Налоги на Кипре. Сколько платят иностранцы, владеющие недвижимостью

Обязанности и права нерезидентов

Граждане ЕС могут приобретать недвижимость на Кипре без ограничений, однако для представителей стран, не входящих в Евросоюз, действуют другие правила.

• Они обязаны получать разрешение в совете министров страны. По большому счёту, это формальность, которая, однако, увеличивает время сделки. Отказать могут только тем, у кого есть судимость, или тем, у кого в собственности оказалось бы слишком много недвижимости (см. следующий пункт).
• Иностранный гражданин имеет право приобрести на своё имя не более двух объектов общей площадью до 4014 кв. м. Покупать можно жилые и коммерческие объекты, а также земельные участки. Это ограничение распространяется на супругов, поэтому «излишки» недвижимости можно записать разве что на детей или открыть на острове компанию. Если иностранец превышает норматив, на вновь приобретённые объекты не будет выдан титул (основной документ, подтверждающий право собственности). При этом при правильно проведённой сделке покупатель станет законным собственником объекта, сможет пользоваться своей недвижимостью и впоследствии её продать, но, например, получить на неё кредит будет невозможно.

Необходимость платить налоги на Кипре возникнет уже при покупке недвижимости, и затем это нужно будет делать каждый год. Кроме того, иностранный гражданин, возможно, будет обязан информировать налоговые органы своей страны о приобретении активов.

Для покупки недвижимости на Кипре иностранцу необходимо открыть счёт в местном банке. При этом налоговые резиденты Российской Федерации (то есть те, кто фактически проживает в РФ более 183 дней в году) обязаны уведомлять российскую налоговую инспекцию о создании счетов в зарубежных банках или учреждении юридических лиц. Хотя кипрская сторона не запрашивает уведомления из российской налоговой службы, это не отменяет обязательства российских граждан сообщать о своих счетах.

Кипр подписал соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами, в том числе с Россией, Украиной, Беларусью, Казахстаном. Актуальный список стран можно посмотреть на сайте министерства финансов.

Читайте также

• Правила покупки недвижимости за рубежом для граждан России
• Налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом

Налоги при покупке недвижимости

При приобретении недвижимости на первичном рынке покупатель платит НДС, на вторичном рынке – титульный сбор. И в любом случае он уплачивает гербовый сбор.

Гербовый сбор (stamp duty)

Это налог на регистрацию сделки и составление документов о передаче права собственности.

Его ставка составляет:

• 0,15% от первых €170 860 стоимости объекта,
• 0,2% – от суммы, превышающей €170 860.

Гербовый сбор уплачивают в течение 30 дней после подписания договора купли-продажи.

Титульный сбор (property transfer fee)

Это налог на переход права собственности от одного владельца к другому. При покупке нового объекта у застройщика его ставка равна 0%. В других случаях она будет зависеть от суммы сделки. Уплаченная сумма разбивается на несколько диапазонов, с каждого из которых начисляется свой процент.

Размер налога рассчитывается не на объект, а на покупателя. Поэтому, если, например, оформить собственность на обоих супругов, на каждого сумма будет ниже, а значит, она будет попадать в диапазон более низких ставок. Это хороший способ экономии.

Налог на добавленную стоимость (VAT)

Новая недвижимость на Кипре облагается налогом на добавленную стоимость. Его ставка составляет 19%. Для вторичной недвижимости ставка налога составляет 0%, земельные участки НДС не облагаются.

Те, кто покупает новое основное жильё для себя, могут получить льготу по НДС и заплатить всего 5%. Этот порядок распространяется и на киприотов, и на иностранцев. Льгота установлена поправками в Закон о добавленной стоимости (VAT law) от 8 июня 2012 года.

В июне 2023 года Парламент Кипра внёс изменения (ссылка) в правила начисления льготной ставки НДС. Льготу получить всё ещё можно – но на относительно недорогие объекты и с ограничениями по метражу.

Для получения льготы по НДС должны быть соблюдены следующие условия.

• Заявитель – физическое, а не юридическое лицо.
• Недвижимость будет его основным местом проживания на Кипре. Это может быть квартира, дом или строящийся жилой объект.
• У заявителя нет другой недвижимости на Кипре, приобретённой в течение десяти лет с льготной ставкой НДС. Через десять лет он может снова получить льготу по налогу, указав новый объект как основное место жительства.
• Недвижимость используется исключительно в качестве жилой, и заявитель – первый, кто вступил в права фактического владения этим объектом с момента завершения строительства.
• Льготный НДМ можно применить только на первые 130 кв.м жилья общей площадью меньше 190 кв.м.
• Налоговая скидка распространяется только на объекты стоимостью до €475 тысяч, и только на первые €350 тысяч.

Как получить льготу?

В ходе сделки покупатель уплачивает НДС по стандартной ставке, действующей на этот момент (19%). Она фиксируется в договоре. Затем он подаёт заявление на льготу. Для этого необходимо в течение шести месяцев со дня подписания договора купли-продажи направить в департамент НДС Министерства финансов Республики Кипр следующий пакет документов.

• Заявление о том, что за последние десять лет заявитель не получал льготу по НДС на приобретение новой недвижимости
• Контракт на приобретение недвижимости
• Архитектурные планы объекта
• Копия паспорта
• Заверенная копия разрешительной документации на строительство
• Завизированная архитектором либо инженером по гражданскому строительству декларация, подтверждающая заявленные размеры недвижимости
• Если заявитель состоит в браке – свидетельство о браке, копия паспорта супруга, заявление супруга об отсутствии недвижимости на Кипре

Обычно оформлением льготы занимается по доверенности застройщик либо адвокат. После того как департамент НДС подтвердит право покупателя на льготу, ему вернут разницу.

Если владелец перестаёт использовать жильё в качестве своего основного места жительства до истечения десятилетнего срока владения (например, продаёт его), он обязан в 30-дневный срок уведомить об этом департамент НДС Минфина и затем уплатить разницу между льготной и стандартной ставкой за оставшийся период.

То есть, если он владел своим домом семь лет, ему нужно будет уплатить разницу за три года по ставке 14% (разница между стандартной ставкой 19% и льготной 5%).

Примеры объектов недвижимости на Кипре

3 500 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

645 м² 4 3

ВНЖ при покупке

Потрясающая роскошная застройка на южном побережье Кипра, остров красоты и любви. Thea Residence расположен на вершине холма, откуда открывается захватывающий вид на южное Средиземное море Лимассола. Этот современный проект в средиземноморском стиле расположен всего в нескольких минутах ходьбы от песчаных пляжей, отмеченных голубым флагом, и...

BLUE SKY HOUSES

2 700 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

300 м² 5 3

ВНЖ при покупке

Продается уникальный дом в загородном стиле с огромным участком в Лимассоле. Классический каменный дом, расположенный в районе Ипсонас, предлагает тихий район и просторные дворы с ландшафтными садами, зрелыми деревьями и полную конфиденциальность. Это редкий дом в районе Лимассола. Дома с видом на главный сад с большим бассейном и баром, барбекю...

BLUE SKY HOUSES

1 000 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

442 м² 4 3

ВНЖ при покупке

Продается дом с 4 спальнями в Агиос Афанасиос с видом на горы. Площадь сада: 306 м2 со взрослыми фруктовыми деревьями, такими как 2 лимонных дерева, зеленая слива, тутовое дерево, маракуйя и цветы, такие как розы, травы, такие как орегано. Общая площадь участка составляет 715 м2. Есть достаточно места для установки бассейна. В доме 3 этажа, 4...

BLUE SKY HOUSES

300 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

137 м² 3 2

Этот прекрасный дом с тремя спальнями расположен в этом новом эксклюзивном комплексе, он имеет частную внешнюю территорию и частную парковку. Расположен в очень тихом районе недалеко от порта Лимассола и в нескольких минутах ходьбы от торгового центра, в непосредственной близости от всех государственных служб и необходимых удобств, включая школы...

BLUE SKY HOUSES

290 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

186 м² 3 3

Престижное отреставрированное каменное здание памятника архитектуры в центре поселка Васа Койланиу, Лимассол, состоящее из трех жилых корпусов. Здание было отреставрировано по высоким стандартам в традиционном стиле и построено на земельном участке площадью 186 кв.м. Недвижимость имеет общий вход, ведущий в великолепный частный двор площадью...

BLUE SKY HOUSES

2 220 000 €

Квартира в Лимасоле, Кипр

137 м² 4 3 2

ВНЖ при покупке

Продается квартира площадью 137 кв.м В Лимассоле на стадии строительства. Квартира расположена на втором этаже и состоит из 3 спальных комнат, гостиной с кухней, одной ванной комнаты, одной душевой комнаты, одного санузла, одной кладовой. Из окон открывается вид на море. У объекта есть солнечные батареи для нагрева воды, кондиционер, отопление....

Mercury Group

333 600 €

Квартира в Лимасоле, Кипр

103 м² 3

ВНЖ при покупке

Продается квартира площадью 103 кв.м В Лимассоле. Квартира расположена на этаже и состоит из Недвижимость продается с мебелью. К недвижимости относится парковочное место.

Mercury Group

400 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

107 м² 2 1

ВНЖ при покупке

BLUE SKY HOUSES

165 000 €

Земля в Лимасоле, Кипр

526 м²

BLUE SKY HOUSES

230 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

50 м² 1 1

BLUE SKY HOUSES

259 000 €

Апартаменты в Протарасе, Кипр

91 м² 2 2

BLUE SKY HOUSES

2 850 000 €

Вилла в Ларнаке, Кипр

460 м² 6 7

ВНЖ при покупке

BLUE SKY HOUSES

1 131 000 €

Пентхаус в Лимасоле, Кипр

150 м² 3

Онлайн-показ

Новый жилой комплекс премиум-класса в Лимасоле. Это идеальное сочетание клубного проекта, закрытого комьюнити с престижной локацией. Комплекс расположен в районе Гермасойя. Это один из самых безопасных и престижных районов города, с насыщенной инфраструктурой – от хороших супермаркетов и пекарен со свежими круассанами до модных баров и...

Intermark Global

600 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

119 м² 3 2

ВНЖ при покупке

Современный жилой проект расположен в самом сердце престижного туристического района Лимассола, всего в 700 м от известного пляжа Дасуди, в нескольких минутах ходьбы от широкого спектра удобств, включая изысканные кафе и рестораны, магазины, банки, супермаркеты, и в 200 м от популярного проспекта Колонакиу с легким доступом к шоссе. В...

BLUE SKY HOUSES

750 000 €

Дом в Лимасоле, Кипр

186 м² 4 3

ВНЖ при покупке

Новый, современный, роскошный дом с 4 спальнями, специально спроектированный профессиональным архитектором в соответствии с европейской природой. Дом состоит из 4 спален на первом этаже, в главной спальне есть ванная комната. Дом расположен в тихом районе, недалеко от тупика, рядом с зеленой зоной. Он расположен недалеко от туристической зоны...

Mercury Group

165 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

132 м² 2 1

BLUE SKY HOUSES

448 000 €

Дом в Лимасоле, Кипр

140 м² 3 2

ВНЖ при покупке

Расположен в престижном жилом районе на окраине Лимассола, состоит из современных вилл с 2 и 3 спальнями на больших участках. Современный архитектурный дизайн, сочетающий внешнее использование камня, построенный по самым высоким стандартам. Недалеко от знаменитых «Губернаторов» Лимассола и «Св. Георгиевские пляжи с организованными водными видами...

Mercury Group

575 000 €

Дом в Лимасоле, Кипр

155 м² 3 3

ВНЖ при покупке

Эта роскошная современная вилла с 3 спальнями расположена в районе Агиос Афанасиос, Лимассол, и выставлена на продажу. Недвижимость имеет отличное расположение с видом на весь город Лимассол. Отель находится в нескольких минутах ходьбы от новой предлагаемой английской школы Folleys. Он имеет легкий доступ к пляжу с барами, ресторанами,...

Mercury Group

900 000 €

Пентхаус в Лимасоле, Кипр

177 м² 3 3

ВНЖ при покупке

BLUE SKY HOUSES

820 000 €

Квартира в Ларнаке, Кипр

205 м² 4 3 2

ВНЖ при покупке

Продается дуплекс площадью 205 кв.м В Ларнаке на стадии строительства. Дуплекс расположен на 2 уровнях. Пятый этаж состоит из гостиной, одной кухни, одного санузла, одной кладовой. Шестой этаж состоит из 3 спальных комнат, одной ванной комнаты, одной душевой комнаты. У объекта есть солнечные батареи для нагрева воды, кондиционер, зона барбекю,...

Mercury Group

Посмотреть ещё 4883 похожих объекта

Актуальные новости рынка зарубежной недвижимости в телеграм-канале Подписаться

Налоги при владении недвижимостью

На Кипре на государственном уровне нет налога на недвижимость, зато на муниципальном уровне их сразу несколько. Возможно, в будущем местные налоги объединят, так как властям очевидна избыточность такого количества сборов.

Налог на недвижимость (immovable property tax, IPT)

1 января 2017 года государственный налог на недвижимость был отменён.

Муниципальный налог (municipality tax)

Это местный налог, уплачиваемый в соответствующий муниципалитет. Налоговой базой служит рыночная стоимость объекта на 1 января 2013 года. Ставка налога варьируется от 0,1 до 0,2%, конкретный размер и сроки уплаты каждый муниципалитет устанавливает самостоятельно, о чём он рассылает уведомления плательщикам. За несвоевременную уплату назначаются штрафы, которые могут быть весьма существенными. Например, в Лимасоле и Ларнаке они составляют 10% от неуплаченной суммы.

Сборы местных органов власти (local authority fees)

Сумма налога будет зависеть от размера и типа недвижимости, так как покрывает расходы местных властей на её обслуживание. Это плата за вывоз мусора, уличное освещение, канализацию и другие коммунальные услуги. Как правило, сумма находится в диапазоне от €85 до €500 в год.

Налог на канализацию (sewage tax)

Ежегодный налог, который рассчитывается на основе рыночной стоимости недвижимости на 1 января 2013 года. Как правило, размер налога составляет около €100–200. Уплачивается в местное управление по канализации.

Налог на доход от аренды (rental income tax)

При сдаче недвижимости в аренду её владелец должен платить подоходный налог (Income Tax). Ставка налога зависит от размера прибыли.

Налог на прирост капитала (capital gains tax)

Этот налог уплачивается продавцом после продажи недвижимости, причём только в том случае, если объект был продан с прибылью. Прибыль рассчитывается как разница между ценой продажи и ценой, по которой объект был когда-то куплен. Ставка фиксированная – 20%.

Из налогооблагаемой базы вычитается €17 086 на каждого собственника. Таким образом, если домом владели двое супругов, суммарный вычет составит €34 172. Также из прибыли вычитаются расходы на приобретение и ремонт объекта.

Если частное лицо владело объектом более пяти лет, владелец может получить льготу по этому налогу, однако она даётся один раз в жизни. В этом случае можно уменьшить налогооблагаемую сумму:

• для жилых объектов: на €85 430,
• для сельскохозяйственных земель: на €25 629.

Сбор за передачу недвижимого имущества (IPTL)

С 22 февраля 2021 года при продаже всех видов недвижимого имущества с продавца взимается сбор в размере 0,4%. Базой для расчёта считается стоимость, указанная в договоре купли-продажи.

Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар

Наследство

Налог на наследство на Кипре отменён в 2000 году, однако взимается налог на передачу права собственности (см. «Титульный сбор»).

Дарение

В случае безвозмездной передачи собственности ставка налога будет зависеть от степени родства.

• От родителей к детям: нет
• Между супругами: 0,1%
• Между родственниками третьей степени: 0,1%
• Попечителям: €50

Как сэкономить на налогах

Снизить сумму налогов помогут специалисты – риелторы и налоговые консультанты. А возможности сократить налоговое бремя имеются и при покупке, и при продаже недвижимости.

При покупке

• Для нового жилья: получить льготу по НДС, если вы планируете постоянно проживать в этом доме.
• На вторичном рынке: оформить собственность на обоих супругов, благодаря этому налогооблагаемая сумма попадёт в диапазон более низких ставок.

При продаже

• Сохранять документы о затратах на приобретение и ремонт недвижимости – сумму можно будет вычесть из налогооблагаемой прибыли.
• Изначально оформить недвижимость на обоих супругов – при этом прибыль от продажи также разделится на два и попадёт в более низкий диапазон.
• Получить льготу, если объект находился в собственности более пяти лет.

Фото: unsplash.com (Datingscout, Klara Kulikova)

Условия цитирования материалов Prian.ru