Налоги на Кипре. Сколько платят иностранцы, владеющие недвижимостью

Обязанности и права нерезидентов

Граждане ЕС могут приобретать недвижимость на Кипре без ограничений, однако для представителей стран, не входящих в Евросоюз, действуют другие правила.

• Они обязаны получать разрешение в совете министров страны. По большому счёту, это формальность, которая, однако, увеличивает время сделки. Отказать могут только тем, у кого есть судимость, или тем, у кого в собственности оказалось бы слишком много недвижимости (см. следующий пункт).
• Иностранный гражданин имеет право приобрести на своё имя не более двух объектов общей площадью до 4014 кв. м. Покупать можно жилые и коммерческие объекты, а также земельные участки. Это ограничение распространяется на супругов, поэтому «излишки» недвижимости можно записать разве что на детей или открыть на острове компанию. Если иностранец превышает норматив, на вновь приобретённые объекты не будет выдан титул (основной документ, подтверждающий право собственности). При этом при правильно проведённой сделке покупатель станет законным собственником объекта, сможет пользоваться своей недвижимостью и впоследствии её продать, но, например, получить на неё кредит будет невозможно.

Необходимость платить налоги на Кипре возникнет уже при покупке недвижимости, и затем это нужно будет делать каждый год. Кроме того, иностранный гражданин, возможно, будет обязан информировать налоговые органы своей страны о приобретении активов.

Для покупки недвижимости на Кипре иностранцу необходимо открыть счёт в местном банке. При этом налоговые резиденты Российской Федерации (то есть те, кто фактически проживает в РФ более 183 дней в году) обязаны уведомлять российскую налоговую инспекцию о создании счетов в зарубежных банках или учреждении юридических лиц. Хотя кипрская сторона не запрашивает уведомления из российской налоговой службы, это не отменяет обязательства российских граждан сообщать о своих счетах.

Кипр подписал соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами, в том числе с Россией, Украиной, Беларусью, Казахстаном. Актуальный список стран можно посмотреть на сайте министерства финансов.

Читайте также

• Правила покупки недвижимости за рубежом для граждан России
• Налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом

Налоги при покупке недвижимости

При приобретении недвижимости на первичном рынке покупатель платит НДС, на вторичном рынке – титульный сбор. И в любом случае он уплачивает гербовый сбор.

Гербовый сбор (stamp duty)

Это налог на регистрацию сделки и составление документов о передаче права собственности.

Его ставка составляет:

• 0,15% от первых €170 860 стоимости объекта,
• 0,2% – от суммы, превышающей €170 860.

Гербовый сбор уплачивают в течение 30 дней после подписания договора купли-продажи.

Титульный сбор (property transfer fee)

Это налог на переход права собственности от одного владельца к другому. При покупке нового объекта у застройщика его ставка равна 0%. В других случаях она будет зависеть от суммы сделки. Уплаченная сумма разбивается на несколько диапазонов, с каждого из которых начисляется свой процент.

Размер налога рассчитывается не на объект, а на покупателя. Поэтому, если, например, оформить собственность на обоих супругов, на каждого сумма будет ниже, а значит, она будет попадать в диапазон более низких ставок. Это хороший способ экономии.

Налог на добавленную стоимость (VAT)

Новая недвижимость на Кипре облагается налогом на добавленную стоимость. Его ставка составляет 19%. Для вторичной недвижимости ставка налога составляет 0%, земельные участки НДС не облагаются.

Те, кто покупает новое основное жильё для себя, могут получить льготу по НДС и заплатить всего 5%. Этот порядок распространяется и на киприотов, и на иностранцев. Льгота установлена поправками в Закон о добавленной стоимости (VAT law) от 8 июня 2012 года.

В июне 2023 года Парламент Кипра внёс изменения (ссылка) в правила начисления льготной ставки НДС. Льготу получить всё ещё можно – но на относительно недорогие объекты и с ограничениями по метражу.

Для получения льготы по НДС должны быть соблюдены следующие условия.

• Заявитель – физическое, а не юридическое лицо.
• Недвижимость будет его основным местом проживания на Кипре. Это может быть квартира, дом или строящийся жилой объект.
• У заявителя нет другой недвижимости на Кипре, приобретённой в течение десяти лет с льготной ставкой НДС. Через десять лет он может снова получить льготу по налогу, указав новый объект как основное место жительства.
• Недвижимость используется исключительно в качестве жилой, и заявитель – первый, кто вступил в права фактического владения этим объектом с момента завершения строительства.
• Льготный НДМ можно применить только на первые 130 кв.м жилья общей площадью меньше 190 кв.м.
• Налоговая скидка распространяется только на объекты стоимостью до €475 тысяч, и только на первые €350 тысяч.

Как получить льготу?

В ходе сделки покупатель уплачивает НДС по стандартной ставке, действующей на этот момент (19%). Она фиксируется в договоре. Затем он подаёт заявление на льготу. Для этого необходимо в течение шести месяцев со дня подписания договора купли-продажи направить в департамент НДС Министерства финансов Республики Кипр следующий пакет документов.

• Заявление о том, что за последние десять лет заявитель не получал льготу по НДС на приобретение новой недвижимости
• Контракт на приобретение недвижимости
• Архитектурные планы объекта
• Копия паспорта
• Заверенная копия разрешительной документации на строительство
• Завизированная архитектором либо инженером по гражданскому строительству декларация, подтверждающая заявленные размеры недвижимости
• Если заявитель состоит в браке – свидетельство о браке, копия паспорта супруга, заявление супруга об отсутствии недвижимости на Кипре

Обычно оформлением льготы занимается по доверенности застройщик либо адвокат. После того как департамент НДС подтвердит право покупателя на льготу, ему вернут разницу.

Если владелец перестаёт использовать жильё в качестве своего основного места жительства до истечения десятилетнего срока владения (например, продаёт его), он обязан в 30-дневный срок уведомить об этом департамент НДС Минфина и затем уплатить разницу между льготной и стандартной ставкой за оставшийся период.

То есть, если он владел своим домом семь лет, ему нужно будет уплатить разницу за три года по ставке 14% (разница между стандартной ставкой 19% и льготной 5%).

Примеры объектов недвижимости на Кипре

438 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

3 3 2

ВНЖ при покупке

Современные апартаменты с тремя спальнями с отделкой премиум-класса и энергоэффективностью A+ Эти просторные апартаменты с тремя спальнями предлагают идеальное сочетание современного стиля, функциональности и высочайшего качества строительства. Разработанная с вниманием к деталям планировка обеспечивает плавный переход между жилыми зонами,...

MySpace Real Estate

450 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

126 м² 2 1

ВНЖ при покупке

Объект представляет собой современное жилое здание, расположенное в популярном и удобном районе Лимассола, Неаполис. Светлые и просторные помещения имеют отделку из качественных материалов и последних тенденций в дизайне. В пешей доступности находятся песчаные пляжи, супермаркеты, медицинские офисы, рестораны, пекарени и многое другое....

BLUE SKY HOUSES

2 245 980 €

Квартира в Лимасоле, Кипр

328 м² 5 4 2

ВНЖ при покупке

Продается квартира площадью 328 кв.м В Лимассоле на стадии строительства. Квартира расположена на пятом этаже и состоит из 4 спальных комнат, гостиной с кухней, одной ванной комнаты, одной душевой комнаты, одного санузла. Из окон открывается вид на море, на горы. У объекта есть солнечные батареи для нагрева воды, кондиционер, отопление....

Mercury Group

600 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

150 м² 3 1

ВНЖ при покупке

Представьте себе умиротворённые окрестности, расположенные в тихом районе с захватывающими видами на горы. Испытайте всю прелесть загородной жизни на просторном участке земли всего в 15 минутах от оживлённого центра города. Наслаждайтесь роскошью частного бассейна, окружённого пышными садами — идеальным оазисом покоя и расслабления.

BLUE SKY HOUSES

790 000 €

Земля в Лимасоле, Кипр

679 м²

BLUE SKY HOUSES

455 000 €

Пентхаус в Ларнаке, Кипр

121 м² 3 3

ВНЖ при покупке

Этот проект расположен в одном из самых элитных и престижных районов Ларнаки! В состав проекта войдут 3-комнатные квартиры и пентхаус с большой террасой на крыше! Всего в нескольких минутах от знаменитого пляжа Финикудес и вблизи общественных удобств, ресторанов и торговых центров, проект предложит своим жителям лучший уровень жизни! Эта...

BLUE SKY HOUSES

1 551 000 €

Дом в Лимасоле, Кипр

243 м² 1

ВНЖ при покупке

Проект расположен на склоне престижного района Лимассола. Эти роскошные виллы предлагают панорамный вид на море, большие сады с бассейнами и исключительную отделку оформления. Панорама Виллы- это проект 16и отдельностоящих вилл которые окружены ухоженными садами, имеют частные бассейны и просторные всевозможные места для тихого досуга. Виллы...

Mercury Group

4 000 000 €

Земля в Ларнаке, Кипр

10853 м²

Отличная инвестиционная возможность в районе Пила — просторный участок площадью 10,853 м² с превосходным потенциалом для застройки. С коэффициентом застройки 30%, покрытием 20% и разрешением на строительство до трёх этажей, он идеально подходит для жилых или многофункциональных проектов. Расположенный в первоклассной локации, участок сочетает...

BLUE SKY HOUSES

275 000 €

Квартира в Ларнаке, Кипр

134 м² 3 3 2

Представляем вам новый эксклюзивный комплекс современных домов в Кити — одном из самых популярных пригородов Ларнаки. Этот проект сочетает удобное расположение, продуманную архитектуру и высокий уровень комфорта, обеспечивая идеальные условия для жизни. Всего в десяти минутах находятся международный аэропорт Ларнаки, песчаные пляжи и основные...

Cyprus Sotheby's International Realty

675 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

108 м² 2 2 2

ВНЖ при покупке

Расположенный в престижном районе Неаполис, этот эксклюзивный жилой комплекс гармонично сочетает современный дизайн и экологичные архитектурные решения. Идеально размещённый между оживленным центром города и спокойным побережьем, он обеспечивает непревзойденное удобство и доступ к ключевым объектам инфраструктуры. Инновационный дизайн здания...

Cyprus Sotheby's International Realty

380 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

92 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Проект включает шестнадцать апартаментов с двумя спальнями и двумя ванными комнатами — все с просторными и современными жилыми зонами. На каждом этаже расположено по две квартиры, что обеспечивает максимальную приватность для будущих владельцев. Апартаменты на восьмом этаже имеют индивидуальные частные роскошные сады на крыше с потрясающими...

BLUE SKY HOUSES

365 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

92 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Алюминиевая конструкция, обрамляющая здание, придаёт ему не только современную эстетику, но и выполняет важную функциональную роль — защищает каждую квартиру от солнечных лучей, не ограничивая при этом обзор изнутри. Такое решение создаёт непревзойдённое ощущение уединённости и безопасности. Комплекс оборудован пешеходными воротами,...

BLUE SKY HOUSES

290 000 €

Апартаменты на пляже Финикудес, Кипр

103 м² 2 2 2

Венцом этой архитектурной жемчужины является местоположение в районе Фанеромени. Эта резиденция была тщательно спроектирована нашими архитекторами, инженерами и другими консультантами, чтобы максимально улучшить условия проживания для ее жителей. Здание состоит всего из 4 этажей с шестью квартирами с 2 спальнями и пентхаусом с 3 спальнями на 4...

MySpace Real Estate

244 000 €

Апартаменты в Протарасе, Кипр

138 м² 3 2

Это небольшой жилой комплекс апартаментов, расположенный в престижном районе Дериния, всего в нескольких сотнях метров от больницы Паралимни, с видом на старый город Фамагуста. Особенностями проекта являются ощущение и внешний вид роскошной жизни, минималистичный дизайн и выгодное расположение. Внешний фасад выполнен из бетона и стекла, что...

BLUE SKY HOUSES

458 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

97 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Идеальный проект в районе Экали позволит наслаждаться потрясающими видами на город и горы, а преимущества привилегированного расположения позволит всего за 5 минут добраться до всех необходимых объектов инфраструктуры. Проект состоит из 3 жилых блоков, спроектированных с использованием инновационной архитектуры и качественного строительства....

BLUE SKY HOUSES

968 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

164 м² 3 3 3

ВНЖ при покупке

Этот современный жилой комплекс расположился на живописных зеленых холмах Гермасойи, близ Лимассола, предлагая спокойную атмосферу, и в то же время близость к городской инфраструктуре. В нескольких минутах ходьбы от комплекса находятся очаровательные магазины, кафе и рестораны. Для тех, кто предпочитает активный отдыха, есть живописные...

Cyprus Sotheby's International Realty

395 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

96 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Продается новая современная 2-хспальная квартира в новом готовом многоквартирном доме. Онa находится на первом этаже с отдельным входом с открытой парковки перед домом. Очень уютный и комфортабельныйпроект полностью меблирован и оборудован всей бытовой техникой и предметами декора.

BLUE SKY HOUSES

730 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

120 м² 2 1

ВНЖ при покупке

Современный жилой проект с общим бассейном расположен в одном из самых популярных и востребованных районов вдоль побережья Лимассола. В пешей доступности — широкий выбор услуг и объектов инфраструктуры. Всего в нескольких метрах находятся чистые песчаные пляжи и прибрежные бары. Отличная инвестиционная возможность.

BLUE SKY HOUSES

215 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

127 м² 2 2

Откройте для себя дом вашей мечты с этим потрясающим апартаментом с 2 спальнями, расположенным в спокойных холмах Ороклини, с захватывающим видом на море. В главной спальне есть ванная комната, дополненная просторной семейной ванной. Наслаждайтесь светлой и просторной гостиной и столовой открытой планировки, плавно соединёнными с современной...

BLUE SKY HOUSES

2 200 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

375 м² 4 3

ВНЖ при покупке

Эксклюзивная вилла, расположенная в престижном районе Кефалокремос в Лимассоле. Этот изысканный объект недвижимости предлагает четыре просторные спальни и идеально сочетает элегантность, комфорт и удобство, что делает его идеальным выбором для требовательных владельцев. Четыре щедро спланированные спальни, каждая из которых разработана для...

BLUE SKY HOUSES

Посмотреть ещё 6042 похожих объекта

Об инвестициях, иммиграции и недвижимости на канале Prian в Telegram Подписаться

Налоги при владении недвижимостью

На Кипре на государственном уровне нет налога на недвижимость, зато на муниципальном уровне их сразу несколько. Возможно, в будущем местные налоги объединят, так как властям очевидна избыточность такого количества сборов.

Налог на недвижимость (immovable property tax, IPT)

1 января 2017 года государственный налог на недвижимость был отменён.

Муниципальный налог (municipality tax)

Это местный налог, уплачиваемый в соответствующий муниципалитет. Налоговой базой служит рыночная стоимость объекта на 1 января 2013 года. Ставка налога варьируется от 0,1 до 0,2%, конкретный размер и сроки уплаты каждый муниципалитет устанавливает самостоятельно, о чём он рассылает уведомления плательщикам. За несвоевременную уплату назначаются штрафы, которые могут быть весьма существенными. Например, в Лимасоле и Ларнаке они составляют 10% от неуплаченной суммы.

Сборы местных органов власти (local authority fees)

Сумма налога будет зависеть от размера и типа недвижимости, так как покрывает расходы местных властей на её обслуживание. Это плата за вывоз мусора, уличное освещение, канализацию и другие коммунальные услуги. Как правило, сумма находится в диапазоне от €85 до €500 в год.

Налог на канализацию (sewage tax)

Ежегодный налог, который рассчитывается на основе рыночной стоимости недвижимости на 1 января 2013 года. Как правило, размер налога составляет около €100–200. Уплачивается в местное управление по канализации.

Налог на доход от аренды (rental income tax)

При сдаче недвижимости в аренду её владелец должен платить подоходный налог (Income Tax). Ставка налога зависит от размера прибыли.

Налог на прирост капитала (capital gains tax)

Этот налог уплачивается продавцом после продажи недвижимости, причём только в том случае, если объект был продан с прибылью. Прибыль рассчитывается как разница между ценой продажи и ценой, по которой объект был когда-то куплен. Ставка фиксированная – 20%.

Из налогооблагаемой базы вычитается €17 086 на каждого собственника. Таким образом, если домом владели двое супругов, суммарный вычет составит €34 172. Также из прибыли вычитаются расходы на приобретение и ремонт объекта.

Если частное лицо владело объектом более пяти лет, владелец может получить льготу по этому налогу, однако она даётся один раз в жизни. В этом случае можно уменьшить налогооблагаемую сумму:

• для жилых объектов: на €85 430,
• для сельскохозяйственных земель: на €25 629.

Сбор за передачу недвижимого имущества (IPTL)

С 22 февраля 2021 года при продаже всех видов недвижимого имущества с продавца взимается сбор в размере 0,4%. Базой для расчёта считается стоимость, указанная в договоре купли-продажи.

Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар

Наследство

Налог на наследство на Кипре отменён в 2000 году, однако взимается налог на передачу права собственности (см. «Титульный сбор»).

Дарение

В случае безвозмездной передачи собственности ставка налога будет зависеть от степени родства.

• От родителей к детям: нет
• Между супругами: 0,1%
• Между родственниками третьей степени: 0,1%
• Попечителям: €50

Как сэкономить на налогах

Снизить сумму налогов помогут специалисты – риелторы и налоговые консультанты. А возможности сократить налоговое бремя имеются и при покупке, и при продаже недвижимости.

При покупке

• Для нового жилья: получить льготу по НДС, если вы планируете постоянно проживать в этом доме.
• На вторичном рынке: оформить собственность на обоих супругов, благодаря этому налогооблагаемая сумма попадёт в диапазон более низких ставок.

При продаже

• Сохранять документы о затратах на приобретение и ремонт недвижимости – сумму можно будет вычесть из налогооблагаемой прибыли.
• Изначально оформить недвижимость на обоих супругов – при этом прибыль от продажи также разделится на два и попадёт в более низкий диапазон.
• Получить льготу, если объект находился в собственности более пяти лет.

Фото: unsplash.com (Datingscout, Klara Kulikova)

Условия цитирования материалов Prian.ru