Налоги на Кипре. Сколько платят иностранцы, владеющие недвижимостью

Обязанности и права нерезидентов

Граждане ЕС могут приобретать недвижимость на Кипре без ограничений, однако для представителей стран, не входящих в Евросоюз, действуют другие правила.

• Они обязаны получать разрешение в совете министров страны. По большому счёту, это формальность, которая, однако, увеличивает время сделки. Отказать могут только тем, у кого есть судимость, или тем, у кого в собственности оказалось бы слишком много недвижимости (см. следующий пункт).
• Иностранный гражданин имеет право приобрести на своё имя не более двух объектов общей площадью до 4014 кв. м. Покупать можно жилые и коммерческие объекты, а также земельные участки. Это ограничение распространяется на супругов, поэтому «излишки» недвижимости можно записать разве что на детей или открыть на острове компанию. Если иностранец превышает норматив, на вновь приобретённые объекты не будет выдан титул (основной документ, подтверждающий право собственности). При этом при правильно проведённой сделке покупатель станет законным собственником объекта, сможет пользоваться своей недвижимостью и впоследствии её продать, но, например, получить на неё кредит будет невозможно.

Необходимость платить налоги на Кипре возникнет уже при покупке недвижимости, и затем это нужно будет делать каждый год. Кроме того, иностранный гражданин, возможно, будет обязан информировать налоговые органы своей страны о приобретении активов.

Для покупки недвижимости на Кипре иностранцу необходимо открыть счёт в местном банке. При этом налоговые резиденты Российской Федерации (то есть те, кто фактически проживает в РФ более 183 дней в году) обязаны уведомлять российскую налоговую инспекцию о создании счетов в зарубежных банках или учреждении юридических лиц. Хотя кипрская сторона не запрашивает уведомления из российской налоговой службы, это не отменяет обязательства российских граждан сообщать о своих счетах.

Кипр подписал соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами, в том числе с Россией, Украиной, Беларусью, Казахстаном. Актуальный список стран можно посмотреть на сайте министерства финансов.

Читайте также

• Правила покупки недвижимости за рубежом для граждан России
• Налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом

Налоги при покупке недвижимости

При приобретении недвижимости на первичном рынке покупатель платит НДС, на вторичном рынке – титульный сбор. И в любом случае он уплачивает гербовый сбор.

Гербовый сбор (stamp duty)

Это налог на регистрацию сделки и составление документов о передаче права собственности.

Его ставка составляет:

• 0,15% от первых €170 860 стоимости объекта,
• 0,2% – от суммы, превышающей €170 860.

Гербовый сбор уплачивают в течение 30 дней после подписания договора купли-продажи.

Титульный сбор (property transfer fee)

Это налог на переход права собственности от одного владельца к другому. При покупке нового объекта у застройщика его ставка равна 0%. В других случаях она будет зависеть от суммы сделки. Уплаченная сумма разбивается на несколько диапазонов, с каждого из которых начисляется свой процент.

Размер налога рассчитывается не на объект, а на покупателя. Поэтому, если, например, оформить собственность на обоих супругов, на каждого сумма будет ниже, а значит, она будет попадать в диапазон более низких ставок. Это хороший способ экономии.

Налог на добавленную стоимость (VAT)

Новая недвижимость на Кипре облагается налогом на добавленную стоимость. Его ставка составляет 19%. Для вторичной недвижимости ставка налога составляет 0%, земельные участки НДС не облагаются.

Те, кто покупает новое основное жильё для себя, могут получить льготу по НДС и заплатить всего 5%. Этот порядок распространяется и на киприотов, и на иностранцев. Льгота установлена поправками в Закон о добавленной стоимости (VAT law) от 8 июня 2012 года.

В июне 2023 года Парламент Кипра внёс изменения (ссылка) в правила начисления льготной ставки НДС. Льготу получить всё ещё можно – но на относительно недорогие объекты и с ограничениями по метражу.

Для получения льготы по НДС должны быть соблюдены следующие условия.

• Заявитель – физическое, а не юридическое лицо.
• Недвижимость будет его основным местом проживания на Кипре. Это может быть квартира, дом или строящийся жилой объект.
• У заявителя нет другой недвижимости на Кипре, приобретённой в течение десяти лет с льготной ставкой НДС. Через десять лет он может снова получить льготу по налогу, указав новый объект как основное место жительства.
• Недвижимость используется исключительно в качестве жилой, и заявитель – первый, кто вступил в права фактического владения этим объектом с момента завершения строительства.
• Льготный НДМ можно применить только на первые 130 кв.м жилья общей площадью меньше 190 кв.м.
• Налоговая скидка распространяется только на объекты стоимостью до €475 тысяч, и только на первые €350 тысяч.

Как получить льготу?

В ходе сделки покупатель уплачивает НДС по стандартной ставке, действующей на этот момент (19%). Она фиксируется в договоре. Затем он подаёт заявление на льготу. Для этого необходимо в течение шести месяцев со дня подписания договора купли-продажи направить в департамент НДС Министерства финансов Республики Кипр следующий пакет документов.

• Заявление о том, что за последние десять лет заявитель не получал льготу по НДС на приобретение новой недвижимости
• Контракт на приобретение недвижимости
• Архитектурные планы объекта
• Копия паспорта
• Заверенная копия разрешительной документации на строительство
• Завизированная архитектором либо инженером по гражданскому строительству декларация, подтверждающая заявленные размеры недвижимости
• Если заявитель состоит в браке – свидетельство о браке, копия паспорта супруга, заявление супруга об отсутствии недвижимости на Кипре

Обычно оформлением льготы занимается по доверенности застройщик либо адвокат. После того как департамент НДС подтвердит право покупателя на льготу, ему вернут разницу.

Если владелец перестаёт использовать жильё в качестве своего основного места жительства до истечения десятилетнего срока владения (например, продаёт его), он обязан в 30-дневный срок уведомить об этом департамент НДС Минфина и затем уплатить разницу между льготной и стандартной ставкой за оставшийся период.

То есть, если он владел своим домом семь лет, ему нужно будет уплатить разницу за три года по ставке 14% (разница между стандартной ставкой 19% и льготной 5%).

Примеры объектов недвижимости на Кипре

236 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

122 м² 2 2 2

Этот современный жилой комплекс расположен в одном из самых востребованных районов Ларнаки - Арадиппу, всего в нескольких минутах от престижной школы Pascal, зелёных парков и с удобным выездом на автомагистраль и в центр города. Благодаря развитой инфраструктуре поблизости, проект идеально подойдёт как для комфортного семейного проживания, так и...

Cyprus Sotheby's International Realty

390 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

98 м² 2 1

ВНЖ при покупке

Новый проект представляет собой жилое здание в тихом пригороде Пантеи- район Агиос Афанасиос, Лимассол. В эксклюзивном комплексе находятся 4 хорошо спроектированных квартиры и роскошный пентхаус, каждый с большими верандами, кладовой, парковкой и фотоэлектрическими системами. От объекта имеется легкий доступ ко всем удобствам и современной...

BLUE SKY HOUSES

2 800 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

500 м² 5 5

ВНЖ при покупке

Совершенно новое коммерческое здание в известном и популярном районе Закаки в районе Лимассола. Это двухуровневое здание с подземным паркингом и некоторыми офисными помещениями. Здание находится очень близко к новому казино в Лимассоле и имеет легкий доступ к шоссе. Полностью оборудованный косметическим и медицинским оборудованием на первом...

BLUE SKY HOUSES

1 140 000 €

Квартира в Протарасе, Кипр

226 м² 5 5 5

ВНЖ при покупке

Расположенный рядом с потрясающим парком Каво Греко в Протарасе, этот уникальный комплекс современных вилл предлагает новое понимание изысканной жизни в гармонии с природой. Созданные для тех, кто ценит тишину и уединение, эти резиденции сочетают экологичный подход, стильную архитектуру и красоту безмятежного побережья — всего в нескольких...

Cyprus Sotheby's International Realty

545 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

107 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Проект расположен в одном из перспективных районов Лимассола, сочетая изысканный дизайн и роскошные материалы, идеально подходящие для средиземноморского образа жизни в городских условиях. Бутиковый жилой комплекс включает 24 роскошныхквартиры— с 1 и 2 спальнями, просторными террасами и общим бассейном. В пешей доступности находится проспект...

BLUE SKY HOUSES

280 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

60 м² 1 1

BLUE SKY HOUSES

295 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

95 м² 3 1

BLUE SKY HOUSES

5 535 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

263 м² 3 4

ВНЖ при покупке

Эксклюзивный частный закрытый оазис в самом сердце туристического района Гермасойя. Жизнь в Лимассоле — это бесконечный праздник с пульсирующей энергией, привлекательностью пляжей и кулинарной сценой, которая будоражит вкусовые рецепторы. Выбирая данный проект вы погружаетесь в яркий ритм города, гарантируя, что ваши вечера будут столь же...

BLUE SKY HOUSES

850 000 €

Пентхаус в Лимасоле, Кипр

109 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Расположенный всего в 50 метрах от моря в одном из самых престижных районов Лимассола, эксклюзивный жилой комплекс предоставляет уникальную возможность насладиться прибрежной жизнью с преимуществами городской инфраструктуры. В состав проекта входит бутик-коллекция из 37 тщательно спроектированных двух- и трёхспальныхквартир, а также 7 роскошных...

BLUE SKY HOUSES

243 000 €

Квартира в Ларнаке, Кипр

80 м² 2 2

Bedrooms: 2, Bathrooms: 2, Internal Area: 80 sq.m., Uncovered Verandas: 20 sq.m. ✓ Вид на город ✓ Панорамный вид ✓ Тихий район ✓ Лифт ✓ Центр города ✓ Парк ✓ Школа ✓ Супермаркет ✓ Частная парковка Откройте для себя современный жилой комплекс, предлагающий стильный и комфортный образ жизни в одном из самых привлекательных...

MIRAG INVEST DOO

2 038 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

222 м² 3 2

ВНЖ при покупке

Эксклюзивный прибрежный комплекс расположен в новом центре Лимассола, Кипр. Проект находится недалеко от пристани Лимассола и торгово-делового центра старого города, что делает его удобным и востребованным местом. Проект разработан известной компанией — международно признанной и награждённой архитектурной фирмой. Основная цель дизайна —...

BLUE SKY HOUSES

268 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

85 м² 3 2 2

Насладитесь лучшей жизнью Лимассола в этой потрясающей новой квартире, идеально расположенной в самом центре муниципалитета Ипсонас. Этот 3-этажный дом имеет просторную жилую площадь 105 кв. м и дополнительные 85 кв. м, что делает его идеальным местом для отдыха семей или отдельных лиц, ищущих комфортное и стильное жилье. В этом доме с 2...

Habita International Estates Ltd

339 614 €

Квартира в Лимасоле, Кипр

78 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Bedrooms: 2, Bathrooms: 2, Internal Area: 78 sq.m., Covered Verandas: 17 sq.m. ✓ Пентхаус ✓ Игровая комната ✓ Тренажёрный зал ✓ Бассейн ✓ Сад ✓ На первой линии от моря ✓ Школа ✓ Супермаркет ✓ Торговый центр ✓ Порт ✓ Вид на море ✓ Частная парковка Элегантная квартира с двумя спальнями расположена в процветающем районе...

MIRAG INVEST DOO

802 000 €

Земля в Ларнаке, Кипр

14580 м²

BLUE SKY HOUSES

248 100 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

63 м² 1 1

Современный жилой комплекс, расположенный на границе районов Айос Афанасиос и Меса Гетония, включает два жилых здания и предлагает разнообразные варианты планировок:квартирыс 1, 2 и 3 спальнями, а также пентхаусы с 2 и 3 спальнями,частнымисадами на крыше и премиальными характеристиками. В настоящее время проект находится на стадии строительства....

BLUE SKY HOUSES

170 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

61 м² 1 1 1

Добро пожаловать в уникальный жилой проект, предлагающий курортную инфраструктуру, включая бассейн, современный фитнес-зал и детскую игровую площадку. Комплекс идеально расположен в живописном прибрежном районе Перволия, всего в нескольких минутах от Средиземного моря и песчаных пляжей, и включает красиво оформленные апартаменты с одной, двумя и...

Cyprus Sotheby's International Realty

210 000 €

Квартира в Ларнаке, Кипр

80 м² 2 2

Bedrooms: 2, Bathrooms: 2, Internal Area: 80 sq.m., Uncovered Verandas: 20 sq.m. ✓ Вид на город ✓ Панорамный вид ✓ Тихий район ✓ Лифт ✓ Школа ✓ Супермаркет ✓ Торговый центр ✓ Частная парковка Откройте для себя современное строительство, разработанное для комфортной жизни в Средиземноморье. Расположенный в спокойной, но хорошо...

MIRAG INVEST DOO

165 300 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

58 м² 1 1

Расположен в одном из лучших районов Пилы. Один из немногих жилых проектов, где каждая квартира оснащена фотоэлектрическими панелями. Доступен широкий выбор квартир от 1 до 3 спален, включая апартаменты с садом и частным джакузи, а также двухуровневые пентхаусы с террасой на крыше. Всего в 20 минутах езды от Айя-Напы и Международного аэропорта....

BLUE SKY HOUSES

275 000 €

Земля в Протарасе, Кипр

604 м²

BLUE SKY HOUSES

220 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

105 м² 2 2

BLUE SKY HOUSES

Посмотреть ещё 5482 похожих объекта

Об инвестициях, иммиграции и недвижимости на канале Prian в Telegram Подписаться

Налоги при владении недвижимостью

На Кипре на государственном уровне нет налога на недвижимость, зато на муниципальном уровне их сразу несколько. Возможно, в будущем местные налоги объединят, так как властям очевидна избыточность такого количества сборов.

Налог на недвижимость (immovable property tax, IPT)

1 января 2017 года государственный налог на недвижимость был отменён.

Муниципальный налог (municipality tax)

Это местный налог, уплачиваемый в соответствующий муниципалитет. Налоговой базой служит рыночная стоимость объекта на 1 января 2013 года. Ставка налога варьируется от 0,1 до 0,2%, конкретный размер и сроки уплаты каждый муниципалитет устанавливает самостоятельно, о чём он рассылает уведомления плательщикам. За несвоевременную уплату назначаются штрафы, которые могут быть весьма существенными. Например, в Лимасоле и Ларнаке они составляют 10% от неуплаченной суммы.

Сборы местных органов власти (local authority fees)

Сумма налога будет зависеть от размера и типа недвижимости, так как покрывает расходы местных властей на её обслуживание. Это плата за вывоз мусора, уличное освещение, канализацию и другие коммунальные услуги. Как правило, сумма находится в диапазоне от €85 до €500 в год.

Налог на канализацию (sewage tax)

Ежегодный налог, который рассчитывается на основе рыночной стоимости недвижимости на 1 января 2013 года. Как правило, размер налога составляет около €100–200. Уплачивается в местное управление по канализации.

Налог на доход от аренды (rental income tax)

При сдаче недвижимости в аренду её владелец должен платить подоходный налог (Income Tax). Ставка налога зависит от размера прибыли.

Налог на прирост капитала (capital gains tax)

Этот налог уплачивается продавцом после продажи недвижимости, причём только в том случае, если объект был продан с прибылью. Прибыль рассчитывается как разница между ценой продажи и ценой, по которой объект был когда-то куплен. Ставка фиксированная – 20%.

Из налогооблагаемой базы вычитается €17 086 на каждого собственника. Таким образом, если домом владели двое супругов, суммарный вычет составит €34 172. Также из прибыли вычитаются расходы на приобретение и ремонт объекта.

Если частное лицо владело объектом более пяти лет, владелец может получить льготу по этому налогу, однако она даётся один раз в жизни. В этом случае можно уменьшить налогооблагаемую сумму:

• для жилых объектов: на €85 430,
• для сельскохозяйственных земель: на €25 629.

Сбор за передачу недвижимого имущества (IPTL)

С 22 февраля 2021 года при продаже всех видов недвижимого имущества с продавца взимается сбор в размере 0,4%. Базой для расчёта считается стоимость, указанная в договоре купли-продажи.

Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар

Наследство

Налог на наследство на Кипре отменён в 2000 году, однако взимается налог на передачу права собственности (см. «Титульный сбор»).

Дарение

В случае безвозмездной передачи собственности ставка налога будет зависеть от степени родства.

• От родителей к детям: нет
• Между супругами: 0,1%
• Между родственниками третьей степени: 0,1%
• Попечителям: €50

Как сэкономить на налогах

Снизить сумму налогов помогут специалисты – риелторы и налоговые консультанты. А возможности сократить налоговое бремя имеются и при покупке, и при продаже недвижимости.

При покупке

• Для нового жилья: получить льготу по НДС, если вы планируете постоянно проживать в этом доме.
• На вторичном рынке: оформить собственность на обоих супругов, благодаря этому налогооблагаемая сумма попадёт в диапазон более низких ставок.

При продаже

• Сохранять документы о затратах на приобретение и ремонт недвижимости – сумму можно будет вычесть из налогооблагаемой прибыли.
• Изначально оформить недвижимость на обоих супругов – при этом прибыль от продажи также разделится на два и попадёт в более низкий диапазон.
• Получить льготу, если объект находился в собственности более пяти лет.

Фото: unsplash.com (Datingscout, Klara Kulikova)

Условия цитирования материалов Prian.ru