Это обеспечивает обилие...

BLUE SKY HOUSES

978 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

242 м² 3 2

ВНЖ при покупке

Престижная вилла с тремя спальнями, открывающая великолепные виды на море и панораму города, расположена в зелёной части Лимассола.Роскошная вилла предлагает современный и утончённый стиль жизни в одном из лучших районов Кипра. Все необходимые удобства — школы, магазины, рестораны, супермаркеты и продуктовые лавки — находятся всего в нескольких...

BLUE SKY HOUSES

261 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

99 м² 2 1

Новый минималистичный жилой проект в Ипсонасе состоит всего из шести квартир с 2 спальнями, каждая из которых открывает прекрасные виды на море. Апартаменты спроектированы с учётом комфорта и функциональности: просторные планировки, кухня открытой планировки, гостевой туалет, ванная комната, крытые веранды, кладовое помещение и одно крытое...

BLUE SKY HOUSES

167 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

67 м² 1 1

Коллекция из 14 современных квартир с одной, двумя и тремя спальнями, идеально спроектированных для комфортной жизни в современном городе. Расположены в отличном месте с удобным доступом к автомагистралям, ведущим в другие города, торговому центру Metropolis Mall и развлекательным заведениям. Это идеальное место для тех, кто ценит высокое...

BLUE SKY HOUSES

259 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

61 м² 1 1 1

Этот современный жилой проект расположен в самом центре активно развивающегося делового района Лимассола — Агйос Иоаннис. Он гармонично сочетает продуманный архитектурный подход, высокую энергоэффективность и стильный городской дизайн. Удачное расположение обеспечивает удобный доступ к коммерческой инфраструктуре города, оставаясь при этом в...

Cyprus Sotheby's International Realty

770 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

246 м² 3 3

ВНЖ при покупке

BLUE SKY HOUSES

294 250 €

Земля в Лимасоле, Кипр

535 м²

Жилой участок, расположенный на склоне холма в очень популярном, востребованном и красивом районе Лимассола. Удобный подъезд по шоссе, вид на море и всего 5 минут езды от центра города и набережной. Имеются подъездные пути, вода и электричество. Прекрасная возможность для инвестиций.

BLUE SKY HOUSES

710 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

75 м² 1 1

ВНЖ при покупке

Cyprino

1 320 000 €

Квартира в Лимасоле, Кипр

104 м² 3 3

ВНЖ при покупке

Расположенная вдоль мерцающего побережья Лимассола, эта эксклюзивная коллекция из 23 изысканно спроектированных квартир и двух роскошных пентхаусов предлагает непревзойденное сочетание современной изысканности и средиземноморского шарма. Расположенный в престижном районе Аматус, известном своей исторической значимостью и яркой космополитической...

John Taylor Cyprus

855 500 €

Пентхаус в Лимасоле, Кипр

212 м² 3 2

ВНЖ при покупке

BLUE SKY HOUSES

305 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

79 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Закрытый жилой комплекс состоит из 13 трёхэтажных зданий и предлагает 8 односпальных и 44 двухспальныхквартиры. Также на территории предусмотрен клубный дом площадью 75 м² с общей зоной для отдыха, включая плавательный бассейн, частную дорогу с парковочными местами вне улицы и частные сады вдоль общественной зелёной зоны. Большинство квартир—...

BLUE SKY HOUSES

259 000 €

Земля в Лимасоле, Кипр

7070 м²

Продается жилой земельный участок площадью 7070 кв.м в деревне Пера Педи, Лимассол. Участок расположен в тихом и дружелюбном районе, близко к необходимым удобствам, что делает его отличной возможностью для строительства красивой виллы. Пера Педи — один из самых популярных горных курортов Кипра, расположенный недалеко от Лимассола и Платреса, в...

BLUE SKY HOUSES

367 500 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

108 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Расположенный в самом сердце динамично развивающегося района, вблизи центра города, проект представляет собой коллекцию современныхквартир, каждая из которых тщательно продумана и оформлена в актуальном современном стиле. Жилой комплекс ориентирован на разнообразные потребности, предлагаяквартирыс 1, 2 и 3 спальнями, обеспечивая комфортную,...

BLUE SKY HOUSES

175 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

75 м² 2 1

Откройте для себя дом своей мечты с этой стильной 2-комнатной квартирой, идеально расположенной на 1-м этаже в самом сердце Ороклини. С 75 м² продуманного жилого пространства, эта полностью меблированная жемчужина готова к заселению и идеально подходит для тех, кто ищет комфорт и удобство. Наслаждайтесь роскошью частного балкона, крытой парковки...

BLUE SKY HOUSES

1 800 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

375 м² 5 4

ВНЖ при покупке

Место нахождения: Лимассол- Месовуни Вид на море Легкий доступ к шоссеТехническая информация: Крытая площадь: - 375кв. м 950 кв. М 5 спален 4 туалета Просторная качественная кухня со столовойОсобенности: - Полностью с кондиционером - Жалюзи- Полностью меблирована- Качественная мебель- Удивительная большая веранда- гараж на 2 машины- барбекю-...

BLUE SKY HOUSES

2 000 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

200 м² 5 2

ВНЖ при покупке

Смежная вилла с 5 спальнями, идеально расположенная в самом восхитительном районе города Лимассол. Онa предлагает уникальный минималистичный дизайн, обеспечивающий безопасный, тихий и современный образ жизни. С крыши открывается прекрасный панорамный вид на город. Дом расположен в очень востребованном районе, обеспечивающем уединение, прекрасное...

BLUE SKY HOUSES

800 000 €

Пентхаус в Ларнаке, Кипр

136 м² 3 4

ВНЖ при покупке

Этот проект соседствует с известным пляжем Маккензи, и строительство идет быстрыми темпами. В составе проекта будет четырнадцать просторных апартаментов: с первого по четвертый этаж расположены апартаменты с двумя спальнями и двумя ванными комнатами. Пятый и шестой этажи займут апартаменты на весь этаж с тремя спальнями и тремя ванными...

BLUE SKY HOUSES

445 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

134 м² 3 2

ВНЖ при покупке

Проект расположен в деревне Мониатис, известной среди любителей природы своими лесными ландшафтами и свежим горным воздухом. Он подчёркивает красоту окружающей зелёной природы и гармонично дополняется современными виллами в стиле «barn house», расположенными в уютном охраняемом комплексе с необходимыми удобствами для комфортной и безопасной...

BLUE SKY HOUSES

150 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

53 м² 1 1

BLUE SKY HOUSES

Посмотреть ещё 5505 похожих объектов

Эксклюзивно о недвижимости, иммиграции и инвестициях в телеграм-канале Подписаться

Налоги при владении недвижимостью

На Кипре на государственном уровне нет налога на недвижимость, зато на муниципальном уровне их сразу несколько. Возможно, в будущем местные налоги объединят, так как властям очевидна избыточность такого количества сборов.

Налог на недвижимость (immovable property tax, IPT)

1 января 2017 года государственный налог на недвижимость был отменён.

Муниципальный налог (municipality tax)

Это местный налог, уплачиваемый в соответствующий муниципалитет. Налоговой базой служит рыночная стоимость объекта на 1 января 2013 года. Ставка налога варьируется от 0,1 до 0,2%, конкретный размер и сроки уплаты каждый муниципалитет устанавливает самостоятельно, о чём он рассылает уведомления плательщикам. За несвоевременную уплату назначаются штрафы, которые могут быть весьма существенными. Например, в Лимасоле и Ларнаке они составляют 10% от неуплаченной суммы.

Сборы местных органов власти (local authority fees)

Сумма налога будет зависеть от размера и типа недвижимости, так как покрывает расходы местных властей на её обслуживание. Это плата за вывоз мусора, уличное освещение, канализацию и другие коммунальные услуги. Как правило, сумма находится в диапазоне от €85 до €500 в год.

Налог на канализацию (sewage tax)

Ежегодный налог, который рассчитывается на основе рыночной стоимости недвижимости на 1 января 2013 года. Как правило, размер налога составляет около €100–200. Уплачивается в местное управление по канализации.

Налог на доход от аренды (rental income tax)

При сдаче недвижимости в аренду её владелец должен платить подоходный налог (Income Tax). Ставка налога зависит от размера прибыли.

Налог на прирост капитала (capital gains tax)

Этот налог уплачивается продавцом после продажи недвижимости, причём только в том случае, если объект был продан с прибылью. Прибыль рассчитывается как разница между ценой продажи и ценой, по которой объект был когда-то куплен. Ставка фиксированная – 20%.

Из налогооблагаемой базы вычитается €17 086 на каждого собственника. Таким образом, если домом владели двое супругов, суммарный вычет составит €34 172. Также из прибыли вычитаются расходы на приобретение и ремонт объекта.

Если частное лицо владело объектом более пяти лет, владелец может получить льготу по этому налогу, однако она даётся один раз в жизни. В этом случае можно уменьшить налогооблагаемую сумму:

• для жилых объектов: на €85 430,
• для сельскохозяйственных земель: на €25 629.

Сбор за передачу недвижимого имущества (IPTL)

С 22 февраля 2021 года при продаже всех видов недвижимого имущества с продавца взимается сбор в размере 0,4%. Базой для расчёта считается стоимость, указанная в договоре купли-продажи.

Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар

Наследство

Налог на наследство на Кипре отменён в 2000 году, однако взимается налог на передачу права собственности (см. «Титульный сбор»).

Дарение

В случае безвозмездной передачи собственности ставка налога будет зависеть от степени родства.

• От родителей к детям: нет
• Между супругами: 0,1%
• Между родственниками третьей степени: 0,1%
• Попечителям: €50

Как сэкономить на налогах

Снизить сумму налогов помогут специалисты – риелторы и налоговые консультанты. А возможности сократить налоговое бремя имеются и при покупке, и при продаже недвижимости.

При покупке

• Для нового жилья: получить льготу по НДС, если вы планируете постоянно проживать в этом доме.
• На вторичном рынке: оформить собственность на обоих супругов, благодаря этому налогооблагаемая сумма попадёт в диапазон более низких ставок.

При продаже

• Сохранять документы о затратах на приобретение и ремонт недвижимости – сумму можно будет вычесть из налогооблагаемой прибыли.
• Изначально оформить недвижимость на обоих супругов – при этом прибыль от продажи также разделится на два и попадёт в более низкий диапазон.
• Получить льготу, если объект находился в собственности более пяти лет.

Фото: unsplash.com (Datingscout, Klara Kulikova)

Условия цитирования материалов Prian.ru