a
Версия
для печати

Налоги на Кипре. Сколько платят иностранцы, владеющие недвижимостью

Кипрская система налогов на недвижимость ориентирована на то, чтобы люди, покупающие скромное жильё для постоянного проживания, платили минимальные сборы. Однако тому, кто планирует приобрести шикарный дом для отдыха, придётся раскошелиться.

Обязанности и права нерезидентов

Граждане ЕС могут приобретать недвижимость на Кипре без ограничений, однако для представителей стран, не входящих в Евросоюз, действуют другие правила.

  • Они обязаны получать разрешение в совете министров страны. По большому счёту, это формальность, которая, однако, увеличивает время сделки. Отказать могут только тем, у кого есть судимость, или тем, у кого в собственности оказалось бы слишком много недвижимости (см. следующий пункт).
  • Иностранный гражданин имеет право приобрести на своё имя не более двух объектов общей площадью до 4014 кв. м. Покупать можно жилые и коммерческие объекты, а также земельные участки. Это ограничение распространяется на супругов, поэтому «излишки» недвижимости можно записать разве что на детей или открыть на острове компанию. Если иностранец превышает норматив, на вновь приобретённые объекты не будет выдан титул (основной документ, подтверждающий право собственности). При этом при правильно проведённой сделке покупатель станет законным собственником объекта, сможет пользоваться своей недвижимостью и впоследствии её продать, но, например, получить на неё кредит будет невозможно.

Необходимость платить налоги на Кипре возникнет уже при покупке недвижимости, и затем это нужно будет делать каждый год. Кроме того, иностранный гражданин, возможно, будет обязан информировать налоговые органы своей страны о приобретении активов.

Для покупки недвижимости на Кипре иностранцу необходимо открыть счёт в местном банке. При этом налоговые резиденты Российской Федерации (то есть те, кто фактически проживает в РФ более 183 дней в году) обязаны уведомлять российскую налоговую инспекцию о создании счетов в зарубежных банках или учреждении юридических лиц. Хотя кипрская сторона не запрашивает уведомления из российской налоговой службы, это не отменяет обязательства российских граждан сообщать о своих счетах.

Кипр подписал соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами, в том числе с Россией, Украиной, Беларусью, Казахстаном. Актуальный список стран можно посмотреть на сайте министерства финансов.


Читайте также


Налоги при покупке недвижимости

При приобретении недвижимости на первичном рынке покупатель платит НДС, на вторичном рынке – титульный сбор. И в любом случае он уплачивает гербовый сбор.

Гербовый сбор (stamp duty)

Это налог на регистрацию сделки и составление документов о передаче права собственности.

Его ставка составляет:

  • 0,15% от первых €170 860 стоимости объекта,
  • 0,2% – от суммы, превышающей €170 860.

Гербовый сбор уплачивают в течение 30 дней после подписания договора купли-продажи.

Титульный сбор (property transfer fee)

Это налог на переход права собственности от одного владельца к другому. При покупке нового объекта у застройщика его ставка равна 0%. В других случаях она будет зависеть от суммы сделки. Уплаченная сумма разбивается на несколько диапазонов, с каждого из которых начисляется свой процент.

Диапазон Ставка сбора
€0–85 тыс. 3%
€85–170 тыс. 5%
От €170 тыс. 8%

Размер налога рассчитывается не на объект, а на покупателя. Поэтому, если, например, оформить собственность на обоих супругов, на каждого сумма будет ниже, а значит, она будет попадать в диапазон более низких ставок. Это хороший способ экономии.

Налог на добавленную стоимость (VAT)

Новая недвижимость на Кипре облагается налогом на добавленную стоимость. Его ставка составляет 19%. Для вторичной недвижимости ставка налога составляет 0%, земельные участки НДС не облагаются.

Те, кто покупает новое основное жильё для себя, могут получить льготу по НДС и заплатить всего 5%. Этот порядок распространяется и на киприотов, и на иностранцев. Льгота установлена поправками в Закон о добавленной стоимости (VAT law) от 8 июня 2012 года.

В июне 2023 года Парламент Кипра внёс изменения (ссылка) в правила начисления льготной ставки НДС. Льготу получить всё ещё можно – но на относительно недорогие объекты и с ограничениями по метражу.

Для получения льготы по НДС должны быть соблюдены следующие условия.

  • Заявитель – физическое, а не юридическое лицо.
  • Недвижимость будет его основным местом проживания на Кипре. Это может быть квартира, дом или строящийся жилой объект.
  • У заявителя нет другой недвижимости на Кипре, приобретённой в течение десяти лет с льготной ставкой НДС. Через десять лет он может снова получить льготу по налогу, указав новый объект как основное место жительства.
  • Недвижимость используется исключительно в качестве жилой, и заявитель – первый, кто вступил в права фактического владения этим объектом с момента завершения строительства.
  • Льготный НДМ можно применить только на первые 130 кв.м жилья общей площадью меньше 190 кв.м.
  • Налоговая скидка распространяется только на объекты стоимостью до €475 тысяч, и только на первые €350 тысяч.

Как получить льготу?

В ходе сделки покупатель уплачивает НДС по стандартной ставке, действующей на этот момент (19%). Она фиксируется в договоре. Затем он подаёт заявление на льготу. Для этого необходимо в течение шести месяцев со дня подписания договора купли-продажи направить в департамент НДС Министерства финансов Республики Кипр следующий пакет документов.

  • Заявление о том, что за последние десять лет заявитель не получал льготу по НДС на приобретение новой недвижимости
  • Контракт на приобретение недвижимости
  • Архитектурные планы объекта
  • Копия паспорта
  • Заверенная копия разрешительной документации на строительство
  • Завизированная архитектором либо инженером по гражданскому строительству декларация, подтверждающая заявленные размеры недвижимости
  • Если заявитель состоит в браке – свидетельство о браке, копия паспорта супруга, заявление супруга об отсутствии недвижимости на Кипре

Обычно оформлением льготы занимается по доверенности застройщик либо адвокат. После того как департамент НДС подтвердит право покупателя на льготу, ему вернут разницу.

Если владелец перестаёт использовать жильё в качестве своего основного места жительства до истечения десятилетнего срока владения (например, продаёт его), он обязан в 30-дневный срок уведомить об этом департамент НДС Минфина и затем уплатить разницу между льготной и стандартной ставкой за оставшийся период.

То есть, если он владел своим домом семь лет, ему нужно будет уплатить разницу за три года по ставке 14% (разница между стандартной ставкой 19% и льготной 5%).

Читайте также: Процедура приобретения недвижимости на Кипре

Примеры объектов недвижимости на Кипре
Апартаменты за 1 735 000 евро в Протарасе, Кипр
1 735 000 €
Апартаменты в Протарасе, Кипр
183 м2 3 3
ВНЖ при покупке
Этот великолепный проект с шикарными виллами с садом и элегантными апартаментами на набережной, обставленными Armani / Casa, с акцентом на новый бассейн для яхт с 300 местами, расположенный на фоне широких открытых видов на море за его пределами. Тщательно продуманный архитектурный ландшафтный дизайн создаст привлекательную и интимную среду на...
BLUE SKY HOUSES
Земля за 550 000 евро в Лимасоле, Кипр
550 000 €
Земля в Лимасоле, Кипр
322 м2
Продается промышленный участок в Агиос Иоаннис, Лимассол. Земля подходит под офисы или квартиры.
BLUE SKY HOUSES
Земля за 600 000 евро в Лимасоле, Кипр
600 000 €
Земля в Лимасоле, Кипр
2424 м2
Актив состоит из двух общих (50%) полей в отличном месте в Като Полемидия. Они стратегически расположены на пересечении улиц Спирос Киприану и Пафос Авеню, в 2 км от шоссе Лимассол-Пафос. Право собственности на оба актива позволяет вести коммерческое развитие. Он предлагает отличную близость ко многим удобствам и общественным услугам в более...
BLUE SKY HOUSES
Вилла за 1 585 000 евро в Лимасоле, Кипр
1 585 000 €
Вилла в Лимасоле, Кипр
495 м2 6 3
ВНЖ при покупке
Удивительный дом с 6 спальнями, расположенный в районе Пантея, в 3 минутах езды на машине от кольцевой развязки Меса Гитония. Общая крытая площадь - 495 м2 с крытыми верандами 90 м2. Размер участка: 528м2 Имеется свидетельство о праве собственности.
BLUE SKY HOUSES
Пентхаус за 860 000 евро в Лимасоле, Кипр
860 000 €
Пентхаус в Лимасоле, Кипр
182 м2 3 2
ВНЖ при покупке
Современный новый проект расположен в самом сердце города Лимассол, вблизи пристани для яхт и порта, а также развитой инфраструктуры города. Все квартиры и помещения общего пользования грамотно спроектированы и отличаются качественными характеристиками.
BLUE SKY HOUSES
Пентхаус за 915 000 евро в Лимасоле, Кипр
915 000 €
Пентхаус в Лимасоле, Кипр
120 м2
ВНЖ при покупке
BLUE SKY HOUSES
Вилла за 420 000 евро в Ларнаке, Кипр
420 000 €
Вилла в Ларнаке, Кипр
229 м2 3 2
ВНЖ при покупке
BLUE SKY HOUSES
Квартира за 1 059 000 евро в Лимасоле, Кипр
1 059 000 €
Квартира в Лимасоле, Кипр
169 м2 4 3 2
ВНЖ при покупке
Продается квартира площадью 169 кв.м В Лимассоле на стадии строительства. Квартира расположена на втором этаже и состоит из 3 спальных комнат, гостиной с кухней, одной кухни, 2 ванных комнат, одной кладовой. У объекта есть солнечные батареи для нагрева воды, кондиционер, тенты, отопление. Недвижимость продается с мебелью. В здании расположен...
Mercury Group
Дом за 685 000 евро в Лимасоле, Кипр
685 000 €
Дом в Лимасоле, Кипр
235 м2 3 1
ВНЖ при покупке
Продается 1-этажный коттедж площадью 235 кв.м В Лимассоле. Коттедж состоит из 3 спальных комнат, гостиной с кухней, одной кухни, одной ванной комнаты. У объекта есть солнечные батареи для нагрева воды, кондиционер. Недвижимость продается с мебелью. К недвижимости относится парковочное место.
Mercury Group
Вилла за 448 000 евро в Ларнаке, Кипр
448 000 €
Вилла в Ларнаке, Кипр
203 м2 3 3
ВНЖ при покупке
BLUE SKY HOUSES
Вилла за 365 000 евро в Протарасе, Кипр
365 000 €
Вилла в Протарасе, Кипр
182 м2 3 2
ВНЖ при покупке
BLUE SKY HOUSES
Квартира за 545 000 евро в Лимасоле, Кипр
545 000 €
Квартира в Лимасоле, Кипр
88 м2 2 2
ВНЖ при покупке
Новый гольф-курорт с развитой инфраструктурой, академией гольфа и предложением по элитной жилой недвижимости. Площадь проекта составляет 1,5 млн кв. м. На территории проекта, выделенной под застройку жилой недвижимости, планируется 495 роскошных вилл и 233 апартамента. На территории проекта находится гольф-поле класса «championship», клубный...
NF Group
Земля за 2 500 000 евро в Лимасоле, Кипр
2 500 000 €
Земля в Лимасоле, Кипр
169227 м2
Данный актив состоит из 17 участков в районе Фасури, Лимассол. Пять из них находятся в деревне Колосси, а двенадцать - в деревне Акротири. Общая площадь составляет 169 227 кв. метра. Все участки имеют правильную форму с ровной поверхностью, имеют около 50 метров дороги вдоль зарегистрированной грунтовой дороги и выращивают цитрусовые культуры. В...
BLUE SKY HOUSES
Вилла за 355 000 евро в Лимасоле, Кипр
355 000 €
Вилла в Лимасоле, Кипр
141 м2 3 2
ВНЖ при покупке
BLUE SKY HOUSES
Квартира за 1 041 000 евро в Лимасоле, Кипр
1 041 000 €
Квартира в Лимасоле, Кипр
154 м2 2
ВНЖ при покупке
Эта эксклюзивная недвижимость с 2 спальнями и 3 ванными комнатами отличается великолепными видами на Средиземное море и будет построена по самым высоким стандартам качества. Это эксклюзивный комплекс на берегу, который может похвастаться уникальным расположением у самого моря и одновременно в самом сердце престижного района Лимассола. Проект по...
Mercury Group
Пентхаус за 255 000 евро в Лимасоле, Кипр
255 000 €
Пентхаус в Лимасоле, Кипр
66 м2 1 1
BLUE SKY HOUSES
Апартаменты за 298 000 евро в Ларнаке, Кипр
298 000 €
Апартаменты в Ларнаке, Кипр
98 м2 2 1
BLUE SKY HOUSES
Пентхаус за 700 000 евро в Лимасоле, Кипр
700 000 €
Пентхаус в Лимасоле, Кипр
220 м2 3 2
ВНЖ при покупке
BLUE SKY HOUSES
Вилла за 295 000 евро в Ларнаке, Кипр
295 000 €
Вилла в Ларнаке, Кипр
142 м2 3 4
Актив состоит из незавершенного дома и прилегающего участка под раздел в Ливадии, Ларнака. Он включает в себя: непосредственную территорию собственности составляют жилые комплексы и незастроенные земельные участки.
BLUE SKY HOUSES
Апартаменты за 260 000 евро в Лимасоле, Кипр
260 000 €
Апартаменты в Лимасоле, Кипр
67 м2 1 1
BLUE SKY HOUSES

Налоги при владении недвижимостью

На Кипре на государственном уровне нет налога на недвижимость, зато на муниципальном уровне их сразу несколько. Возможно, в будущем местные налоги объединят, так как властям очевидна избыточность такого количества сборов.

Налог на недвижимость (immovable property tax, IPT)

1 января 2017 года государственный налог на недвижимость был отменён.

Муниципальный налог (municipality tax)

Это местный налог, уплачиваемый в соответствующий муниципалитет. Налоговой базой служит рыночная стоимость объекта на 1 января 2013 года. Ставка налога варьируется от 0,1 до 0,2%, конкретный размер и сроки уплаты каждый муниципалитет устанавливает самостоятельно, о чём он рассылает уведомления плательщикам. За несвоевременную уплату назначаются штрафы, которые могут быть весьма существенными. Например, в Лимасоле и Ларнаке они составляют 10% от неуплаченной суммы.

Сборы местных органов власти (local authority fees)

Сумма налога будет зависеть от размера и типа недвижимости, так как покрывает расходы местных властей на её обслуживание. Это плата за вывоз мусора, уличное освещение, канализацию и другие коммунальные услуги. Как правило, сумма находится в диапазоне от €85 до €500 в год.

Налог на канализацию (sewage tax)

Ежегодный налог, который рассчитывается на основе рыночной стоимости недвижимости на 1 января 2013 года. Как правило, размер налога составляет около €100–200. Уплачивается в местное управление по канализации.

Налог на доход от аренды (rental income tax)

При сдаче недвижимости в аренду её владелец должен платить подоходный налог (Income Tax). Ставка налога зависит от размера прибыли.

Годовой доход Налоговая ставка
До €19 500 Не взимается
€19 501–28 000 20%
€28 001–36 300 25%
€36 301–60 000 30%
От €60 001 35%

Налог на прирост капитала (capital gains tax)

Этот налог уплачивается продавцом после продажи недвижимости, причём только в том случае, если объект был продан с прибылью. Прибыль рассчитывается как разница между ценой продажи и ценой, по которой объект был когда-то куплен. Ставка фиксированная – 20%.

Из налогооблагаемой базы вычитается €17 086 на каждого собственника. Таким образом, если домом владели двое супругов, суммарный вычет составит €34 172. Также из прибыли вычитаются расходы на приобретение и ремонт объекта.

Если частное лицо владело объектом более пяти лет, владелец может получить льготу по этому налогу, однако она даётся один раз в жизни. В этом случае можно уменьшить налогооблагаемую сумму:

  • для жилых объектов: на €85 430,
  • для сельскохозяйственных земель: на €25 629.

Сбор за передачу недвижимого имущества (IPTL)

С 22 февраля 2021 года при продаже всех видов недвижимого имущества с продавца взимается сбор в размере 0,4%. Базой для расчёта считается стоимость, указанная в договоре купли-продажи.

Читайте также: Содержание недвижимости на Кипре

Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар

Наследство

Налог на наследство на Кипре отменён в 2000 году, однако взимается налог на передачу права собственности (см. «Титульный сбор»).

Дарение

В случае безвозмездной передачи собственности ставка налога будет зависеть от степени родства.

  • От родителей к детям: нет
  • Между супругами: 0,1%
  • Между родственниками третьей степени: 0,1%
  • Попечителям: €50

Как сэкономить на налогах

Снизить сумму налогов помогут специалисты – риелторы и налоговые консультанты. А возможности сократить налоговое бремя имеются и при покупке, и при продаже недвижимости.

При покупке

  • Для нового жилья: получить льготу по НДС, если вы планируете постоянно проживать в этом доме.
  • На вторичном рынке: оформить собственность на обоих супругов, благодаря этому налогооблагаемая сумма попадёт в диапазон более низких ставок.

При продаже

  • Сохранять документы о затратах на приобретение и ремонт недвижимости – сумму можно будет вычесть из налогооблагаемой прибыли.
  • Изначально оформить недвижимость на обоих супругов – при этом прибыль от продажи также разделится на два и попадёт в более низкий диапазон.
  • Получить льготу, если объект находился в собственности более пяти лет.

Фото: unsplash.com (Datingscout, Klara Kulikova)

Условия цитирования материалов Prian.ru

Поделиться материалом:
Напечатать
Теги: Кипр, Налоги и сборы, Недвижимость, Анализ рынков

Читайте также

Португальцы и турки…хотят как лучше. Получается?
Дайджест новостей зарубежной недвижимости и иммиграции
Рынок недвижимости Кипра: что, где, почём
Обзор цен в популярных районах
Это важно знать при покупке недвижимости Северного Кипра
Факты от экспертов
Кипр исправляется, Грузия задумалась, Испания меняет. Видеообзор новостей от Prian
Дайджест новостей зарубежной недвижимости и иммиграции
Самое безопасное место в мире и другие новости
Дайджест новостей зарубежной недвижимости и иммиграции
Кризиса в Дубае нет, а спрос в Черногории есть
Дайджест новостей зарубежной недвижимости и иммиграции

Предложения недвижимости на портале Prian.ru

Элитная недвижимость на Кипре Коммерческая недвижимость на Кипре Земельные участки на Кипре Дома (виллы) на Кипре

Интересно почитать

Новости и статьи по теме «Кипр»

Рынок недвижимости Кипра: что, где, почём

Обзор цен в популярных районах

  • 09.03.2024
  • 223

Где проще получить второе гражданство

Дайджест новостей зарубежной недвижимости и иммиграции

  • 01.03.2024
  • 373