Налоги на Кипре. Сколько платят иностранцы, владеющие недвижимостью

Обязанности и права нерезидентов

Граждане ЕС могут приобретать недвижимость на Кипре без ограничений, однако для представителей стран, не входящих в Евросоюз, действуют другие правила.

• Они обязаны получать разрешение в совете министров страны. По большому счёту, это формальность, которая, однако, увеличивает время сделки. Отказать могут только тем, у кого есть судимость, или тем, у кого в собственности оказалось бы слишком много недвижимости (см. следующий пункт).
• Иностранный гражданин имеет право приобрести на своё имя не более двух объектов общей площадью до 4014 кв. м. Покупать можно жилые и коммерческие объекты, а также земельные участки. Это ограничение распространяется на супругов, поэтому «излишки» недвижимости можно записать разве что на детей или открыть на острове компанию. Если иностранец превышает норматив, на вновь приобретённые объекты не будет выдан титул (основной документ, подтверждающий право собственности). При этом при правильно проведённой сделке покупатель станет законным собственником объекта, сможет пользоваться своей недвижимостью и впоследствии её продать, но, например, получить на неё кредит будет невозможно.

Необходимость платить налоги на Кипре возникнет уже при покупке недвижимости, и затем это нужно будет делать каждый год. Кроме того, иностранный гражданин, возможно, будет обязан информировать налоговые органы своей страны о приобретении активов.

Для покупки недвижимости на Кипре иностранцу необходимо открыть счёт в местном банке. При этом налоговые резиденты Российской Федерации (то есть те, кто фактически проживает в РФ более 183 дней в году) обязаны уведомлять российскую налоговую инспекцию о создании счетов в зарубежных банках или учреждении юридических лиц. Хотя кипрская сторона не запрашивает уведомления из российской налоговой службы, это не отменяет обязательства российских граждан сообщать о своих счетах.

Кипр подписал соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами, в том числе с Россией, Украиной, Беларусью, Казахстаном. Актуальный список стран можно посмотреть на сайте министерства финансов.

Читайте также

• Правила покупки недвижимости за рубежом для граждан России
• Налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом

Налоги при покупке недвижимости

При приобретении недвижимости на первичном рынке покупатель платит НДС, на вторичном рынке – титульный сбор. И в любом случае он уплачивает гербовый сбор.

Гербовый сбор (stamp duty)

Это налог на регистрацию сделки и составление документов о передаче права собственности.

Его ставка составляет:

• 0,15% от первых €170 860 стоимости объекта,
• 0,2% – от суммы, превышающей €170 860.

Гербовый сбор уплачивают в течение 30 дней после подписания договора купли-продажи.

Титульный сбор (property transfer fee)

Это налог на переход права собственности от одного владельца к другому. При покупке нового объекта у застройщика его ставка равна 0%. В других случаях она будет зависеть от суммы сделки. Уплаченная сумма разбивается на несколько диапазонов, с каждого из которых начисляется свой процент.

Размер налога рассчитывается не на объект, а на покупателя. Поэтому, если, например, оформить собственность на обоих супругов, на каждого сумма будет ниже, а значит, она будет попадать в диапазон более низких ставок. Это хороший способ экономии.

Налог на добавленную стоимость (VAT)

Новая недвижимость на Кипре облагается налогом на добавленную стоимость. Его ставка составляет 19%. Для вторичной недвижимости ставка налога составляет 0%, земельные участки НДС не облагаются.

Те, кто покупает новое основное жильё для себя, могут получить льготу по НДС и заплатить всего 5%. Этот порядок распространяется и на киприотов, и на иностранцев. Льгота установлена поправками в Закон о добавленной стоимости (VAT law) от 8 июня 2012 года.

В июне 2023 года Парламент Кипра внёс изменения (ссылка) в правила начисления льготной ставки НДС. Льготу получить всё ещё можно – но на относительно недорогие объекты и с ограничениями по метражу.

Для получения льготы по НДС должны быть соблюдены следующие условия.

• Заявитель – физическое, а не юридическое лицо.
• Недвижимость будет его основным местом проживания на Кипре. Это может быть квартира, дом или строящийся жилой объект.
• У заявителя нет другой недвижимости на Кипре, приобретённой в течение десяти лет с льготной ставкой НДС. Через десять лет он может снова получить льготу по налогу, указав новый объект как основное место жительства.
• Недвижимость используется исключительно в качестве жилой, и заявитель – первый, кто вступил в права фактического владения этим объектом с момента завершения строительства.
• Льготный НДМ можно применить только на первые 130 кв.м жилья общей площадью меньше 190 кв.м.
• Налоговая скидка распространяется только на объекты стоимостью до €475 тысяч, и только на первые €350 тысяч.

Как получить льготу?

В ходе сделки покупатель уплачивает НДС по стандартной ставке, действующей на этот момент (19%). Она фиксируется в договоре. Затем он подаёт заявление на льготу. Для этого необходимо в течение шести месяцев со дня подписания договора купли-продажи направить в департамент НДС Министерства финансов Республики Кипр следующий пакет документов.

• Заявление о том, что за последние десять лет заявитель не получал льготу по НДС на приобретение новой недвижимости
• Контракт на приобретение недвижимости
• Архитектурные планы объекта
• Копия паспорта
• Заверенная копия разрешительной документации на строительство
• Завизированная архитектором либо инженером по гражданскому строительству декларация, подтверждающая заявленные размеры недвижимости
• Если заявитель состоит в браке – свидетельство о браке, копия паспорта супруга, заявление супруга об отсутствии недвижимости на Кипре

Обычно оформлением льготы занимается по доверенности застройщик либо адвокат. После того как департамент НДС подтвердит право покупателя на льготу, ему вернут разницу.

Если владелец перестаёт использовать жильё в качестве своего основного места жительства до истечения десятилетнего срока владения (например, продаёт его), он обязан в 30-дневный срок уведомить об этом департамент НДС Минфина и затем уплатить разницу между льготной и стандартной ставкой за оставшийся период.

То есть, если он владел своим домом семь лет, ему нужно будет уплатить разницу за три года по ставке 14% (разница между стандартной ставкой 19% и льготной 5%).

Примеры объектов недвижимости на Кипре

650 000 €

Земля в Лимасоле, Кипр

1135 м²

BLUE SKY HOUSES

310 500 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

69 м² 1 1

ВНЖ при покупке

Этот проект, расположенный в Ливадии, представляет собой современный жилой комплекс с 99 квартирами. В комплексе предусмотрен ряд высококлассных удобств, включая москитные сетки во всех алюминиевых профилях, большой общий бассейн, частные бассейны для некоторых квартир и роскошный холл. Жители могут пользоваться открытой детской площадкой,...

BLUE SKY HOUSES

175 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

65 м² 1 1

Представьте себе дом, в котором элегантный современный дизайн сочетается с продуманной функциональностью: каждое жилое пространство спроектировано так, чтобы максимально использовать естественное освещение и циркуляцию воздуха, а интерьеры организованы с акцентом на плавный переход между гостиной, столовой и кухней. Использование...

BLUE SKY HOUSES

225 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

50 м² 1 1

BLUE SKY HOUSES

290 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

102 м² 2 2

Откройте для себя современное и просторное пространство жизни в стильной 3-спальной квартире, расположенной в районе Мони города Лимассол. Элегантно спроектированное жилое пространство сочетает в себе комфорт, удобство и безупречное равновесие между функциональностью и эстетикой, делая его идеальным выбором для молодых профессионалов, семей или...

BLUE SKY HOUSES

1 125 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

151 м² 3 3 2

ВНЖ при покупке

Современная архитектура с плавными линиями и акцентом на естественное освещение формирует концепцию этого жилого проекта в Лимассоле, предлагающего элегантное прочтение средиземноморского образа жизни. В комплексе представлены апартаменты с одной, двумя и тремя спальнями, спроектированные с открытыми планировками, которые усиливают ощущение...

Cyprus Sotheby's International Realty

210 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

65 м² 2 2

BLUE SKY HOUSES

195 000 €

Апартаменты в Протарасе, Кипр

108 м² 2 2

Совершенно новый многоквартирный дом состоит из восьми изысканных квартир с двумя и тремя спальнями, расположенных на трёх уровнях. Комплекс находится в тихом жилом районе Френарос, в непосредственной близости от магазинов, ресторанов и других необходимых удобств. Каждая квартира спроектирована с учетом требований эргономики и современного...

BLUE SKY HOUSES

365 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

82 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Проект расположен в районе Айос Иоаннис, Лимассол, рядом со всеми удобствами. В проект входят 7 роскошных современных квартир: 6 двухспальных и 1 трёхспальная, каждая с крытой парковкой. Конструкция здания обеспечивает жильцам уникальное ощущение эксклюзивности и безопасности. Срок завершения — апрель 2025 года.

BLUE SKY HOUSES

600 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

156 м² 3 2

ВНЖ при покупке

Очаровательная загородная вилла расположена в тихой деревне Монагрулли, Лимассол. Традиционный дом в средиземноморском стиле предлагает великолепные виды на горные пейзажи и горизонт моря. Недвижимость имеет идеальное расположение рядом с множеством удобств и мест для отдыха, включая песчаные пляжи, торговые центры, туристические зоны,...

BLUE SKY HOUSES

595 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

108 м² 2 2 2

ВНЖ при покупке

Cyprus Sotheby's International Realty

615 000 €

Вилла в Ларнаке, Кипр

236 м² 3 3

ВНЖ при покупке

Впечатляющий современный «умный» дом в Пиле, Ларнака, всего в 2 км от пляжа. Эта недавно построенная (2024) недвижимость занимает участок площадью 324 м² с 236 м² жилой площади, включает 4 просторные спальни, 3 ванные комнаты и частный бассейн. В доме предусмотрена крытая парковка, интеллектуальная система управления, аудиосистемы внутри и...

BLUE SKY HOUSES

470 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

98 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Проект расположен в районе Ипсонас, недалеко от необходимых городских удобств. Жилое здание состоит из 8 квартир – 2 квартиры с одной спальней и 6 квартир с двумя спальнями. Роскошные современные квартиры имеют крытую парковку и кладову. Небольшие размеры здания создают неповторимое ощущение эксклюзивности и безопасности.

BLUE SKY HOUSES

248 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

165 м² 3 2

Идеально расположенное в городе Ларнака, это элитное здание насчитывает всего пять изысканных квартир, предлагая высокий уровень роскошной жизни и комфорта для проживания. Этот исключительный проект представляет эксклюзивный выбор ультрасовременных квартир с двумя и тремя спальнями, расположенных среди пышной зелени, воплощая бесшовное сочетание...

BLUE SKY HOUSES

205 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

65 м² 1 1 1

Откройте для себя потрясающий новый проект в самом востребованном жилом районе Ливадии, Ларнака, где спокойствие сочетается с удобством, создавая идеальную атмосферу для современной жизни. Этот уникальный комплекс состоит из двух блоков квартир с 1-3 спальнями, отличающихся оригинальными архитектурными решениями и элегантным стилем. Здесь вы...

Cyprus Sotheby's International Realty

820 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

165 м² 3 2

ВНЖ при покупке

Расположенный в очаровательной деревне Пиргос, этот современный отдельно стоящий дом с тремя спальнями является частью дружелюбного комплекса частных вилл с общей детской площадкой, что делает его идеальным для семей. Пиргос предлагает все необходимые удобства, включая таверны, кафе, банки, почтовое отделение и продуктовый рынок, а до красивых...

BLUE SKY HOUSES

1 050 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

160 м² 3 2

ВНЖ при покупке

BLUE SKY HOUSES

2 700 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

495 м² 5 3

ВНЖ при покупке

Вилла с 5 спальнями и великолепным видом на горы, море и город расположена в самом престижном районе Лимассола, на одном из холмов Агиос Тихонас. Крытая площадь дома составляет 495 кв.м, крытые веранды 90 кв.м, открытые веранды 40 кв.м, участок земли - 1293 кв.м. Вилла гармонично вписывается в окружающую среду и имеет большой, тщательно...

BLUE SKY HOUSES

150 000 €

Квартира в Арадипу, Кипр

50 м² 1 1

Bedrooms: 1, Bathrooms: 1, Internal Area: 50 sq.m., Uncovered Verandas: 12 sq.m. ✓ Тихий район ✓ Лифт ✓ Парк ✓ Школа ✓ Супермаркет ✓ Вид на море ✓ Вид на природу ✓ Частная парковка Ощутите повседневный комфорт в этой современной однокомнатной квартире, расположенной в спокойном районе Ливадия. ️ Всего в 5 минутах от пляжа, в 25...

MIRAG INVEST DOO

2 200 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

205 м² 3 3 1

ВНЖ при покупке

Расположенный в одном из самых востребованных районов Лимассола, всего в нескольких минутах ходьбы от пляжа Дасуди, этот бутик-проект предлагает гармоничное сочетание прибрежного образа жизни и городской инфраструктуры. Проект включает ограниченную коллекцию резиденций с двумя спальнями, а также эксклюзивный пентхаус, формируя камерную и...

Cyprus Sotheby's International Realty

Посмотреть ещё 5548 похожих объектов

Актуальные новости рынка зарубежной недвижимости в телеграм-канале Подписаться

Налоги при владении недвижимостью

На Кипре на государственном уровне нет налога на недвижимость, зато на муниципальном уровне их сразу несколько. Возможно, в будущем местные налоги объединят, так как властям очевидна избыточность такого количества сборов.

Налог на недвижимость (immovable property tax, IPT)

1 января 2017 года государственный налог на недвижимость был отменён.

Муниципальный налог (municipality tax)

Это местный налог, уплачиваемый в соответствующий муниципалитет. Налоговой базой служит рыночная стоимость объекта на 1 января 2013 года. Ставка налога варьируется от 0,1 до 0,2%, конкретный размер и сроки уплаты каждый муниципалитет устанавливает самостоятельно, о чём он рассылает уведомления плательщикам. За несвоевременную уплату назначаются штрафы, которые могут быть весьма существенными. Например, в Лимасоле и Ларнаке они составляют 10% от неуплаченной суммы.

Сборы местных органов власти (local authority fees)

Сумма налога будет зависеть от размера и типа недвижимости, так как покрывает расходы местных властей на её обслуживание. Это плата за вывоз мусора, уличное освещение, канализацию и другие коммунальные услуги. Как правило, сумма находится в диапазоне от €85 до €500 в год.

Налог на канализацию (sewage tax)

Ежегодный налог, который рассчитывается на основе рыночной стоимости недвижимости на 1 января 2013 года. Как правило, размер налога составляет около €100–200. Уплачивается в местное управление по канализации.

Налог на доход от аренды (rental income tax)

При сдаче недвижимости в аренду её владелец должен платить подоходный налог (Income Tax). Ставка налога зависит от размера прибыли.

Налог на прирост капитала (capital gains tax)

Этот налог уплачивается продавцом после продажи недвижимости, причём только в том случае, если объект был продан с прибылью. Прибыль рассчитывается как разница между ценой продажи и ценой, по которой объект был когда-то куплен. Ставка фиксированная – 20%.

Из налогооблагаемой базы вычитается €17 086 на каждого собственника. Таким образом, если домом владели двое супругов, суммарный вычет составит €34 172. Также из прибыли вычитаются расходы на приобретение и ремонт объекта.

Если частное лицо владело объектом более пяти лет, владелец может получить льготу по этому налогу, однако она даётся один раз в жизни. В этом случае можно уменьшить налогооблагаемую сумму:

• для жилых объектов: на €85 430,
• для сельскохозяйственных земель: на €25 629.

Сбор за передачу недвижимого имущества (IPTL)

С 22 февраля 2021 года при продаже всех видов недвижимого имущества с продавца взимается сбор в размере 0,4%. Базой для расчёта считается стоимость, указанная в договоре купли-продажи.

Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар

Наследство

Налог на наследство на Кипре отменён в 2000 году, однако взимается налог на передачу права собственности (см. «Титульный сбор»).

Дарение

В случае безвозмездной передачи собственности ставка налога будет зависеть от степени родства.

• От родителей к детям: нет
• Между супругами: 0,1%
• Между родственниками третьей степени: 0,1%
• Попечителям: €50

Как сэкономить на налогах

Снизить сумму налогов помогут специалисты – риелторы и налоговые консультанты. А возможности сократить налоговое бремя имеются и при покупке, и при продаже недвижимости.

При покупке

• Для нового жилья: получить льготу по НДС, если вы планируете постоянно проживать в этом доме.
• На вторичном рынке: оформить собственность на обоих супругов, благодаря этому налогооблагаемая сумма попадёт в диапазон более низких ставок.

При продаже

• Сохранять документы о затратах на приобретение и ремонт недвижимости – сумму можно будет вычесть из налогооблагаемой прибыли.
• Изначально оформить недвижимость на обоих супругов – при этом прибыль от продажи также разделится на два и попадёт в более низкий диапазон.
• Получить льготу, если объект находился в собственности более пяти лет.

Фото: unsplash.com (Datingscout, Klara Kulikova)

Условия цитирования материалов Prian.ru