Налоги на Кипре. Сколько платят иностранцы, владеющие недвижимостью

Обязанности и права нерезидентов

Граждане ЕС могут приобретать недвижимость на Кипре без ограничений, однако для представителей стран, не входящих в Евросоюз, действуют другие правила.

• Они обязаны получать разрешение в совете министров страны. По большому счёту, это формальность, которая, однако, увеличивает время сделки. Отказать могут только тем, у кого есть судимость, или тем, у кого в собственности оказалось бы слишком много недвижимости (см. следующий пункт).
• Иностранный гражданин имеет право приобрести на своё имя не более двух объектов общей площадью до 4014 кв. м. Покупать можно жилые и коммерческие объекты, а также земельные участки. Это ограничение распространяется на супругов, поэтому «излишки» недвижимости можно записать разве что на детей или открыть на острове компанию. Если иностранец превышает норматив, на вновь приобретённые объекты не будет выдан титул (основной документ, подтверждающий право собственности). При этом при правильно проведённой сделке покупатель станет законным собственником объекта, сможет пользоваться своей недвижимостью и впоследствии её продать, но, например, получить на неё кредит будет невозможно.

Необходимость платить налоги на Кипре возникнет уже при покупке недвижимости, и затем это нужно будет делать каждый год. Кроме того, иностранный гражданин, возможно, будет обязан информировать налоговые органы своей страны о приобретении активов.

Для покупки недвижимости на Кипре иностранцу необходимо открыть счёт в местном банке. При этом налоговые резиденты Российской Федерации (то есть те, кто фактически проживает в РФ более 183 дней в году) обязаны уведомлять российскую налоговую инспекцию о создании счетов в зарубежных банках или учреждении юридических лиц. Хотя кипрская сторона не запрашивает уведомления из российской налоговой службы, это не отменяет обязательства российских граждан сообщать о своих счетах.

Кипр подписал соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами, в том числе с Россией, Украиной, Беларусью, Казахстаном. Актуальный список стран можно посмотреть на сайте министерства финансов.

Читайте также

• Правила покупки недвижимости за рубежом для граждан России
• Налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом

Налоги при покупке недвижимости

При приобретении недвижимости на первичном рынке покупатель платит НДС, на вторичном рынке – титульный сбор. И в любом случае он уплачивает гербовый сбор.

Гербовый сбор (stamp duty)

Это налог на регистрацию сделки и составление документов о передаче права собственности.

Его ставка составляет:

• 0,15% от первых €170 860 стоимости объекта,
• 0,2% – от суммы, превышающей €170 860.

Гербовый сбор уплачивают в течение 30 дней после подписания договора купли-продажи.

Титульный сбор (property transfer fee)

Это налог на переход права собственности от одного владельца к другому. При покупке нового объекта у застройщика его ставка равна 0%. В других случаях она будет зависеть от суммы сделки. Уплаченная сумма разбивается на несколько диапазонов, с каждого из которых начисляется свой процент.

Размер налога рассчитывается не на объект, а на покупателя. Поэтому, если, например, оформить собственность на обоих супругов, на каждого сумма будет ниже, а значит, она будет попадать в диапазон более низких ставок. Это хороший способ экономии.

Налог на добавленную стоимость (VAT)

Новая недвижимость на Кипре облагается налогом на добавленную стоимость. Его ставка составляет 19%. Для вторичной недвижимости ставка налога составляет 0%, земельные участки НДС не облагаются.

Те, кто покупает новое основное жильё для себя, могут получить льготу по НДС и заплатить всего 5%. Этот порядок распространяется и на киприотов, и на иностранцев. Льгота установлена поправками в Закон о добавленной стоимости (VAT law) от 8 июня 2012 года.

В июне 2023 года Парламент Кипра внёс изменения (ссылка) в правила начисления льготной ставки НДС. Льготу получить всё ещё можно – но на относительно недорогие объекты и с ограничениями по метражу.

Для получения льготы по НДС должны быть соблюдены следующие условия.

• Заявитель – физическое, а не юридическое лицо.
• Недвижимость будет его основным местом проживания на Кипре. Это может быть квартира, дом или строящийся жилой объект.
• У заявителя нет другой недвижимости на Кипре, приобретённой в течение десяти лет с льготной ставкой НДС. Через десять лет он может снова получить льготу по налогу, указав новый объект как основное место жительства.
• Недвижимость используется исключительно в качестве жилой, и заявитель – первый, кто вступил в права фактического владения этим объектом с момента завершения строительства.
• Льготный НДМ можно применить только на первые 130 кв.м жилья общей площадью меньше 190 кв.м.
• Налоговая скидка распространяется только на объекты стоимостью до €475 тысяч, и только на первые €350 тысяч.

Как получить льготу?

В ходе сделки покупатель уплачивает НДС по стандартной ставке, действующей на этот момент (19%). Она фиксируется в договоре. Затем он подаёт заявление на льготу. Для этого необходимо в течение шести месяцев со дня подписания договора купли-продажи направить в департамент НДС Министерства финансов Республики Кипр следующий пакет документов.

• Заявление о том, что за последние десять лет заявитель не получал льготу по НДС на приобретение новой недвижимости
• Контракт на приобретение недвижимости
• Архитектурные планы объекта
• Копия паспорта
• Заверенная копия разрешительной документации на строительство
• Завизированная архитектором либо инженером по гражданскому строительству декларация, подтверждающая заявленные размеры недвижимости
• Если заявитель состоит в браке – свидетельство о браке, копия паспорта супруга, заявление супруга об отсутствии недвижимости на Кипре

Обычно оформлением льготы занимается по доверенности застройщик либо адвокат. После того как департамент НДС подтвердит право покупателя на льготу, ему вернут разницу.

Если владелец перестаёт использовать жильё в качестве своего основного места жительства до истечения десятилетнего срока владения (например, продаёт его), он обязан в 30-дневный срок уведомить об этом департамент НДС Минфина и затем уплатить разницу между льготной и стандартной ставкой за оставшийся период.

То есть, если он владел своим домом семь лет, ему нужно будет уплатить разницу за три года по ставке 14% (разница между стандартной ставкой 19% и льготной 5%).

Примеры объектов недвижимости на Кипре

900 000 €

Вилла в Ларнаке, Кипр

400 м² 4 3

ВНЖ при покупке

BLUE SKY HOUSES

192 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

77 м² 1 1

Для отличной возможности в востребованном районе Ливадия, этот совершенно новый комплекс расположен всего в нескольких метрах от чистейших пляжей с Голубым флагом, предлагая идеальный прибрежный образ жизни. Будь вы любителем пляжа или просто цените спокойную атмосферу жизни у моря, это место обеспечивает непосредственный доступ к великолепным...

BLUE SKY HOUSES

1 100 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

310 м² 5 5

ВНЖ при покупке

BLUE SKY HOUSES

1 350 000 €

Вилла в Ларнаке, Кипр

360 м² 4 3

ВНЖ при покупке

Эта приподнятая вилла представляет собой истинное произведение искусства дизайна и комфорта, предлагая непревзойденный образ жизни, где пространство, элегантность и панорамные виды сливаются воедино. Просторные открытые зоны гостиной и столовой создают одновременно гостеприимную и изысканную атмосферу, а кухня для гурманов является настоящей...

BLUE SKY HOUSES

870 000 €

Квартира в Протарасе, Кипр

6 6 5

ВНЖ при покупке

Эти роскошные виллы идеально расположены в самом центре Протараса - всего в нескольких минутах езды от пляжа и в непосредственной близости от всей необходимой инфраструктуры. Протарас славится уникальным сочетанием спокойствия и оживленной курортной атмосферы, что делает его одним из самых популярных мест для отдыха. Каждая вилла имеет 3 или 6...

Cyprus Sotheby's International Realty

890 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

229 м² 4 4

ВНЖ при покупке

Элегантная вилла расположена в тихом районе Палодия, всего в 15 минутах езды от центра Лимассола. Спроектированный по самым высоким стандартам, дом предлагает идеальное сочетание уюта и изысканных интерьеров, что делает его отличным выбором для тех, кто ценит приватность, не жертвуя удобством расположения. Окружённая природной красотой и...

BLUE SKY HOUSES

260 000 €

Квартира в Ларнаке, Кипр

80 м² 2 2

Bedrooms: 2, Bathrooms: 2, Internal Area: 80 sq.m., Uncovered Verandas: 20 sq.m. ✓ Вид на город ✓ Панорамный вид ✓ Тихий район ✓ Лифт ✓ Сад на крыше ✓ Школа ✓ Супермаркет ✓ Торговый центр ✓ Частная парковка Откройте для себя современный комплекс, предназначенный для комфортной жизни в средиземноморском стиле. Расположенный в...

MIRAG INVEST DOO

255 900 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

63 м² 1 1

BLUE SKY HOUSES

650 000 €

Земля в Ларнаке, Кипр

4790 м²

Участок на продажу в спокойном районе Ороклини, Ларнака Наличие свидетельства о праве собственности Коэффициент застройки 20% Плотность застройки 35% Максимальное количество этажей 2 Максимальная высота 8,3 м Удобный доступ к основным дорогам и автомагистрали

BLUE SKY HOUSES

175 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

100 м² 3 2

BLUE SKY HOUSES

265 000 €

Апартаменты в Паралимни, Кипр

96 м² 2 2 2

Этот стильный комплекс апартаментов расположен в одном из самых привлекательных районов Паралимни, в окружении живописных ландшафтов и всего в нескольких минутах езды от песчаных пляжей, популярных туристических локаций и лучших ресторанов региона. Закрытый комплекс состоит из двух элегантных трехэтажных зданий в современном минималистском стиле...

Cyprus Sotheby's International Realty

290 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

95 м² 2 2 2

Расположенный в тихом тупиковом переулке района Като Полемидия, Лимассол, этот бутик-комплекс объединяет комфорт, приватность и современный городской стиль. В нескольких минутах — трасса, торговые центры My Mall и City of Dreams Mediterranean, Limassol Marina и госпиталь, что обеспечивает удобство и лёгкий доступ к ключевым объектам города при...

Cyprus Sotheby's International Realty

196 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

110 м² 2 2

Этот проект представляет собой многоквартирный жилой комплекс, разработанный с акцентом на современный образ жизни, функциональность и общие роскошные удобства. Здание состоит из нескольких уровней: цокольного этажа, двух жилых этажей и сада на крыше. В комплексе представлены различные по размеру квартиры с продуманными интерьерами, включающими...

BLUE SKY HOUSES

609 000 €

Квартира в Паралимни, Кипр

155 м² 3 3

ВНЖ при покупке

Bedrooms: 3, Bathrooms: 3, Internal Area: 155 sq.m., Uncovered Verandas: 95 sq.m., Covered Verandas: 34.46 sq.m., Plot Size: 334 sq.m. ✓ Вид на город ✓ Вид на горы ✓ Бассейн ✓ Сад на крыше ✓ Первая линия у моря ✓ Вид на море ✓ Частная парковка Вилла на продажу в Паралимни. Эта современная вилла занимает площадь 155 кв.м. и...

MIRAG INVEST DOO

2 050 000 €

Квартира в Лимасоле, Кипр

101 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Апартаменты 401: Этаж: 4 Спальни: 2 Ванные комнаты: 2 Парковочные места: 2 Внутренняя площадь: 101 m² Крытая веранда: 16 м² Общая площадь: 59 m² Кладовая: 21 м² Общая площадь: 251 м² Расположенный в самом сердце туристической зоны Лимассола, всего в 400 метрах от пляжа Дасуди, этот жилой комплекс премиум-класса является частью эксклюзивного...

John Taylor Cyprus

172 710 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

61 м² 1 1

Расположен в лучшем районе Пилы. Один из немногих жилых проектов, в каждом из апартаментов установлены фотоэлектрические панели. В продаже широкий выбор квартир с 1–3 спальнями, включая садовые апартаменты с приватным джакузи и пентхаус-дуплекс на крыше. Всего 20 минут езды до Айя-Напы и всего 20 минут до международного аэропорта. Сдача — ноябрь...

BLUE SKY HOUSES

2 935 000 €

Вилла в Протарасе, Кипр

293 м² 4 6

ВНЖ при покупке

Этот роскошный проект вилл на берегу моря в Айя-Напе включает две изысканные виллы, предлагающие непревзойденный прибрежный образ жизни с современной элегантностью и захватывающими видами на Средиземное море. Каждая вилла состоит из нескольких уровней, спроектированных для комфорта и утончённости. Нижний этаж включает спальню, ванную комнату и...

BLUE SKY HOUSES

310 000 €

Апартаменты в Протарасе, Кипр

121 м² 3 2

ВНЖ при покупке

BLUE SKY HOUSES

1 350 000 €

Дом в Лимасоле, Кипр

500 м² 5 5 3

ВНЖ при покупке

Добро пожаловать на виллу вашей мечты в Капсалосе, оживленном районе, известном своим дружелюбным сообществом и удобной инфраструктурой. Этот современный, полностью отремонтированный дом, построенный в 2024 году, имеет просторную внутреннюю площадь 500 м², что делает его идеальным вариантом для семейного отдыха. Эта впечатляющая вилла...

MySpace Real Estate

295 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

63 м² 1 1 1

Уютно расположенный на живописном склоне холма, этот эксклюзивный жилой комплекс представляет собой коллекцию тщательно спроектированных резиденций, идеально сливающихся с природной красотой окружающего ландшафта. Архитектура впечатляет смелыми линиями и премиальными материалами, создающими современный стиль, который гармонично дополняет...

Cyprus Sotheby's International Realty

Посмотреть ещё 5331 похожий объект

Актуальное об инвестициях, иммиграции и недвижимости за рубежом Подписаться

Налоги при владении недвижимостью

На Кипре на государственном уровне нет налога на недвижимость, зато на муниципальном уровне их сразу несколько. Возможно, в будущем местные налоги объединят, так как властям очевидна избыточность такого количества сборов.

Налог на недвижимость (immovable property tax, IPT)

1 января 2017 года государственный налог на недвижимость был отменён.

Муниципальный налог (municipality tax)

Это местный налог, уплачиваемый в соответствующий муниципалитет. Налоговой базой служит рыночная стоимость объекта на 1 января 2013 года. Ставка налога варьируется от 0,1 до 0,2%, конкретный размер и сроки уплаты каждый муниципалитет устанавливает самостоятельно, о чём он рассылает уведомления плательщикам. За несвоевременную уплату назначаются штрафы, которые могут быть весьма существенными. Например, в Лимасоле и Ларнаке они составляют 10% от неуплаченной суммы.

Сборы местных органов власти (local authority fees)

Сумма налога будет зависеть от размера и типа недвижимости, так как покрывает расходы местных властей на её обслуживание. Это плата за вывоз мусора, уличное освещение, канализацию и другие коммунальные услуги. Как правило, сумма находится в диапазоне от €85 до €500 в год.

Налог на канализацию (sewage tax)

Ежегодный налог, который рассчитывается на основе рыночной стоимости недвижимости на 1 января 2013 года. Как правило, размер налога составляет около €100–200. Уплачивается в местное управление по канализации.

Налог на доход от аренды (rental income tax)

При сдаче недвижимости в аренду её владелец должен платить подоходный налог (Income Tax). Ставка налога зависит от размера прибыли.

Налог на прирост капитала (capital gains tax)

Этот налог уплачивается продавцом после продажи недвижимости, причём только в том случае, если объект был продан с прибылью. Прибыль рассчитывается как разница между ценой продажи и ценой, по которой объект был когда-то куплен. Ставка фиксированная – 20%.

Из налогооблагаемой базы вычитается €17 086 на каждого собственника. Таким образом, если домом владели двое супругов, суммарный вычет составит €34 172. Также из прибыли вычитаются расходы на приобретение и ремонт объекта.

Если частное лицо владело объектом более пяти лет, владелец может получить льготу по этому налогу, однако она даётся один раз в жизни. В этом случае можно уменьшить налогооблагаемую сумму:

• для жилых объектов: на €85 430,
• для сельскохозяйственных земель: на €25 629.

Сбор за передачу недвижимого имущества (IPTL)

С 22 февраля 2021 года при продаже всех видов недвижимого имущества с продавца взимается сбор в размере 0,4%. Базой для расчёта считается стоимость, указанная в договоре купли-продажи.

Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар

Наследство

Налог на наследство на Кипре отменён в 2000 году, однако взимается налог на передачу права собственности (см. «Титульный сбор»).

Дарение

В случае безвозмездной передачи собственности ставка налога будет зависеть от степени родства.

• От родителей к детям: нет
• Между супругами: 0,1%
• Между родственниками третьей степени: 0,1%
• Попечителям: €50

Как сэкономить на налогах

Снизить сумму налогов помогут специалисты – риелторы и налоговые консультанты. А возможности сократить налоговое бремя имеются и при покупке, и при продаже недвижимости.

При покупке

• Для нового жилья: получить льготу по НДС, если вы планируете постоянно проживать в этом доме.
• На вторичном рынке: оформить собственность на обоих супругов, благодаря этому налогооблагаемая сумма попадёт в диапазон более низких ставок.

При продаже

• Сохранять документы о затратах на приобретение и ремонт недвижимости – сумму можно будет вычесть из налогооблагаемой прибыли.
• Изначально оформить недвижимость на обоих супругов – при этом прибыль от продажи также разделится на два и попадёт в более низкий диапазон.
• Получить льготу, если объект находился в собственности более пяти лет.

Фото: unsplash.com (Datingscout, Klara Kulikova)

Условия цитирования материалов Prian.ru