Налоги на Кипре. Сколько платят иностранцы, владеющие недвижимостью

Обязанности и права нерезидентов

Граждане ЕС могут приобретать недвижимость на Кипре без ограничений, однако для представителей стран, не входящих в Евросоюз, действуют другие правила.

• Они обязаны получать разрешение в совете министров страны. По большому счёту, это формальность, которая, однако, увеличивает время сделки. Отказать могут только тем, у кого есть судимость, или тем, у кого в собственности оказалось бы слишком много недвижимости (см. следующий пункт).
• Иностранный гражданин имеет право приобрести на своё имя не более двух объектов общей площадью до 4014 кв. м. Покупать можно жилые и коммерческие объекты, а также земельные участки. Это ограничение распространяется на супругов, поэтому «излишки» недвижимости можно записать разве что на детей или открыть на острове компанию. Если иностранец превышает норматив, на вновь приобретённые объекты не будет выдан титул (основной документ, подтверждающий право собственности). При этом при правильно проведённой сделке покупатель станет законным собственником объекта, сможет пользоваться своей недвижимостью и впоследствии её продать, но, например, получить на неё кредит будет невозможно.

Необходимость платить налоги на Кипре возникнет уже при покупке недвижимости, и затем это нужно будет делать каждый год. Кроме того, иностранный гражданин, возможно, будет обязан информировать налоговые органы своей страны о приобретении активов.

Для покупки недвижимости на Кипре иностранцу необходимо открыть счёт в местном банке. При этом налоговые резиденты Российской Федерации (то есть те, кто фактически проживает в РФ более 183 дней в году) обязаны уведомлять российскую налоговую инспекцию о создании счетов в зарубежных банках или учреждении юридических лиц. Хотя кипрская сторона не запрашивает уведомления из российской налоговой службы, это не отменяет обязательства российских граждан сообщать о своих счетах.

Кипр подписал соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами, в том числе с Россией, Украиной, Беларусью, Казахстаном. Актуальный список стран можно посмотреть на сайте министерства финансов.

Читайте также

• Правила покупки недвижимости за рубежом для граждан России
• Налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом

Налоги при покупке недвижимости

При приобретении недвижимости на первичном рынке покупатель платит НДС, на вторичном рынке – титульный сбор. И в любом случае он уплачивает гербовый сбор.

Гербовый сбор (stamp duty)

Это налог на регистрацию сделки и составление документов о передаче права собственности.

Его ставка составляет:

• 0,15% от первых €170 860 стоимости объекта,
• 0,2% – от суммы, превышающей €170 860.

Гербовый сбор уплачивают в течение 30 дней после подписания договора купли-продажи.

Титульный сбор (property transfer fee)

Это налог на переход права собственности от одного владельца к другому. При покупке нового объекта у застройщика его ставка равна 0%. В других случаях она будет зависеть от суммы сделки. Уплаченная сумма разбивается на несколько диапазонов, с каждого из которых начисляется свой процент.

Размер налога рассчитывается не на объект, а на покупателя. Поэтому, если, например, оформить собственность на обоих супругов, на каждого сумма будет ниже, а значит, она будет попадать в диапазон более низких ставок. Это хороший способ экономии.

Налог на добавленную стоимость (VAT)

Новая недвижимость на Кипре облагается налогом на добавленную стоимость. Его ставка составляет 19%. Для вторичной недвижимости ставка налога составляет 0%, земельные участки НДС не облагаются.

Те, кто покупает новое основное жильё для себя, могут получить льготу по НДС и заплатить всего 5%. Этот порядок распространяется и на киприотов, и на иностранцев. Льгота установлена поправками в Закон о добавленной стоимости (VAT law) от 8 июня 2012 года.

В июне 2023 года Парламент Кипра внёс изменения (ссылка) в правила начисления льготной ставки НДС. Льготу получить всё ещё можно – но на относительно недорогие объекты и с ограничениями по метражу.

Для получения льготы по НДС должны быть соблюдены следующие условия.

• Заявитель – физическое, а не юридическое лицо.
• Недвижимость будет его основным местом проживания на Кипре. Это может быть квартира, дом или строящийся жилой объект.
• У заявителя нет другой недвижимости на Кипре, приобретённой в течение десяти лет с льготной ставкой НДС. Через десять лет он может снова получить льготу по налогу, указав новый объект как основное место жительства.
• Недвижимость используется исключительно в качестве жилой, и заявитель – первый, кто вступил в права фактического владения этим объектом с момента завершения строительства.
• Льготный НДМ можно применить только на первые 130 кв.м жилья общей площадью меньше 190 кв.м.
• Налоговая скидка распространяется только на объекты стоимостью до €475 тысяч, и только на первые €350 тысяч.

Как получить льготу?

В ходе сделки покупатель уплачивает НДС по стандартной ставке, действующей на этот момент (19%). Она фиксируется в договоре. Затем он подаёт заявление на льготу. Для этого необходимо в течение шести месяцев со дня подписания договора купли-продажи направить в департамент НДС Министерства финансов Республики Кипр следующий пакет документов.

• Заявление о том, что за последние десять лет заявитель не получал льготу по НДС на приобретение новой недвижимости
• Контракт на приобретение недвижимости
• Архитектурные планы объекта
• Копия паспорта
• Заверенная копия разрешительной документации на строительство
• Завизированная архитектором либо инженером по гражданскому строительству декларация, подтверждающая заявленные размеры недвижимости
• Если заявитель состоит в браке – свидетельство о браке, копия паспорта супруга, заявление супруга об отсутствии недвижимости на Кипре

Обычно оформлением льготы занимается по доверенности застройщик либо адвокат. После того как департамент НДС подтвердит право покупателя на льготу, ему вернут разницу.

Если владелец перестаёт использовать жильё в качестве своего основного места жительства до истечения десятилетнего срока владения (например, продаёт его), он обязан в 30-дневный срок уведомить об этом департамент НДС Минфина и затем уплатить разницу между льготной и стандартной ставкой за оставшийся период.

То есть, если он владел своим домом семь лет, ему нужно будет уплатить разницу за три года по ставке 14% (разница между стандартной ставкой 19% и льготной 5%).

Примеры объектов недвижимости на Кипре

600 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

156 м² 3 3

ВНЖ при покупке

Очаровательная загородная вилла расположена в тихой деревне Монагрулли, Лимассол. Традиционный дом в средиземноморском стиле предлагает великолепные виды на горные пейзажи и горизонт моря. Недвижимость имеет идеальное расположение рядом с множеством удобств и мест для отдыха, включая песчаные пляжи, торговые центры, туристические зоны, рестораны...

BLUE SKY HOUSES

155 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

59 м² 1 2

Современная, светлая и просторная квартира является частью небольшого жилого здания, расположенного в очень популярном и удобном районе Ларнаки, Ливадия. Благодаря энергетическому рейтингу A, квартира обещает экологичность и эффективность без ущерба для комфорта. На крыше располагается сад площадью 91,8 кв.метров, а также туалет.

BLUE SKY HOUSES

2 000 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

102 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Первая линия, полностью отремонтированная по самым высоким стандартам 2-комнатная квартира на первом этаже, расположена в самом впечатляющем закрытом комплексе недалеко от пляжа. В комплексе есть круглосуточная охрана, большой бассейн, тренажерный зал, собственный выход на пляж и красивые, ухоженные зрелые сады. Квартира расположена в 100 метрах...

BLUE SKY HOUSES

1 500 000 €

Земля в Ларнаке, Кипр

3346 м²

Поле в Сотирос, Ларнака. Недвижимость представляет собой жилой/коммерческий участок в Сотирос. Он прилегает к проспекту Папаниколис с фасадом 40 м и улице Полифиму с фасадом 62 м. Недвижимость имеет отличную близость к магазинам, сервисам, кафе, школам, ресторанам и супермаркетам. Идеально подходит для комбинированной жилой и коммерческой...

BLUE SKY HOUSES

480 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

153 м² 3 3

Объект под сдачу

Закрытый проект для ценителей природы и приватности Добро пожаловать в закрытый жилой комплекс, созданный для тех, кто ценит природу, тишину и уединённый образ жизни. Просторные двухэтажные виллы идеально подходят для постоянного проживания вдали от городской суеты. Каждая резиденция располагает собственным садом, крытой парковкой и уютной...

Antaria Homes Real Estate Ltd

360 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

120 м² 3 2

ВНЖ при покупке

Двухэтажный дом с тремя спальнями на первом этаже здания в небольшом квартале Айос Антониос, Лимассол. Внутренняя площадь виллы составляет 110 м2, а веранды и сад - 120 м2. Недвижимость была отремонтирована с использованием высококачественных материалов в июле 2022 года. Просторная гостиная, отдельная большая кухня, один гостевой туалет, одна...

BLUE SKY HOUSES

426 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

143 м² 3 2 2

ВНЖ при покупке Удалённая сделка Объект под сдачу

ПМЖ по ускоренной схеме, Рассрочка платежей. Виллы на холмах Лимассола. 2-3 спальневые виллы в пригороде Монагрулли, в 5 мин езды до пляжей и города. Спальня: 2, 3, Размер участка: 390,95 м2 - 620,87 м2, Общая крытая площадь: 140,29 м2 - 165,97 м2, Цены от (+ НДС Специалисты лицензированного агентства недвижимости на Кипре ABC CYPRUS...

ABC CYPRUS HOMES

630 000 €

Земля в Лимасоле, Кипр

112526 м²

Данный актив состоит из пяти смежных земельных участков в Фоникарии, Лимассол. Общая площадь составляет 112 526 кв.метров и имеет неправильную форму с наклонной поверхностью и пользуется преимуществами дорожного фронта около 35 метров вдоль его северной границы и 5 метров вдоль его юго-западной границы. Актив входит в две зоны планирования: - 97...

BLUE SKY HOUSES

695 000 €

Пентхаус в Лимасоле, Кипр

101 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Добро пожаловать в эксклюзивный жилой проект, расположенный в живописном и возвышенном районе Айос Атанасиос. Наслаждайтесь умиротворённой атмосферой и захватывающими панорамными видами, которые открываются из престижного и востребованного района. Уединитесь в своём тихом уголке на склоне холма в Айос Атанасиос, где данный проект предлагает...

BLUE SKY HOUSES

1 400 000 €

Апартаменты в Айя-Напе, Кипр

157 м² 2 2

Жилой комплекс из 220 роскошных апартаментов в двух извилистых башнях, а также 35 роскошных вилл с видом на море, 11 из которых расположены на насыпном острове, доступ к которому будет только у собственников. Из всех апартаментов открывается вид на Средиземное море, каждый юнит представлен с качественнной отделкой. Правительство Кипра...

Nevestate

260 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

101 м² 2 2

Двухкомнатная квартира на продажу, строящаяся в жилом районе, рядом с удобствами. Открытая планировка гостиной и кухни, две спальни, две ванные комнаты, спальня-мастер с собственной ванной, большая крытая веранда, крытая парковка и кладовая. Проект будет сдан в мае 2026 года.

BLUE SKY HOUSES

2 900 000 €

Коммерческая недвижимость в Ларнаке, Кипр

485 м²

BLUE SKY HOUSES

2 200 000 €

Коммерческая недвижимость в Лимасоле, Кипр

350 м²

Офисные помещения - 1-й этаж - 230 кв.м, 11 офисных помещений, 1 приемная, 1 конференц-зона, 2 туалета. Зона кухни, выделенная парковка, лифт - Площадь магазина - Первый этаж - 350 кв.м, Площадь основного магазина 215 кв.м, антресольный этаж 95м2 и подземный склад 40м2. Окно на главную дорогу длиной 30м, 2 туалета, 3 входные двери .

BLUE SKY HOUSES

424 770 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

135 м² 3 2

ВНЖ при покупке

Впечатляющий жилой комплекс расположен в тихом районе Пиргос, Лимассол, и предлагает выбор изквартирс одной, двумя или тремя спальнями, спроектированных с учётом современных стандартов жизни. Каждое жилое пространство отличается просторной планировкой открытого типа, большими балконами и высококачественной отделкой, сочетая стиль и комфорт....

BLUE SKY HOUSES

2 400 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

625 м² 5 5

ВНЖ при покупке

Современная и роскошная вилла в отличном районе города Лимассол. Вилла совершенно новая, с частным бассейном и парковкой. Отличная инвестиционная возможность. Имеются документы о праве собственности.

BLUE SKY HOUSES

290 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

104 м² 2 2

BLUE SKY HOUSES

200 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

70 м² 2 1

Эта красивая 2-комнатная квартира расположена всего в 3 минутах ходьбы от пляжа, предлагая идеальное сочетание удобства и спокойствия. Благодаря выгодному расположению, вас окружает пышная зелень, а рядом находятся отели, супермаркеты, рестораны и магазины. Квартира недавно полностью отремонтирована и выполнена в современном стиле. Вас порадуют...

BLUE SKY HOUSES

435 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

109 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Современная квартира в районе Закаки, Лимассол — идеальное сочетание роскоши, комфорта и современного стиля жизни. Благодаря своему выгодному расположению, стильному дизайну и высококачественным удобствам, объект станет отличным выбором для тех, кто ищет современное жильё в одном из самых динамично развивающихся районов Лимассола.

BLUE SKY HOUSES

850 000 €

Вилла в Ларнаке, Кипр

180 м² 4 1

ВНЖ при покупке

Этот четырёхспальный отдельно стоящий вилла расположена в Перволии, Ларнака. Она предлагает комфортное жилое пространство и различные удобства для приятного образа жизни. Вилла имеет просторную и хорошо продуманную планировку с возможностью дальнейшей кастомизации по вашему усмотрению. Вид на море добавляет привлекательности объекту, создавая...

BLUE SKY HOUSES

390 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

103 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Ультрасовременное закрытое сообщество из шести роскошных блоков расположено в одном из самых престижных районов Лимассола. Каждый объект недвижимости предлагает просторные жилые и обеденные зоны, идеально подходящие для семейных встреч и особых, душевных моментов. Панорамные окна от пола до потолка выходят на просторные веранды — идеальное место...

BLUE SKY HOUSES

Посмотреть ещё 4812 похожих объектов

Инсайды и аналитика рынка зарубежной недвижимости от Prian.ru Подписаться

Налоги при владении недвижимостью

На Кипре на государственном уровне нет налога на недвижимость, зато на муниципальном уровне их сразу несколько. Возможно, в будущем местные налоги объединят, так как властям очевидна избыточность такого количества сборов.

Налог на недвижимость (immovable property tax, IPT)

1 января 2017 года государственный налог на недвижимость был отменён.

Муниципальный налог (municipality tax)

Это местный налог, уплачиваемый в соответствующий муниципалитет. Налоговой базой служит рыночная стоимость объекта на 1 января 2013 года. Ставка налога варьируется от 0,1 до 0,2%, конкретный размер и сроки уплаты каждый муниципалитет устанавливает самостоятельно, о чём он рассылает уведомления плательщикам. За несвоевременную уплату назначаются штрафы, которые могут быть весьма существенными. Например, в Лимасоле и Ларнаке они составляют 10% от неуплаченной суммы.

Сборы местных органов власти (local authority fees)

Сумма налога будет зависеть от размера и типа недвижимости, так как покрывает расходы местных властей на её обслуживание. Это плата за вывоз мусора, уличное освещение, канализацию и другие коммунальные услуги. Как правило, сумма находится в диапазоне от €85 до €500 в год.

Налог на канализацию (sewage tax)

Ежегодный налог, который рассчитывается на основе рыночной стоимости недвижимости на 1 января 2013 года. Как правило, размер налога составляет около €100–200. Уплачивается в местное управление по канализации.

Налог на доход от аренды (rental income tax)

При сдаче недвижимости в аренду её владелец должен платить подоходный налог (Income Tax). Ставка налога зависит от размера прибыли.

Налог на прирост капитала (capital gains tax)

Этот налог уплачивается продавцом после продажи недвижимости, причём только в том случае, если объект был продан с прибылью. Прибыль рассчитывается как разница между ценой продажи и ценой, по которой объект был когда-то куплен. Ставка фиксированная – 20%.

Из налогооблагаемой базы вычитается €17 086 на каждого собственника. Таким образом, если домом владели двое супругов, суммарный вычет составит €34 172. Также из прибыли вычитаются расходы на приобретение и ремонт объекта.

Если частное лицо владело объектом более пяти лет, владелец может получить льготу по этому налогу, однако она даётся один раз в жизни. В этом случае можно уменьшить налогооблагаемую сумму:

• для жилых объектов: на €85 430,
• для сельскохозяйственных земель: на €25 629.

Сбор за передачу недвижимого имущества (IPTL)

С 22 февраля 2021 года при продаже всех видов недвижимого имущества с продавца взимается сбор в размере 0,4%. Базой для расчёта считается стоимость, указанная в договоре купли-продажи.

Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар

Наследство

Налог на наследство на Кипре отменён в 2000 году, однако взимается налог на передачу права собственности (см. «Титульный сбор»).

Дарение

В случае безвозмездной передачи собственности ставка налога будет зависеть от степени родства.

• От родителей к детям: нет
• Между супругами: 0,1%
• Между родственниками третьей степени: 0,1%
• Попечителям: €50

Как сэкономить на налогах

Снизить сумму налогов помогут специалисты – риелторы и налоговые консультанты. А возможности сократить налоговое бремя имеются и при покупке, и при продаже недвижимости.

При покупке

• Для нового жилья: получить льготу по НДС, если вы планируете постоянно проживать в этом доме.
• На вторичном рынке: оформить собственность на обоих супругов, благодаря этому налогооблагаемая сумма попадёт в диапазон более низких ставок.

При продаже

• Сохранять документы о затратах на приобретение и ремонт недвижимости – сумму можно будет вычесть из налогооблагаемой прибыли.
• Изначально оформить недвижимость на обоих супругов – при этом прибыль от продажи также разделится на два и попадёт в более низкий диапазон.
• Получить льготу, если объект находился в собственности более пяти лет.

Фото: unsplash.com (Datingscout, Klara Kulikova)

Условия цитирования материалов Prian.ru