Налоги на Кипре. Сколько платят иностранцы, владеющие недвижимостью

Обязанности и права нерезидентов

Граждане ЕС могут приобретать недвижимость на Кипре без ограничений, однако для представителей стран, не входящих в Евросоюз, действуют другие правила.

• Они обязаны получать разрешение в совете министров страны. По большому счёту, это формальность, которая, однако, увеличивает время сделки. Отказать могут только тем, у кого есть судимость, или тем, у кого в собственности оказалось бы слишком много недвижимости (см. следующий пункт).
• Иностранный гражданин имеет право приобрести на своё имя не более двух объектов общей площадью до 4014 кв. м. Покупать можно жилые и коммерческие объекты, а также земельные участки. Это ограничение распространяется на супругов, поэтому «излишки» недвижимости можно записать разве что на детей или открыть на острове компанию. Если иностранец превышает норматив, на вновь приобретённые объекты не будет выдан титул (основной документ, подтверждающий право собственности). При этом при правильно проведённой сделке покупатель станет законным собственником объекта, сможет пользоваться своей недвижимостью и впоследствии её продать, но, например, получить на неё кредит будет невозможно.

Необходимость платить налоги на Кипре возникнет уже при покупке недвижимости, и затем это нужно будет делать каждый год. Кроме того, иностранный гражданин, возможно, будет обязан информировать налоговые органы своей страны о приобретении активов.

Для покупки недвижимости на Кипре иностранцу необходимо открыть счёт в местном банке. При этом налоговые резиденты Российской Федерации (то есть те, кто фактически проживает в РФ более 183 дней в году) обязаны уведомлять российскую налоговую инспекцию о создании счетов в зарубежных банках или учреждении юридических лиц. Хотя кипрская сторона не запрашивает уведомления из российской налоговой службы, это не отменяет обязательства российских граждан сообщать о своих счетах.

Кипр подписал соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами, в том числе с Россией, Украиной, Беларусью, Казахстаном. Актуальный список стран можно посмотреть на сайте министерства финансов.

Читайте также

• Правила покупки недвижимости за рубежом для граждан России
• Налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом

Налоги при покупке недвижимости

При приобретении недвижимости на первичном рынке покупатель платит НДС, на вторичном рынке – титульный сбор. И в любом случае он уплачивает гербовый сбор.

Гербовый сбор (stamp duty)

Это налог на регистрацию сделки и составление документов о передаче права собственности.

Его ставка составляет:

• 0,15% от первых €170 860 стоимости объекта,
• 0,2% – от суммы, превышающей €170 860.

Гербовый сбор уплачивают в течение 30 дней после подписания договора купли-продажи.

Титульный сбор (property transfer fee)

Это налог на переход права собственности от одного владельца к другому. При покупке нового объекта у застройщика его ставка равна 0%. В других случаях она будет зависеть от суммы сделки. Уплаченная сумма разбивается на несколько диапазонов, с каждого из которых начисляется свой процент.

Размер налога рассчитывается не на объект, а на покупателя. Поэтому, если, например, оформить собственность на обоих супругов, на каждого сумма будет ниже, а значит, она будет попадать в диапазон более низких ставок. Это хороший способ экономии.

Налог на добавленную стоимость (VAT)

Новая недвижимость на Кипре облагается налогом на добавленную стоимость. Его ставка составляет 19%. Для вторичной недвижимости ставка налога составляет 0%, земельные участки НДС не облагаются.

Те, кто покупает новое основное жильё для себя, могут получить льготу по НДС и заплатить всего 5%. Этот порядок распространяется и на киприотов, и на иностранцев. Льгота установлена поправками в Закон о добавленной стоимости (VAT law) от 8 июня 2012 года.

В июне 2023 года Парламент Кипра внёс изменения (ссылка) в правила начисления льготной ставки НДС. Льготу получить всё ещё можно – но на относительно недорогие объекты и с ограничениями по метражу.

Для получения льготы по НДС должны быть соблюдены следующие условия.

• Заявитель – физическое, а не юридическое лицо.
• Недвижимость будет его основным местом проживания на Кипре. Это может быть квартира, дом или строящийся жилой объект.
• У заявителя нет другой недвижимости на Кипре, приобретённой в течение десяти лет с льготной ставкой НДС. Через десять лет он может снова получить льготу по налогу, указав новый объект как основное место жительства.
• Недвижимость используется исключительно в качестве жилой, и заявитель – первый, кто вступил в права фактического владения этим объектом с момента завершения строительства.
• Льготный НДМ можно применить только на первые 130 кв.м жилья общей площадью меньше 190 кв.м.
• Налоговая скидка распространяется только на объекты стоимостью до €475 тысяч, и только на первые €350 тысяч.

Как получить льготу?

В ходе сделки покупатель уплачивает НДС по стандартной ставке, действующей на этот момент (19%). Она фиксируется в договоре. Затем он подаёт заявление на льготу. Для этого необходимо в течение шести месяцев со дня подписания договора купли-продажи направить в департамент НДС Министерства финансов Республики Кипр следующий пакет документов.

• Заявление о том, что за последние десять лет заявитель не получал льготу по НДС на приобретение новой недвижимости
• Контракт на приобретение недвижимости
• Архитектурные планы объекта
• Копия паспорта
• Заверенная копия разрешительной документации на строительство
• Завизированная архитектором либо инженером по гражданскому строительству декларация, подтверждающая заявленные размеры недвижимости
• Если заявитель состоит в браке – свидетельство о браке, копия паспорта супруга, заявление супруга об отсутствии недвижимости на Кипре

Обычно оформлением льготы занимается по доверенности застройщик либо адвокат. После того как департамент НДС подтвердит право покупателя на льготу, ему вернут разницу.

Если владелец перестаёт использовать жильё в качестве своего основного места жительства до истечения десятилетнего срока владения (например, продаёт его), он обязан в 30-дневный срок уведомить об этом департамент НДС Минфина и затем уплатить разницу между льготной и стандартной ставкой за оставшийся период.

То есть, если он владел своим домом семь лет, ему нужно будет уплатить разницу за три года по ставке 14% (разница между стандартной ставкой 19% и льготной 5%).

Примеры объектов недвижимости на Кипре

450 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

190 м² 5 3

ВНЖ при покупке

BLUE SKY HOUSES

569 700 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

119 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Эта стильная резиденция предлагает идеальное сочетание комфорта и элегантности. Панорамные окна и балкон обеспечивают потрясающий вид, а просторная планировка с двумя спальнями и двумя ваннами создает условия для комфортной жизни. Расположенная в шаговой доступности от центра города, она идеально подходит для тех, кто ценит удобство и стиль....

NF Group

1 000 000 €

Таунхаус в Лимасоле, Кипр

600 м² 6 5

ВНЖ при покупке

Великолепный, большой дом, расположенный в престижном районе Агиа Фила в районе Лимассола. Дом состоит из 6 спален, 2 из которых имеют собственные ванные комнаты. Очень просторные спальни и красивая планировка дома, большая кухня с 2 дополнительными кухонными уголками по всему дому, 2 камина, встроенный бар и центральное отопление. Дом состоит...

BLUE SKY HOUSES

190 000 €

Пентхаус в Ларнаке, Кипр

69 м² 1 1

Погрузитесь в идеальное сочетание элегантности и удобства в этих роскошных апартаментах, созданных для тех, кто ценит комфорт и стиль. Апартаменты отличаются премиальной отделкой, просторными интерьерами и современной архитектурой, предлагая удобство жизни всего в нескольких минутах от магазинов, кафе, школ и других объектов инфраструктуры....

BLUE SKY HOUSES

329 880 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

104 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Впечатляющий жилой комплекс расположен в тихом районе Пиргос, Лимассол, и предлагает выбор изквартирс одной, двумя или тремя спальнями, спроектированных с учётом современных стандартов жизни. Каждое жилое пространство отличается просторной планировкой открытого типа, большими балконами и высококачественной отделкой, сочетая стиль и комфорт....

BLUE SKY HOUSES

400 000 €

Офис в Лимасоле, Кипр

120 м²

Офисы на продажу в Айя-Зони, Лимассол. Расположенные в самом сердце Айя-Зони, одного из самых центральных и оживленных районов Лимассола, эти современные офисы предлагают отличную возможность для компаний, ищущих выгодное местоположение, или инвесторов, ищущих высокий арендный потенциал. В здании просторные, светлые офисные помещения с высокими...

BLUE SKY HOUSES

700 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

104 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Роскошный жилой комплекс закрытого типа будет расположен в самом сердце туристической зоны Лимассола Гермасойя, в 200 метрах от моря и знаменитого эвкалиптового парка Дассуди. Комплекс будет состоять всего из пяти роскошных квартир с 2 и 3 спальнями и одного роскошного пентхауса с 2 спальнями. Жители будут пользоваться всеми удобствами, такими...

BLUE SKY HOUSES

490 000 €

Пентхаус в Лимасоле, Кипр

138 м² 3 3

ВНЖ при покупке

Эти изысканные апартаменты с 3 спальнями в районе Закаки представляют собой идеальное сочетание роскоши, комфорта и удобства. Всего в нескольких минутах от песчаного пляжа Леди Майл, оживлённых пляжных баров и ресторанов, эта потрясающая резиденция также находится в шаговой доступности от торгового центра, курорта и казино City of Dreams...

BLUE SKY HOUSES

790 000 €

Кафе, ресторан в Лимасоле, Кипр

Предлагается к продаже участок в престижном районе Агиос Тихонас, Лимассол, который сочетает удачное расположение с исключительным потенциалом застройки. С участка открываются панорамные виды на Средиземное море, а лёгкий уклон рельефа позволяет максимально использовать красоту окружающего ландшафта. Расположение в одном из самых востребованных...

Cyprus Sotheby's International Realty

320 000 €

Офис в Лимасоле, Кипр

Отремонтированный офис на Макариос-авеню, Лимассол. Современный офис на первом этаже, полностью отремонтированный в 2018 году, с минималистичным, чистым дизайном. В числе удобств — фальшпол, стеклянные перегородки, окна с двойными стеклопакетами, полноценная система кондиционирования, оптоволоконный кабель CYTA, главный выключатель, световые...

MySpace Real Estate

415 000 €

Пентхаус в Ларнаке, Кипр

104 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Новый проект, расположенный в самом сердце Ларнаки, в районе Даунтаун! Это пятиэтажное здание будет включать квартиры с 2 спальнями и пентхаусы с террасами на крыше. Расположенный всего в 4 минутах от знаменитой улицы Эрму и в 5 минутах от пляжа Финикудес, этот проект безусловно станет ценным дополнением к городу Ларнака. В этой квартире имеется...

BLUE SKY HOUSES

560 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

109 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Роскошная и современная жизнь обеспечена в стильной квартире с 2 спальнями, расположенной в самом сердце оживлённого туристического района Лимассола. Резиденция идеально сочетает стиль, комфорт и удобство, предлагая исключительный образ жизни всего в нескольких шагах от главных городских достопримечательностей и лазурного побережья. При входе...

BLUE SKY HOUSES

750 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

245 м² 4 3

ВНЖ при покупке

Отдельно стоящая вилла, расположенная в привлекательном районе Ап. Петру и Павлу в муниципалитете Лимассола, находится в тихом жилом квартале всего в нескольких метрах от центральных улиц с магазинами, супермаркетами и другими удобствами. Дом был отремонтирован около 2012 года и включает открытую гостиную и столовую зону, кухню, гостевой туалет,...

BLUE SKY HOUSES

630 000 €

Земля в Лимасоле, Кипр

112526 м²

Данный актив состоит из пяти смежных земельных участков в Фоникарии, Лимассол. Общая площадь составляет 112 526 кв.метров и имеет неправильную форму с наклонной поверхностью и пользуется преимуществами дорожного фронта около 35 метров вдоль его северной границы и 5 метров вдоль его юго-западной границы. Актив входит в две зоны планирования: - 97...

BLUE SKY HOUSES

210 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

101 м² 3 2

BLUE SKY HOUSES

220 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

70 м² 1 1

Современный жилой комплекс, состоящий всего из 8 апартаментов с 1-2 спальнями и пентхаусов, находится в престижном районе Агиос Афанасиос. Квартиры со 2 этажа и выше имеют прекрасный вид на море. Количество юнитов в комплексе: 8 апартаментов В стоимость входит: высококачественная отделка, балкон в апартаментах, терраса и приватный бассейн на...

Intermark Global

1 141 600 €

Пентхаус в Лимасоле, Кипр

143 м² 3 3

ВНЖ при покупке

Cyprino

370 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

71 м² 1 1 1

ВНЖ при покупке

Всего в нескольких шагах от моря — эти апартаменты с одной спальней передают настроение прибрежного Лимассола: лёгкость, свет и ощущение движения. Расположенные на третьем этаже бутик-комплекса, они дарят уют и приватность, сохраняя при этом близость к ритму города. Солнечный свет заливает гостиную через большие окна, подчёркивая чистые линии и...

Cyprus Sotheby's International Realty

290 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

63 м² 1 1

Коллекция из 11 современных квартир, предлагающих варианты планировки с одной, двумя и тремя спальнями, адаптирована для современного городского образа жизни. Расположенные в престижном районе с удобным доступом к магазинам, ресторанам и развлечениям, они становятся идеальным местом для проживания для тех, кто стремится к непревзойденному...

BLUE SKY HOUSES

5 100 000 €

Дом в Айя-Напе, Кипр

463 м² 4 5

Жилой комплекс из 220 роскошных апартаментов в двух извилистых башнях, а также 35 роскошных вилл с видом на море, 11 из которых расположены на насыпном острове, доступ к которому будет только у собственников. Всего 50 метров до моря. Правительство Кипра выступает партнером в проекте, обеспечивая безопасность для инвесторов. Среди доступных...

Nevestate

Посмотреть ещё 5496 похожих объектов

Актуальные новости рынка зарубежной недвижимости в телеграм-канале Подписаться

Налоги при владении недвижимостью

На Кипре на государственном уровне нет налога на недвижимость, зато на муниципальном уровне их сразу несколько. Возможно, в будущем местные налоги объединят, так как властям очевидна избыточность такого количества сборов.

Налог на недвижимость (immovable property tax, IPT)

1 января 2017 года государственный налог на недвижимость был отменён.

Муниципальный налог (municipality tax)

Это местный налог, уплачиваемый в соответствующий муниципалитет. Налоговой базой служит рыночная стоимость объекта на 1 января 2013 года. Ставка налога варьируется от 0,1 до 0,2%, конкретный размер и сроки уплаты каждый муниципалитет устанавливает самостоятельно, о чём он рассылает уведомления плательщикам. За несвоевременную уплату назначаются штрафы, которые могут быть весьма существенными. Например, в Лимасоле и Ларнаке они составляют 10% от неуплаченной суммы.

Сборы местных органов власти (local authority fees)

Сумма налога будет зависеть от размера и типа недвижимости, так как покрывает расходы местных властей на её обслуживание. Это плата за вывоз мусора, уличное освещение, канализацию и другие коммунальные услуги. Как правило, сумма находится в диапазоне от €85 до €500 в год.

Налог на канализацию (sewage tax)

Ежегодный налог, который рассчитывается на основе рыночной стоимости недвижимости на 1 января 2013 года. Как правило, размер налога составляет около €100–200. Уплачивается в местное управление по канализации.

Налог на доход от аренды (rental income tax)

При сдаче недвижимости в аренду её владелец должен платить подоходный налог (Income Tax). Ставка налога зависит от размера прибыли.

Налог на прирост капитала (capital gains tax)

Этот налог уплачивается продавцом после продажи недвижимости, причём только в том случае, если объект был продан с прибылью. Прибыль рассчитывается как разница между ценой продажи и ценой, по которой объект был когда-то куплен. Ставка фиксированная – 20%.

Из налогооблагаемой базы вычитается €17 086 на каждого собственника. Таким образом, если домом владели двое супругов, суммарный вычет составит €34 172. Также из прибыли вычитаются расходы на приобретение и ремонт объекта.

Если частное лицо владело объектом более пяти лет, владелец может получить льготу по этому налогу, однако она даётся один раз в жизни. В этом случае можно уменьшить налогооблагаемую сумму:

• для жилых объектов: на €85 430,
• для сельскохозяйственных земель: на €25 629.

Сбор за передачу недвижимого имущества (IPTL)

С 22 февраля 2021 года при продаже всех видов недвижимого имущества с продавца взимается сбор в размере 0,4%. Базой для расчёта считается стоимость, указанная в договоре купли-продажи.

Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар

Наследство

Налог на наследство на Кипре отменён в 2000 году, однако взимается налог на передачу права собственности (см. «Титульный сбор»).

Дарение

В случае безвозмездной передачи собственности ставка налога будет зависеть от степени родства.

• От родителей к детям: нет
• Между супругами: 0,1%
• Между родственниками третьей степени: 0,1%
• Попечителям: €50

Как сэкономить на налогах

Снизить сумму налогов помогут специалисты – риелторы и налоговые консультанты. А возможности сократить налоговое бремя имеются и при покупке, и при продаже недвижимости.

При покупке

• Для нового жилья: получить льготу по НДС, если вы планируете постоянно проживать в этом доме.
• На вторичном рынке: оформить собственность на обоих супругов, благодаря этому налогооблагаемая сумма попадёт в диапазон более низких ставок.

При продаже

• Сохранять документы о затратах на приобретение и ремонт недвижимости – сумму можно будет вычесть из налогооблагаемой прибыли.
• Изначально оформить недвижимость на обоих супругов – при этом прибыль от продажи также разделится на два и попадёт в более низкий диапазон.
• Получить льготу, если объект находился в собственности более пяти лет.

Фото: unsplash.com (Datingscout, Klara Kulikova)

Условия цитирования материалов Prian.ru