Налоги на Кипре. Сколько платят иностранцы, владеющие недвижимостью

Обязанности и права нерезидентов

Граждане ЕС могут приобретать недвижимость на Кипре без ограничений, однако для представителей стран, не входящих в Евросоюз, действуют другие правила.

• Они обязаны получать разрешение в совете министров страны. По большому счёту, это формальность, которая, однако, увеличивает время сделки. Отказать могут только тем, у кого есть судимость, или тем, у кого в собственности оказалось бы слишком много недвижимости (см. следующий пункт).
• Иностранный гражданин имеет право приобрести на своё имя не более двух объектов общей площадью до 4014 кв. м. Покупать можно жилые и коммерческие объекты, а также земельные участки. Это ограничение распространяется на супругов, поэтому «излишки» недвижимости можно записать разве что на детей или открыть на острове компанию. Если иностранец превышает норматив, на вновь приобретённые объекты не будет выдан титул (основной документ, подтверждающий право собственности). При этом при правильно проведённой сделке покупатель станет законным собственником объекта, сможет пользоваться своей недвижимостью и впоследствии её продать, но, например, получить на неё кредит будет невозможно.

Необходимость платить налоги на Кипре возникнет уже при покупке недвижимости, и затем это нужно будет делать каждый год. Кроме того, иностранный гражданин, возможно, будет обязан информировать налоговые органы своей страны о приобретении активов.

Для покупки недвижимости на Кипре иностранцу необходимо открыть счёт в местном банке. При этом налоговые резиденты Российской Федерации (то есть те, кто фактически проживает в РФ более 183 дней в году) обязаны уведомлять российскую налоговую инспекцию о создании счетов в зарубежных банках или учреждении юридических лиц. Хотя кипрская сторона не запрашивает уведомления из российской налоговой службы, это не отменяет обязательства российских граждан сообщать о своих счетах.

Кипр подписал соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами, в том числе с Россией, Украиной, Беларусью, Казахстаном. Актуальный список стран можно посмотреть на сайте министерства финансов.

Читайте также

• Правила покупки недвижимости за рубежом для граждан России
• Налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом

Налоги при покупке недвижимости

При приобретении недвижимости на первичном рынке покупатель платит НДС, на вторичном рынке – титульный сбор. И в любом случае он уплачивает гербовый сбор.

Гербовый сбор (stamp duty)

Это налог на регистрацию сделки и составление документов о передаче права собственности.

Его ставка составляет:

• 0,15% от первых €170 860 стоимости объекта,
• 0,2% – от суммы, превышающей €170 860.

Гербовый сбор уплачивают в течение 30 дней после подписания договора купли-продажи.

Титульный сбор (property transfer fee)

Это налог на переход права собственности от одного владельца к другому. При покупке нового объекта у застройщика его ставка равна 0%. В других случаях она будет зависеть от суммы сделки. Уплаченная сумма разбивается на несколько диапазонов, с каждого из которых начисляется свой процент.

Размер налога рассчитывается не на объект, а на покупателя. Поэтому, если, например, оформить собственность на обоих супругов, на каждого сумма будет ниже, а значит, она будет попадать в диапазон более низких ставок. Это хороший способ экономии.

Налог на добавленную стоимость (VAT)

Новая недвижимость на Кипре облагается налогом на добавленную стоимость. Его ставка составляет 19%. Для вторичной недвижимости ставка налога составляет 0%, земельные участки НДС не облагаются.

Те, кто покупает новое основное жильё для себя, могут получить льготу по НДС и заплатить всего 5%. Этот порядок распространяется и на киприотов, и на иностранцев. Льгота установлена поправками в Закон о добавленной стоимости (VAT law) от 8 июня 2012 года.

В июне 2023 года Парламент Кипра внёс изменения (ссылка) в правила начисления льготной ставки НДС. Льготу получить всё ещё можно – но на относительно недорогие объекты и с ограничениями по метражу.

Для получения льготы по НДС должны быть соблюдены следующие условия.

• Заявитель – физическое, а не юридическое лицо.
• Недвижимость будет его основным местом проживания на Кипре. Это может быть квартира, дом или строящийся жилой объект.
• У заявителя нет другой недвижимости на Кипре, приобретённой в течение десяти лет с льготной ставкой НДС. Через десять лет он может снова получить льготу по налогу, указав новый объект как основное место жительства.
• Недвижимость используется исключительно в качестве жилой, и заявитель – первый, кто вступил в права фактического владения этим объектом с момента завершения строительства.
• Льготный НДМ можно применить только на первые 130 кв.м жилья общей площадью меньше 190 кв.м.
• Налоговая скидка распространяется только на объекты стоимостью до €475 тысяч, и только на первые €350 тысяч.

Как получить льготу?

В ходе сделки покупатель уплачивает НДС по стандартной ставке, действующей на этот момент (19%). Она фиксируется в договоре. Затем он подаёт заявление на льготу. Для этого необходимо в течение шести месяцев со дня подписания договора купли-продажи направить в департамент НДС Министерства финансов Республики Кипр следующий пакет документов.

• Заявление о том, что за последние десять лет заявитель не получал льготу по НДС на приобретение новой недвижимости
• Контракт на приобретение недвижимости
• Архитектурные планы объекта
• Копия паспорта
• Заверенная копия разрешительной документации на строительство
• Завизированная архитектором либо инженером по гражданскому строительству декларация, подтверждающая заявленные размеры недвижимости
• Если заявитель состоит в браке – свидетельство о браке, копия паспорта супруга, заявление супруга об отсутствии недвижимости на Кипре

Обычно оформлением льготы занимается по доверенности застройщик либо адвокат. После того как департамент НДС подтвердит право покупателя на льготу, ему вернут разницу.

Если владелец перестаёт использовать жильё в качестве своего основного места жительства до истечения десятилетнего срока владения (например, продаёт его), он обязан в 30-дневный срок уведомить об этом департамент НДС Минфина и затем уплатить разницу между льготной и стандартной ставкой за оставшийся период.

То есть, если он владел своим домом семь лет, ему нужно будет уплатить разницу за три года по ставке 14% (разница между стандартной ставкой 19% и льготной 5%).

Примеры объектов недвижимости на Кипре

2 500 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

330 м² 5 3

ВНЖ при покупке

Этот объект — красивый трехэтажный дом, расположенный в районе Пиргос. Одно из самых желанных мест в Лимассоле, так как он находится близко как к морю, так и к горам, сохраняя тишину и спокойствие деревни, но при этом рядом со всеми удобствами и инфраструктурой, всего в 10 минутах езды от центра Лимассола. Уединённое расположение дома на вершине...

BLUE SKY HOUSES

795 000 €

Пентхаус в Лимасоле, Кипр

147 м² 3 2

ВНЖ при покупке

Откройте для себя воплощение современного роскошного жилья в престижном районе недалеко от центра города Лимассол. Великолепный комплекс предлагает выбор элегантных квартир с 1 и 2 спальнями, а также роскошные пентхаусы с 3 спальнями и частными садовыми террасами.Данный объект недвижимости имеет сад на крыше с санузлом дополнительным. Завершение...

BLUE SKY HOUSES

210 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

112 м² 3 2

Расположенный на проспекте Архиепископу Макарию III в районе Пила, Ларнака, этот жилой проект предлагает выбор современных квартир, предназначенных как для инвестиций, так и для личного проживания. В комплексе представлены квартиры с одной, двумя и тремя спальнями, площадью от 57 до 114 квадратных метров крытой площади, каждая с собственной...

BLUE SKY HOUSES

564 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

121 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Ультрасовременное закрытое сообщество из шести роскошных блоков расположено в одном из самых престижных районов Лимассола. Каждый объект недвижимости предлагает просторные жилые и обеденные зоны, идеально подходящие для семейных встреч и особых, душевных моментов. Панорамные окна от пола до потолка выходят на просторные веранды — идеальное место...

BLUE SKY HOUSES

640 000 €

Квартира в Ларнаке, Кипр

172 м² 4

ВНЖ при покупке

Продается квартира площадью 172 кв.м В Лимассоле. Квартира расположена на этаже и состоит из Недвижимость продается с мебелью. К недвижимости относится парковочное место.

Mercury Group

340 000 €

Пентхаус в Лимасоле, Кипр

100 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Проектвключает в себя 12квартир с великолепным дизайном и фасадом шириной 30 м², что делает его по-настоящему исключительным в каждой детали. Проект расположен в самом сердце района Айос Афанасиос, всего в одной минуте от автомагистрали, обеспечивая превосходную транспортную доступность.

BLUE SKY HOUSES

235 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

57 м² 1 1

Проект удобно расположен к юго-западу от исторического центра Лимассола, на полуострове Акротири — в одном из самых перспективных и зелёных районов города. Всего в нескольких минутах езды находятся крупнейший торговый центр Лимассола, аквапарк Fasouri, британские суверенные базы, нетронутые пляжи Lady’s Mile и Курион, международные школы, а...

BLUE SKY HOUSES

4 540 000 €

Дом в Ларнаке, Кипр

676 м² 8 6 6

ВНЖ при покупке

Продается 3-этажная вилла площадью 676 кв.м В Ларнаке. Первый этаж состоит из 2 гостиных с кухней, одного санузла, одной кладовой. Второй этаж состоит из 4 спальных комнат, 3 ванных комнат, одной душевой комнаты. Третий этаж состоит из 2 спальных комнат, одной ванной комнаты, одной душевой комнаты. Из окон открывается великолепный вид на море. У...

Mercury Group

165 000 €

Земля в Лимасоле, Кипр

676 м²

Откройте для себя возможность создать дом своей мечты на этом просторном жилом участке площадью 676 кв.м в тихой деревне Фасула, Лимассол. Участок с впечатляющим фасадом в 21 метр расположен в жилой зоне планирования H3 и предлагает коэффициент плотности застройки 60% и покрытие 35%. Максимальная разрешённая высота — 8,3 метра на два этажа, что...

BLUE SKY HOUSES

470 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

95 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Элитная недвижимость предлагает непревзойдённый комфорт и неподвластную времени утончённость. Уникальная квартира, где каждый момент наполнен престижем и особой атмосферой. Проект, расположенный на двух смежных участках, включает изысканныеквартиры и пентхаусы с видом на море, известные своим продуманным дизайном и безупречной отделкой....

BLUE SKY HOUSES

233 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

1 1

Недвижимость является частью проекта Лимассол Парк, который удобно расположен на юго-западе от исторического центра Лимассола, на полуострове Акротири — в одном из самых перспективных и зеленых районов города. Проект находится всего в нескольких минутах езды от крупнейшегоТоргового центра Лимассола,Аквапарка Фасури,британских суверенных...

BLUE SKY HOUSES

990 000 €

Дом в Лимасоле, Кипр

175 м² 5 3 2

ВНЖ при покупке

Продается 3-этажная вилла площадью 175 кв.м В Лимассоле. Цокольный этаж состоит из одной спальной комнаты, гостиной, одной кухни, одной душевой комнаты. Первый этаж состоит из гостиной с кухней, одного санузла. Второй этаж состоит из 2 спальных комнат, одной ванной комнаты. Из окон открывается великолепный вид на море. У объекта есть солнечные...

Mercury Group

12 500 000 €

Пентхаус в Лимасоле, Кипр

1037 м² 5 6

ВНЖ при покупке

Cyprino

5 200 000 €

Земля в Ларнаке, Кипр

10035 м²

BLUE SKY HOUSES

4 950 000 €

Земля в Лимасоле, Кипр

504488 м²

Огромный участок сельскохозяйственной земли в районе Сотира в районе Лимассола. Эта земля может использоваться только для выращивания плантаций и производства продуктов питания. Имеются титулы.

BLUE SKY HOUSES

4 600 000 €

Офис в Лимасоле, Кипр

1010 м²

Коммерческое здание площадью 1010 кв. м с подземным паркингом площадью 735 кв. м построено в Лимасоле в одном из лучших коммерческих районов на участке площадью 500 кв. м.Здание включает 2 этажа подземного паркинга, магазин, мезонин и 4 офисных этажа.Техническое оснащение включает охранную систему, видеонаблюдение.Здание было построено в октябре...

NF Group

260 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

111 м² 2 2 2

Этот новый эксклюзивный жилой комплекс, расположенный в одном из самых процветающих районов Ларнаки, предлагает исключительные условия для жизни с удобным и быстрым доступом ко всей инфраструктуре и потрясающим песчаным пляжам. Проект состоит из пяти современных многоквартирных домов, в которых представлены комфортабельные двух- и трехспальные...

Cyprus Sotheby's International Realty

1 159 000 €

Дом в Лимасоле, Кипр

185 м²

ВНЖ при покупке

Офис в этом современном бизнес-центре станет визитной карточкой компании, для которой важны репутация, стиль и функциональность. Здание расположено в стратегически удобной точке Лимассола — рядом с Меса Гетония, всего в нескольких минутах от трассы и центра города. Каждое офисное помещение предлагает гибкость планировок, позволяя адаптировать...

Cyprus Sotheby's International Realty

3 420 000 €

Пентхаус в Лимасоле, Кипр

278 м² 4 3

ВНЖ при покупке

Роскошная квартира на берегу моря расположена в туристической зоне Лимассола с захватывающим видом на море с просторных веранд и панорамных окон от пола до потолка, которые плавно соединяют интерьер с внешним пространством, создавая ощущение простора. Расположенный рядом с самыми престижными жилыми районами и пятизвёздочными отелями, проект...

BLUE SKY HOUSES

480 000 €

Вилла в Ларнаке, Кипр

140 м² 3 3

ВНЖ при покупке

Этот очаровательный отдельно стоящий дом с 3 спальнями в Перволии, Ларнака, предлагает комфортное и удобное жилое пространство. В доме 3 спальни, 3 ванные комнаты и 3 туалета, что обеспечивает достаточно места для семьи или отдельных жильцов. Общая крытая площадь составляет 140 м², а участок – 270 м², что предоставляет много места для комфортной...

BLUE SKY HOUSES

Посмотреть ещё 5382 похожих объекта

Инсайды и аналитика рынка зарубежной недвижимости от Prian.ru Подписаться

Налоги при владении недвижимостью

На Кипре на государственном уровне нет налога на недвижимость, зато на муниципальном уровне их сразу несколько. Возможно, в будущем местные налоги объединят, так как властям очевидна избыточность такого количества сборов.

Налог на недвижимость (immovable property tax, IPT)

1 января 2017 года государственный налог на недвижимость был отменён.

Муниципальный налог (municipality tax)

Это местный налог, уплачиваемый в соответствующий муниципалитет. Налоговой базой служит рыночная стоимость объекта на 1 января 2013 года. Ставка налога варьируется от 0,1 до 0,2%, конкретный размер и сроки уплаты каждый муниципалитет устанавливает самостоятельно, о чём он рассылает уведомления плательщикам. За несвоевременную уплату назначаются штрафы, которые могут быть весьма существенными. Например, в Лимасоле и Ларнаке они составляют 10% от неуплаченной суммы.

Сборы местных органов власти (local authority fees)

Сумма налога будет зависеть от размера и типа недвижимости, так как покрывает расходы местных властей на её обслуживание. Это плата за вывоз мусора, уличное освещение, канализацию и другие коммунальные услуги. Как правило, сумма находится в диапазоне от €85 до €500 в год.

Налог на канализацию (sewage tax)

Ежегодный налог, который рассчитывается на основе рыночной стоимости недвижимости на 1 января 2013 года. Как правило, размер налога составляет около €100–200. Уплачивается в местное управление по канализации.

Налог на доход от аренды (rental income tax)

При сдаче недвижимости в аренду её владелец должен платить подоходный налог (Income Tax). Ставка налога зависит от размера прибыли.

Налог на прирост капитала (capital gains tax)

Этот налог уплачивается продавцом после продажи недвижимости, причём только в том случае, если объект был продан с прибылью. Прибыль рассчитывается как разница между ценой продажи и ценой, по которой объект был когда-то куплен. Ставка фиксированная – 20%.

Из налогооблагаемой базы вычитается €17 086 на каждого собственника. Таким образом, если домом владели двое супругов, суммарный вычет составит €34 172. Также из прибыли вычитаются расходы на приобретение и ремонт объекта.

Если частное лицо владело объектом более пяти лет, владелец может получить льготу по этому налогу, однако она даётся один раз в жизни. В этом случае можно уменьшить налогооблагаемую сумму:

• для жилых объектов: на €85 430,
• для сельскохозяйственных земель: на €25 629.

Сбор за передачу недвижимого имущества (IPTL)

С 22 февраля 2021 года при продаже всех видов недвижимого имущества с продавца взимается сбор в размере 0,4%. Базой для расчёта считается стоимость, указанная в договоре купли-продажи.

Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар

Наследство

Налог на наследство на Кипре отменён в 2000 году, однако взимается налог на передачу права собственности (см. «Титульный сбор»).

Дарение

В случае безвозмездной передачи собственности ставка налога будет зависеть от степени родства.

• От родителей к детям: нет
• Между супругами: 0,1%
• Между родственниками третьей степени: 0,1%
• Попечителям: €50

Как сэкономить на налогах

Снизить сумму налогов помогут специалисты – риелторы и налоговые консультанты. А возможности сократить налоговое бремя имеются и при покупке, и при продаже недвижимости.

При покупке

• Для нового жилья: получить льготу по НДС, если вы планируете постоянно проживать в этом доме.
• На вторичном рынке: оформить собственность на обоих супругов, благодаря этому налогооблагаемая сумма попадёт в диапазон более низких ставок.

При продаже

• Сохранять документы о затратах на приобретение и ремонт недвижимости – сумму можно будет вычесть из налогооблагаемой прибыли.
• Изначально оформить недвижимость на обоих супругов – при этом прибыль от продажи также разделится на два и попадёт в более низкий диапазон.
• Получить льготу, если объект находился в собственности более пяти лет.

Фото: unsplash.com (Datingscout, Klara Kulikova)

Условия цитирования материалов Prian.ru