Налоги на Кипре. Сколько платят иностранцы, владеющие недвижимостью

Обязанности и права нерезидентов

Граждане ЕС могут приобретать недвижимость на Кипре без ограничений, однако для представителей стран, не входящих в Евросоюз, действуют другие правила.

• Они обязаны получать разрешение в совете министров страны. По большому счёту, это формальность, которая, однако, увеличивает время сделки. Отказать могут только тем, у кого есть судимость, или тем, у кого в собственности оказалось бы слишком много недвижимости (см. следующий пункт).
• Иностранный гражданин имеет право приобрести на своё имя не более двух объектов общей площадью до 4014 кв. м. Покупать можно жилые и коммерческие объекты, а также земельные участки. Это ограничение распространяется на супругов, поэтому «излишки» недвижимости можно записать разве что на детей или открыть на острове компанию. Если иностранец превышает норматив, на вновь приобретённые объекты не будет выдан титул (основной документ, подтверждающий право собственности). При этом при правильно проведённой сделке покупатель станет законным собственником объекта, сможет пользоваться своей недвижимостью и впоследствии её продать, но, например, получить на неё кредит будет невозможно.

Необходимость платить налоги на Кипре возникнет уже при покупке недвижимости, и затем это нужно будет делать каждый год. Кроме того, иностранный гражданин, возможно, будет обязан информировать налоговые органы своей страны о приобретении активов.

Для покупки недвижимости на Кипре иностранцу необходимо открыть счёт в местном банке. При этом налоговые резиденты Российской Федерации (то есть те, кто фактически проживает в РФ более 183 дней в году) обязаны уведомлять российскую налоговую инспекцию о создании счетов в зарубежных банках или учреждении юридических лиц. Хотя кипрская сторона не запрашивает уведомления из российской налоговой службы, это не отменяет обязательства российских граждан сообщать о своих счетах.

Кипр подписал соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами, в том числе с Россией, Украиной, Беларусью, Казахстаном. Актуальный список стран можно посмотреть на сайте министерства финансов.

Читайте также

• Правила покупки недвижимости за рубежом для граждан России
• Налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом

Налоги при покупке недвижимости

При приобретении недвижимости на первичном рынке покупатель платит НДС, на вторичном рынке – титульный сбор. И в любом случае он уплачивает гербовый сбор.

Гербовый сбор (stamp duty)

Это налог на регистрацию сделки и составление документов о передаче права собственности.

Его ставка составляет:

• 0,15% от первых €170 860 стоимости объекта,
• 0,2% – от суммы, превышающей €170 860.

Гербовый сбор уплачивают в течение 30 дней после подписания договора купли-продажи.

Титульный сбор (property transfer fee)

Это налог на переход права собственности от одного владельца к другому. При покупке нового объекта у застройщика его ставка равна 0%. В других случаях она будет зависеть от суммы сделки. Уплаченная сумма разбивается на несколько диапазонов, с каждого из которых начисляется свой процент.

Размер налога рассчитывается не на объект, а на покупателя. Поэтому, если, например, оформить собственность на обоих супругов, на каждого сумма будет ниже, а значит, она будет попадать в диапазон более низких ставок. Это хороший способ экономии.

Налог на добавленную стоимость (VAT)

Новая недвижимость на Кипре облагается налогом на добавленную стоимость. Его ставка составляет 19%. Для вторичной недвижимости ставка налога составляет 0%, земельные участки НДС не облагаются.

Те, кто покупает новое основное жильё для себя, могут получить льготу по НДС и заплатить всего 5%. Этот порядок распространяется и на киприотов, и на иностранцев. Льгота установлена поправками в Закон о добавленной стоимости (VAT law) от 8 июня 2012 года.

В июне 2023 года Парламент Кипра внёс изменения (ссылка) в правила начисления льготной ставки НДС. Льготу получить всё ещё можно – но на относительно недорогие объекты и с ограничениями по метражу.

Для получения льготы по НДС должны быть соблюдены следующие условия.

• Заявитель – физическое, а не юридическое лицо.
• Недвижимость будет его основным местом проживания на Кипре. Это может быть квартира, дом или строящийся жилой объект.
• У заявителя нет другой недвижимости на Кипре, приобретённой в течение десяти лет с льготной ставкой НДС. Через десять лет он может снова получить льготу по налогу, указав новый объект как основное место жительства.
• Недвижимость используется исключительно в качестве жилой, и заявитель – первый, кто вступил в права фактического владения этим объектом с момента завершения строительства.
• Льготный НДМ можно применить только на первые 130 кв.м жилья общей площадью меньше 190 кв.м.
• Налоговая скидка распространяется только на объекты стоимостью до €475 тысяч, и только на первые €350 тысяч.

Как получить льготу?

В ходе сделки покупатель уплачивает НДС по стандартной ставке, действующей на этот момент (19%). Она фиксируется в договоре. Затем он подаёт заявление на льготу. Для этого необходимо в течение шести месяцев со дня подписания договора купли-продажи направить в департамент НДС Министерства финансов Республики Кипр следующий пакет документов.

• Заявление о том, что за последние десять лет заявитель не получал льготу по НДС на приобретение новой недвижимости
• Контракт на приобретение недвижимости
• Архитектурные планы объекта
• Копия паспорта
• Заверенная копия разрешительной документации на строительство
• Завизированная архитектором либо инженером по гражданскому строительству декларация, подтверждающая заявленные размеры недвижимости
• Если заявитель состоит в браке – свидетельство о браке, копия паспорта супруга, заявление супруга об отсутствии недвижимости на Кипре

Обычно оформлением льготы занимается по доверенности застройщик либо адвокат. После того как департамент НДС подтвердит право покупателя на льготу, ему вернут разницу.

Если владелец перестаёт использовать жильё в качестве своего основного места жительства до истечения десятилетнего срока владения (например, продаёт его), он обязан в 30-дневный срок уведомить об этом департамент НДС Минфина и затем уплатить разницу между льготной и стандартной ставкой за оставшийся период.

То есть, если он владел своим домом семь лет, ему нужно будет уплатить разницу за три года по ставке 14% (разница между стандартной ставкой 19% и льготной 5%).

Примеры объектов недвижимости на Кипре

3 300 000 €

Земля в Ларнаке, Кипр

24829 м²

BLUE SKY HOUSES

649 000 €

Пентхаус в Лимасоле, Кипр

131 м² 3 3

ВНЖ при покупке

Проект представляет собой жилое здание в районе Католики, Лимассол. Каждая квартира отличаются просторными интерьерами, вместительными шкафами, просторными террасами и пышной зеленью, окружающей здание. Проект идеально расположен в одном из самых перспективных районов города состоит из одиннадцати квартир, устанавливает новый стандарт роскошной...

BLUE SKY HOUSES

770 000 €

Пентхаус в Лимасоле, Кипр

203 м² 4 2

ВНЖ при покупке

Современный и удобный пентхаус с 3 спальнями в нижней части района Като Полемидия, недалеко от всех близлежащих дорог и подъездных путей к пляжу, казино и городу. Прекрасная возможность предлагает новый современный район с парками, магазинами и другими удобствами. Пентхаус современного дизайна, построенный по высоким стандартам имеет светлые и...

BLUE SKY HOUSES

680 000 €

Дом в Лимасоле, Кипр

180 м² 3 3

ВНЖ при покупке

Продается 2-этажный коттедж площадью 180 кв.м В Лимассоле. Первый этаж состоит из гостиной с кухней, одного санузла, одной кладовой. Второй этаж состоит из 3 спальных комнат, 2 ванных комнат, одной душевой комнаты. Из окон открывается вид на море, на горы. У объекта есть солнечные батареи для нагрева воды, камин, кондиционер, отопление....

Mercury Group

250 000 €

Апартаменты в Протарасе, Кипр

73 м² 2 1

Привлекательная квартира с 2 спальнями и 1 ванной комнатой занимает 68 квадратных метров на втором этажех здания. Квартире принадлежит доля земли и кладовка, обеспечивающая достаточно места для хранения вещей. С имеющимися документами на право собственности, квартира предлагает безопасную сделку. Квартира спроектирована таким образом, чтобы...

BLUE SKY HOUSES

499 800 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

115 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Проект удобно расположен к юго-западу от исторического центра Лимассола, на полуострове Акротири, в одном из самых перспективных и экологически благоприятных районов города. Всего в нескольких минутах езды находятся крупнейший торговый центр Лимассола, аквапарк Фасури, британские суверенные базы, нетронутые пляжи Лэйдиc Майл и Курион,...

BLUE SKY HOUSES

1 485 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

247 м² 3 3

ВНЖ при покупке

Cyprino

2 971 500 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

201 м² 3 3

ВНЖ при покупке

Уникальное архитектурное сокровище включает в себя легендарный отель и жилой комплекс, идеально подходящий для тех, кто стремится к неповторимому образу жизни. Проект предложит удобства уровня пятизвездочного отеля, включая роскошный спа-центр с большим подогреваемым бассейном, хорошо оборудованный тренажёрный зал, зону для йоги, массаж, сауну,...

BLUE SKY HOUSES

268 191 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

66 м² 1 1 1

В динамичном районе Капсалос, Лимассол, появляется новый жилой комплекс, задающий современное представление о городской жизни. Продуманный до мелочей проект из двух элегантных зданий объединяет архитектурную выразительность и комфорт повседневности. В комплексе представлены апартаменты с одной, двумя и тремя спальнями, где каждая деталь...

Cyprus Sotheby's International Realty

830 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

138 м² 3 2

ВНЖ при покупке

Представляем вашему вниманию изысканный жилой комплекс класса люкс в районе Агиос Тихонас, Лимассол, состоящий из 11 элегантно оформленных квартир с захватывающим видом на море. Престижный жилой комплекс предлагает непревзойденную жизнь с первоклассными удобствами, включая сверкающий бассейн, пышные ландшафтные сады и удобную близость ко всем...

BLUE SKY HOUSES

2 230 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

281 м² 4 3

ВНЖ при покупке

Отдельная виллабезупречно спроектированном таким образом, чтобы сбалансировать пространство и уединение. Роскошно озелененная боковая дорожка у входа с водоемом, выполненным на заказ, приветствует вас на вилле, гарантируя конфиденциальность. Просторная гостиная переходит в зону отдыха на открытом воздухе, в нескольких шагах от роскошного...

BLUE SKY HOUSES

680 000 €

Квартира в Лимасоле, Кипр

196 м² 3 3 2

ВНЖ при покупке

Этот эксклюзивный комплекс из 14 элегантных вилл расположен в тихом жилом районе, предлагая сочетание современного дизайна и средиземноморского уюта. Каждая резиденция продумана до мелочей, создавая приватное и комфортное пространство, окружённое зеленым ландшафтом. Здесь можно наслаждаться тишиной и уединением, оставаясь всего в нескольких...

Cyprus Sotheby's International Realty

550 000 €

Земля в Ларнаке, Кипр

1708 м²

Продаются три смежных участка в престижном районе Арадиппу — уникальная возможность приобрести три больших соседних участка, идеально подходящих для инвестиций или личного строительства. Площади участков составляют 532 кв.м, 591 кв.м и 585 кв.м, что обеспечивает достаточное пространство для жилых или коммерческих проектов. Вода и электричество...

BLUE SKY HOUSES

475 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

117 м² 2 1

ВНЖ при покупке

BLUE SKY HOUSES

715 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

126 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Жилой комплекс расположен в одном из самых престижных районов Лимассола, всего в 650 метрах от песчаного пляжа, предлагая комфорт и уединение в спокойном районе без высотной застройки. Этот район идеально сочетает тишину и удобство: все необходимая инфраструктура — магазины, рестораны, школы и развлекательные заведения — находится в шаговой...

BLUE SKY HOUSES

275 000 €

Земля в Ларнаке, Кипр

705 м²

Престижный жилой участок в Ороклини, Ларнака, рядом с автомагистралью: 705 кв.м Жилой участок в Ороклини, Ларнака, недалеко от автомагистрали, представляет отличную возможность для строительства дома или инвестиционной недвижимости. С площадью участка в 705 кв.м у вас достаточно пространства для проектирования и строительства комфортного жилья....

BLUE SKY HOUSES

380 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

92 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Проект включает шестнадцать апартаментов с двумя спальнями и двумя ванными комнатами — все с просторными и современными жилыми зонами. На каждом этаже расположено по две квартиры, что обеспечивает максимальную приватность для будущих владельцев. Апартаменты на восьмом этаже имеют индивидуальные частные роскошные сады на крыше с потрясающими...

BLUE SKY HOUSES

575 000 €

Пентхаус в Лимасоле, Кипр

102 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Ощутите новый уровень городской жизни в эксклюзивном жилом комплексе, расположенном в самом сердце Лимассола. Современная архитектура и безупречное внимание к деталям сочетаются с просторными интерьерами, высококачественной отделкой и захватывающими видами на город и море. Идеальное расположение обеспечивает максимальный комфорт и удобство, а...

BLUE SKY HOUSES

159 995 €

Бунгало в Ларнаке, Кипр

100 м² 2 1

Бунгало расположено в самом центре города Ларнака. Он находится в пятнадцати минутах ходьбы от красивой набережной Ларнаки и в нескольких минутах ходьбы от всех удобств. Идеально подходит для людей, которые работают в городе и не водят машину, или для тех, кто хочет проживать в центре Ларнаки и наслаждаться магазинами, барами и ресторанами пешком.

BLUE SKY HOUSES

661 000 €

Квартира в Ларнаке, Кипр

4 4 2

ВНЖ при покупке

В тихом пригороде Ларнаки, Перволия, всего в нескольких минутах ходьбы от лазурного побережья, расположен новый закрытый комплекс современных вилл- идеальное место для жизни, отдыха и инвестиций. Уединенная атмосфера, близость к морю и развитая инфраструктура делают проект особенно привлекательным как для постоянного проживания, так и для сдачи...

Cyprus Sotheby's International Realty

Посмотреть ещё 6082 похожих объекта

Актуальные новости рынка зарубежной недвижимости в телеграм-канале Подписаться

Налоги при владении недвижимостью

На Кипре на государственном уровне нет налога на недвижимость, зато на муниципальном уровне их сразу несколько. Возможно, в будущем местные налоги объединят, так как властям очевидна избыточность такого количества сборов.

Налог на недвижимость (immovable property tax, IPT)

1 января 2017 года государственный налог на недвижимость был отменён.

Муниципальный налог (municipality tax)

Это местный налог, уплачиваемый в соответствующий муниципалитет. Налоговой базой служит рыночная стоимость объекта на 1 января 2013 года. Ставка налога варьируется от 0,1 до 0,2%, конкретный размер и сроки уплаты каждый муниципалитет устанавливает самостоятельно, о чём он рассылает уведомления плательщикам. За несвоевременную уплату назначаются штрафы, которые могут быть весьма существенными. Например, в Лимасоле и Ларнаке они составляют 10% от неуплаченной суммы.

Сборы местных органов власти (local authority fees)

Сумма налога будет зависеть от размера и типа недвижимости, так как покрывает расходы местных властей на её обслуживание. Это плата за вывоз мусора, уличное освещение, канализацию и другие коммунальные услуги. Как правило, сумма находится в диапазоне от €85 до €500 в год.

Налог на канализацию (sewage tax)

Ежегодный налог, который рассчитывается на основе рыночной стоимости недвижимости на 1 января 2013 года. Как правило, размер налога составляет около €100–200. Уплачивается в местное управление по канализации.

Налог на доход от аренды (rental income tax)

При сдаче недвижимости в аренду её владелец должен платить подоходный налог (Income Tax). Ставка налога зависит от размера прибыли.

Налог на прирост капитала (capital gains tax)

Этот налог уплачивается продавцом после продажи недвижимости, причём только в том случае, если объект был продан с прибылью. Прибыль рассчитывается как разница между ценой продажи и ценой, по которой объект был когда-то куплен. Ставка фиксированная – 20%.

Из налогооблагаемой базы вычитается €17 086 на каждого собственника. Таким образом, если домом владели двое супругов, суммарный вычет составит €34 172. Также из прибыли вычитаются расходы на приобретение и ремонт объекта.

Если частное лицо владело объектом более пяти лет, владелец может получить льготу по этому налогу, однако она даётся один раз в жизни. В этом случае можно уменьшить налогооблагаемую сумму:

• для жилых объектов: на €85 430,
• для сельскохозяйственных земель: на €25 629.

Сбор за передачу недвижимого имущества (IPTL)

С 22 февраля 2021 года при продаже всех видов недвижимого имущества с продавца взимается сбор в размере 0,4%. Базой для расчёта считается стоимость, указанная в договоре купли-продажи.

Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар

Наследство

Налог на наследство на Кипре отменён в 2000 году, однако взимается налог на передачу права собственности (см. «Титульный сбор»).

Дарение

В случае безвозмездной передачи собственности ставка налога будет зависеть от степени родства.

• От родителей к детям: нет
• Между супругами: 0,1%
• Между родственниками третьей степени: 0,1%
• Попечителям: €50

Как сэкономить на налогах

Снизить сумму налогов помогут специалисты – риелторы и налоговые консультанты. А возможности сократить налоговое бремя имеются и при покупке, и при продаже недвижимости.

При покупке

• Для нового жилья: получить льготу по НДС, если вы планируете постоянно проживать в этом доме.
• На вторичном рынке: оформить собственность на обоих супругов, благодаря этому налогооблагаемая сумма попадёт в диапазон более низких ставок.

При продаже

• Сохранять документы о затратах на приобретение и ремонт недвижимости – сумму можно будет вычесть из налогооблагаемой прибыли.
• Изначально оформить недвижимость на обоих супругов – при этом прибыль от продажи также разделится на два и попадёт в более низкий диапазон.
• Получить льготу, если объект находился в собственности более пяти лет.

Фото: unsplash.com (Datingscout, Klara Kulikova)

Условия цитирования материалов Prian.ru