Налоги на Кипре. Сколько платят иностранцы, владеющие недвижимостью

Обязанности и права нерезидентов

Граждане ЕС могут приобретать недвижимость на Кипре без ограничений, однако для представителей стран, не входящих в Евросоюз, действуют другие правила.

• Они обязаны получать разрешение в совете министров страны. По большому счёту, это формальность, которая, однако, увеличивает время сделки. Отказать могут только тем, у кого есть судимость, или тем, у кого в собственности оказалось бы слишком много недвижимости (см. следующий пункт).
• Иностранный гражданин имеет право приобрести на своё имя не более двух объектов общей площадью до 4014 кв. м. Покупать можно жилые и коммерческие объекты, а также земельные участки. Это ограничение распространяется на супругов, поэтому «излишки» недвижимости можно записать разве что на детей или открыть на острове компанию. Если иностранец превышает норматив, на вновь приобретённые объекты не будет выдан титул (основной документ, подтверждающий право собственности). При этом при правильно проведённой сделке покупатель станет законным собственником объекта, сможет пользоваться своей недвижимостью и впоследствии её продать, но, например, получить на неё кредит будет невозможно.

Необходимость платить налоги на Кипре возникнет уже при покупке недвижимости, и затем это нужно будет делать каждый год. Кроме того, иностранный гражданин, возможно, будет обязан информировать налоговые органы своей страны о приобретении активов.

Для покупки недвижимости на Кипре иностранцу необходимо открыть счёт в местном банке. При этом налоговые резиденты Российской Федерации (то есть те, кто фактически проживает в РФ более 183 дней в году) обязаны уведомлять российскую налоговую инспекцию о создании счетов в зарубежных банках или учреждении юридических лиц. Хотя кипрская сторона не запрашивает уведомления из российской налоговой службы, это не отменяет обязательства российских граждан сообщать о своих счетах.

Кипр подписал соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами, в том числе с Россией, Украиной, Беларусью, Казахстаном. Актуальный список стран можно посмотреть на сайте министерства финансов.

Читайте также

• Правила покупки недвижимости за рубежом для граждан России
• Налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом

Налоги при покупке недвижимости

При приобретении недвижимости на первичном рынке покупатель платит НДС, на вторичном рынке – титульный сбор. И в любом случае он уплачивает гербовый сбор.

Гербовый сбор (stamp duty)

Это налог на регистрацию сделки и составление документов о передаче права собственности.

Его ставка составляет:

• 0,15% от первых €170 860 стоимости объекта,
• 0,2% – от суммы, превышающей €170 860.

Гербовый сбор уплачивают в течение 30 дней после подписания договора купли-продажи.

Титульный сбор (property transfer fee)

Это налог на переход права собственности от одного владельца к другому. При покупке нового объекта у застройщика его ставка равна 0%. В других случаях она будет зависеть от суммы сделки. Уплаченная сумма разбивается на несколько диапазонов, с каждого из которых начисляется свой процент.

Размер налога рассчитывается не на объект, а на покупателя. Поэтому, если, например, оформить собственность на обоих супругов, на каждого сумма будет ниже, а значит, она будет попадать в диапазон более низких ставок. Это хороший способ экономии.

Налог на добавленную стоимость (VAT)

Новая недвижимость на Кипре облагается налогом на добавленную стоимость. Его ставка составляет 19%. Для вторичной недвижимости ставка налога составляет 0%, земельные участки НДС не облагаются.

Те, кто покупает новое основное жильё для себя, могут получить льготу по НДС и заплатить всего 5%. Этот порядок распространяется и на киприотов, и на иностранцев. Льгота установлена поправками в Закон о добавленной стоимости (VAT law) от 8 июня 2012 года.

В июне 2023 года Парламент Кипра внёс изменения (ссылка) в правила начисления льготной ставки НДС. Льготу получить всё ещё можно – но на относительно недорогие объекты и с ограничениями по метражу.

Для получения льготы по НДС должны быть соблюдены следующие условия.

• Заявитель – физическое, а не юридическое лицо.
• Недвижимость будет его основным местом проживания на Кипре. Это может быть квартира, дом или строящийся жилой объект.
• У заявителя нет другой недвижимости на Кипре, приобретённой в течение десяти лет с льготной ставкой НДС. Через десять лет он может снова получить льготу по налогу, указав новый объект как основное место жительства.
• Недвижимость используется исключительно в качестве жилой, и заявитель – первый, кто вступил в права фактического владения этим объектом с момента завершения строительства.
• Льготный НДМ можно применить только на первые 130 кв.м жилья общей площадью меньше 190 кв.м.
• Налоговая скидка распространяется только на объекты стоимостью до €475 тысяч, и только на первые €350 тысяч.

Как получить льготу?

В ходе сделки покупатель уплачивает НДС по стандартной ставке, действующей на этот момент (19%). Она фиксируется в договоре. Затем он подаёт заявление на льготу. Для этого необходимо в течение шести месяцев со дня подписания договора купли-продажи направить в департамент НДС Министерства финансов Республики Кипр следующий пакет документов.

• Заявление о том, что за последние десять лет заявитель не получал льготу по НДС на приобретение новой недвижимости
• Контракт на приобретение недвижимости
• Архитектурные планы объекта
• Копия паспорта
• Заверенная копия разрешительной документации на строительство
• Завизированная архитектором либо инженером по гражданскому строительству декларация, подтверждающая заявленные размеры недвижимости
• Если заявитель состоит в браке – свидетельство о браке, копия паспорта супруга, заявление супруга об отсутствии недвижимости на Кипре

Обычно оформлением льготы занимается по доверенности застройщик либо адвокат. После того как департамент НДС подтвердит право покупателя на льготу, ему вернут разницу.

Если владелец перестаёт использовать жильё в качестве своего основного места жительства до истечения десятилетнего срока владения (например, продаёт его), он обязан в 30-дневный срок уведомить об этом департамент НДС Минфина и затем уплатить разницу между льготной и стандартной ставкой за оставшийся период.

То есть, если он владел своим домом семь лет, ему нужно будет уплатить разницу за три года по ставке 14% (разница между стандартной ставкой 19% и льготной 5%).

Примеры объектов недвижимости на Кипре

382 500 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

104 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Расположенная рядом с множеством объектов инфраструктуры — супермаркетами, парками и спортивными залами — эта современная резиденция предлагает своим жителям непревзойдённое удобство. Благодаря выгодному расположению всего в нескольких минутах от автомагистрали, проект обеспечивает лёгкий доступ как к пляжам, так и к другим городам, открывая...

BLUE SKY HOUSES

280 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

70 м² 1 1 1

Этот современный жилой комплекс расположен в престижном и активно развивающемся районе Ливадия, сочетая удобство городской инфраструктуры с атмосферой спокойствия и уюта. Удобный доступ к школам, магазинам и и основным автомагистралям, а также близость к центру Ларнаки, пляжам и международному аэропорту делают проект идеальным выбором как для...

Cyprus Sotheby's International Realty

499 800 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

115 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Проект удобно расположен к юго-западу от исторического центра Лимассола, на полуострове Акротири, в одном из самых перспективных и экологически благоприятных районов города. Всего в нескольких минутах езды находятся крупнейший торговый центр Лимассола, аквапарк Фасури, британские суверенные базы, нетронутые пляжи Лэйдиc Майл и Курион,...

BLUE SKY HOUSES

170 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

47 м² 1 1

В очаровательном жилом комплексе вас ждёт уютная общая зона с бассейном — идеальное место для отдыха и умиротворения. Всего в нескольких минутах ходьбы расположено оживлённое казино, а всего в десяти минутах езды находится живописный пляж Ледис Майл. Любителей гольфа порадует близость престижного поля. Комплекс удобно расположен неподалёку от...

BLUE SKY HOUSES

480 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

178 м² 3 2

ВНЖ при покупке

Современный дом с 3 спальнями расположен в одном из самых востребованных жилых районов Лимассола. Недвижимость предлагает престижную и спокойную атмосферу в сочетании с идеальным расположением для семейной жизни. Участок находится в районе Палодия, всего в 15 минутах езды от центра города. Дом будет построен в соответствии с высокими стандартами...

BLUE SKY HOUSES

250 000 €

Квартира в Ларнаке, Кипр

81 м² 2 2

Bedrooms: 2, Bathrooms: 2, Internal Area: 81 sq.m., Uncovered Verandas: 19 sq.m. ✓ Панорамный вид ✓ Тихий район ✓ Лифт ✓ Центр города ✓ Школа ✓ Супермаркет ✓ Частная парковка Насладитесь роскошной жизнью в одном из самых востребованных районов Ларнаки — оживлённой Новой Марине . Эта элегантная квартира с двумя спальнями...

MIRAG INVEST DOO

230 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

62 м² 1 1

Спокойное сообщество, состоящее из 19 квартир, с общим бассейном, садом и тренажёрным залом находится в популярном районе Агиос Атанасиос, Лимассол. Каждый элемент создан с учётом высоких стандартов комфорта жителей. Идеальный баланс тишины и удобства — всё необходимое для семьи находится поблизости. Расположенный рядом с общественным парком,...

BLUE SKY HOUSES

360 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

148 м² 3 3

ВНЖ при покупке

Cyprino

385 000 €

Пентхаус в Лимасоле, Кипр

111 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Эксклюзивный жилой комплекс расположен в быстроразвивающемся районе Като Полемидия, Лимассол. Современный трехэтажный проект идеально сочетает спокойствие и удобное расположение — всего в нескольких минутах от автомагистрали и рядом с торговым центром. Комплекс находится в одном из самых динамично развивающихся районов Лимассола, окружен...

BLUE SKY HOUSES

420 000 €

Пентхаус в Лимасоле, Кипр

105 м² 2 2

ВНЖ при покупке

BLUE SKY HOUSES

285 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

1 1

Недвижимость является частью проекта Лимассол Парк, который удобно расположен на юго-западе от исторического центра Лимассола, на полуострове Акротири — в одном из самых перспективных и зеленых районов города. Проект находится всего в нескольких минутах езды от крупнейшего Торгового центра Лимассола, Аквапарка Фасури, британских суверенных...

BLUE SKY HOUSES

330 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

78 м² 1 1

ВНЖ при покупке

BLUE SKY HOUSES

750 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

286 м² 4 3

ВНЖ при покупке

BLUE SKY HOUSES

3 700 000 €

Коммерческая недвижимость в Ларнаке, Кипр

937 м²

Прекрасно спроектированное жилое здание на продажу, состоящее из 11 квартир, идеально расположено в прибрежном районе Ливадия, на дороге Ларнака – Декелия, всего в 250 метрах от моря. Это, пожалуй, одно из самых перспективных предложений на рынке недвижимости Ларнаки с точки зрения прироста капитала. Проект представляет собой отличную...

BLUE SKY HOUSES

445 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

118 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Проект расположен в престижном районе Колумбия, в самом сердце Лимассола, и отличается близостью ко всем видам удобств: магазинам, ресторанам, кафе, а также находится в пешей доступности от морского побережья Лимассола. Разработанный для комфортной жизни, работы и отдыха, этот исключительный район предлагает жителям и их гостям полноценный опыт...

BLUE SKY HOUSES

642 000 €

Пентхаус в Лимасоле, Кипр

125 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Расположенный в престижном районе, проект олицетворяет собой роскошную жизнь и инвестиционную привлекательность ЛимассолаКомплекс находится в спокойном жилом квартале, окружённом престижными виллами и уютными малоэтажными зданиями, что обеспечивает высокий уровень уединённости и комфорта. Проект представляет собой современную концепцию,...

BLUE SKY HOUSES

358 513 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

61 м² 2 1 1

Созданный для максимального использования своего местоположения, проект представляет собой образец качества, дизайна и удобства инфраструктуры для тех, кто ценит активный городской образ жизни всего в нескольких шагах от эпицентра событий. Бутик-проект включает 60 дизайнерских апартаментов в историческом центре, в пешей доступности от моря. В...

Intermark Global

340 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

104 м² 2 2

ВНЖ при покупке

BLUE SKY HOUSES

220 000 €

Пентхаус в Лимасоле, Кипр

62 м² 1 1

Представьте себе дом, в котором элегантный современный дизайн сочетается с продуманной функциональностью: каждое жилое пространство спроектировано так, чтобы максимально использовать естественное освещение и циркуляцию воздуха, а интерьеры организованы с акцентом на плавный переход между гостиной, столовой и кухней. Использование...

BLUE SKY HOUSES

535 000 €

Земля в Лимасоле, Кипр

747 м²

Cyprino

Посмотреть ещё 5598 похожих объектов

Инсайды и аналитика рынка зарубежной недвижимости от Prian.ru Подписаться

Налоги при владении недвижимостью

На Кипре на государственном уровне нет налога на недвижимость, зато на муниципальном уровне их сразу несколько. Возможно, в будущем местные налоги объединят, так как властям очевидна избыточность такого количества сборов.

Налог на недвижимость (immovable property tax, IPT)

1 января 2017 года государственный налог на недвижимость был отменён.

Муниципальный налог (municipality tax)

Это местный налог, уплачиваемый в соответствующий муниципалитет. Налоговой базой служит рыночная стоимость объекта на 1 января 2013 года. Ставка налога варьируется от 0,1 до 0,2%, конкретный размер и сроки уплаты каждый муниципалитет устанавливает самостоятельно, о чём он рассылает уведомления плательщикам. За несвоевременную уплату назначаются штрафы, которые могут быть весьма существенными. Например, в Лимасоле и Ларнаке они составляют 10% от неуплаченной суммы.

Сборы местных органов власти (local authority fees)

Сумма налога будет зависеть от размера и типа недвижимости, так как покрывает расходы местных властей на её обслуживание. Это плата за вывоз мусора, уличное освещение, канализацию и другие коммунальные услуги. Как правило, сумма находится в диапазоне от €85 до €500 в год.

Налог на канализацию (sewage tax)

Ежегодный налог, который рассчитывается на основе рыночной стоимости недвижимости на 1 января 2013 года. Как правило, размер налога составляет около €100–200. Уплачивается в местное управление по канализации.

Налог на доход от аренды (rental income tax)

При сдаче недвижимости в аренду её владелец должен платить подоходный налог (Income Tax). Ставка налога зависит от размера прибыли.

Налог на прирост капитала (capital gains tax)

Этот налог уплачивается продавцом после продажи недвижимости, причём только в том случае, если объект был продан с прибылью. Прибыль рассчитывается как разница между ценой продажи и ценой, по которой объект был когда-то куплен. Ставка фиксированная – 20%.

Из налогооблагаемой базы вычитается €17 086 на каждого собственника. Таким образом, если домом владели двое супругов, суммарный вычет составит €34 172. Также из прибыли вычитаются расходы на приобретение и ремонт объекта.

Если частное лицо владело объектом более пяти лет, владелец может получить льготу по этому налогу, однако она даётся один раз в жизни. В этом случае можно уменьшить налогооблагаемую сумму:

• для жилых объектов: на €85 430,
• для сельскохозяйственных земель: на €25 629.

Сбор за передачу недвижимого имущества (IPTL)

С 22 февраля 2021 года при продаже всех видов недвижимого имущества с продавца взимается сбор в размере 0,4%. Базой для расчёта считается стоимость, указанная в договоре купли-продажи.

Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар

Наследство

Налог на наследство на Кипре отменён в 2000 году, однако взимается налог на передачу права собственности (см. «Титульный сбор»).

Дарение

В случае безвозмездной передачи собственности ставка налога будет зависеть от степени родства.

• От родителей к детям: нет
• Между супругами: 0,1%
• Между родственниками третьей степени: 0,1%
• Попечителям: €50

Как сэкономить на налогах

Снизить сумму налогов помогут специалисты – риелторы и налоговые консультанты. А возможности сократить налоговое бремя имеются и при покупке, и при продаже недвижимости.

При покупке

• Для нового жилья: получить льготу по НДС, если вы планируете постоянно проживать в этом доме.
• На вторичном рынке: оформить собственность на обоих супругов, благодаря этому налогооблагаемая сумма попадёт в диапазон более низких ставок.

При продаже

• Сохранять документы о затратах на приобретение и ремонт недвижимости – сумму можно будет вычесть из налогооблагаемой прибыли.
• Изначально оформить недвижимость на обоих супругов – при этом прибыль от продажи также разделится на два и попадёт в более низкий диапазон.
• Получить льготу, если объект находился в собственности более пяти лет.

Фото: unsplash.com (Datingscout, Klara Kulikova)

Условия цитирования материалов Prian.ru