Налоги на Кипре. Сколько платят иностранцы, владеющие недвижимостью

Обязанности и права нерезидентов

Граждане ЕС могут приобретать недвижимость на Кипре без ограничений, однако для представителей стран, не входящих в Евросоюз, действуют другие правила.

• Они обязаны получать разрешение в совете министров страны. По большому счёту, это формальность, которая, однако, увеличивает время сделки. Отказать могут только тем, у кого есть судимость, или тем, у кого в собственности оказалось бы слишком много недвижимости (см. следующий пункт).
• Иностранный гражданин имеет право приобрести на своё имя не более двух объектов общей площадью до 4014 кв. м. Покупать можно жилые и коммерческие объекты, а также земельные участки. Это ограничение распространяется на супругов, поэтому «излишки» недвижимости можно записать разве что на детей или открыть на острове компанию. Если иностранец превышает норматив, на вновь приобретённые объекты не будет выдан титул (основной документ, подтверждающий право собственности). При этом при правильно проведённой сделке покупатель станет законным собственником объекта, сможет пользоваться своей недвижимостью и впоследствии её продать, но, например, получить на неё кредит будет невозможно.

Необходимость платить налоги на Кипре возникнет уже при покупке недвижимости, и затем это нужно будет делать каждый год. Кроме того, иностранный гражданин, возможно, будет обязан информировать налоговые органы своей страны о приобретении активов.

Для покупки недвижимости на Кипре иностранцу необходимо открыть счёт в местном банке. При этом налоговые резиденты Российской Федерации (то есть те, кто фактически проживает в РФ более 183 дней в году) обязаны уведомлять российскую налоговую инспекцию о создании счетов в зарубежных банках или учреждении юридических лиц. Хотя кипрская сторона не запрашивает уведомления из российской налоговой службы, это не отменяет обязательства российских граждан сообщать о своих счетах.

Кипр подписал соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами, в том числе с Россией, Украиной, Беларусью, Казахстаном. Актуальный список стран можно посмотреть на сайте министерства финансов.

Читайте также

• Правила покупки недвижимости за рубежом для граждан России
• Налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом

Налоги при покупке недвижимости

При приобретении недвижимости на первичном рынке покупатель платит НДС, на вторичном рынке – титульный сбор. И в любом случае он уплачивает гербовый сбор.

Гербовый сбор (stamp duty)

Это налог на регистрацию сделки и составление документов о передаче права собственности.

Его ставка составляет:

• 0,15% от первых €170 860 стоимости объекта,
• 0,2% – от суммы, превышающей €170 860.

Гербовый сбор уплачивают в течение 30 дней после подписания договора купли-продажи.

Титульный сбор (property transfer fee)

Это налог на переход права собственности от одного владельца к другому. При покупке нового объекта у застройщика его ставка равна 0%. В других случаях она будет зависеть от суммы сделки. Уплаченная сумма разбивается на несколько диапазонов, с каждого из которых начисляется свой процент.

Размер налога рассчитывается не на объект, а на покупателя. Поэтому, если, например, оформить собственность на обоих супругов, на каждого сумма будет ниже, а значит, она будет попадать в диапазон более низких ставок. Это хороший способ экономии.

Налог на добавленную стоимость (VAT)

Новая недвижимость на Кипре облагается налогом на добавленную стоимость. Его ставка составляет 19%. Для вторичной недвижимости ставка налога составляет 0%, земельные участки НДС не облагаются.

Те, кто покупает новое основное жильё для себя, могут получить льготу по НДС и заплатить всего 5%. Этот порядок распространяется и на киприотов, и на иностранцев. Льгота установлена поправками в Закон о добавленной стоимости (VAT law) от 8 июня 2012 года.

В июне 2023 года Парламент Кипра внёс изменения (ссылка) в правила начисления льготной ставки НДС. Льготу получить всё ещё можно – но на относительно недорогие объекты и с ограничениями по метражу.

Для получения льготы по НДС должны быть соблюдены следующие условия.

• Заявитель – физическое, а не юридическое лицо.
• Недвижимость будет его основным местом проживания на Кипре. Это может быть квартира, дом или строящийся жилой объект.
• У заявителя нет другой недвижимости на Кипре, приобретённой в течение десяти лет с льготной ставкой НДС. Через десять лет он может снова получить льготу по налогу, указав новый объект как основное место жительства.
• Недвижимость используется исключительно в качестве жилой, и заявитель – первый, кто вступил в права фактического владения этим объектом с момента завершения строительства.
• Льготный НДМ можно применить только на первые 130 кв.м жилья общей площадью меньше 190 кв.м.
• Налоговая скидка распространяется только на объекты стоимостью до €475 тысяч, и только на первые €350 тысяч.

Как получить льготу?

В ходе сделки покупатель уплачивает НДС по стандартной ставке, действующей на этот момент (19%). Она фиксируется в договоре. Затем он подаёт заявление на льготу. Для этого необходимо в течение шести месяцев со дня подписания договора купли-продажи направить в департамент НДС Министерства финансов Республики Кипр следующий пакет документов.

• Заявление о том, что за последние десять лет заявитель не получал льготу по НДС на приобретение новой недвижимости
• Контракт на приобретение недвижимости
• Архитектурные планы объекта
• Копия паспорта
• Заверенная копия разрешительной документации на строительство
• Завизированная архитектором либо инженером по гражданскому строительству декларация, подтверждающая заявленные размеры недвижимости
• Если заявитель состоит в браке – свидетельство о браке, копия паспорта супруга, заявление супруга об отсутствии недвижимости на Кипре

Обычно оформлением льготы занимается по доверенности застройщик либо адвокат. После того как департамент НДС подтвердит право покупателя на льготу, ему вернут разницу.

Если владелец перестаёт использовать жильё в качестве своего основного места жительства до истечения десятилетнего срока владения (например, продаёт его), он обязан в 30-дневный срок уведомить об этом департамент НДС Минфина и затем уплатить разницу между льготной и стандартной ставкой за оставшийся период.

То есть, если он владел своим домом семь лет, ему нужно будет уплатить разницу за три года по ставке 14% (разница между стандартной ставкой 19% и льготной 5%).

Примеры объектов недвижимости на Кипре

230 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

94 м² 2 2

Этот высококачественный двухкомнатный дуплекс сочетает современный дизайн и просторные интерьеры, дополненные большим балконом для отдыха на свежем воздухе. В ванных комнатах и жилых зонах использованы премиальные европейские керамические плитки, кухонные шкафы и гардеробы выполнены по высоким стандартам, алюминиевые окна с термоизоляцией и...

BLUE SKY HOUSES

1 300 000 €

Пентхаус в Лимасоле, Кипр

190 м² 3 2

ВНЖ при покупке

Расположенный в районе Пантея — одном из самых престижных и востребованных районов Лимассола — эксклюзивный проект предлагает уникальный опыт проживания, сочетающий роскошь, комфорт и захватывающие виды. Комплекс состоит всего из трёх квартир, каждая из которых включает три спальни, что обеспечивает максимальную приватность и исключительность...

BLUE SKY HOUSES

350 000 €

Земля в Ларнаке, Кипр

86000 м²

Большой сельскохозяйственный участок земли площадью 86 0000 м2 для возможного строительства солнечной электростанции расположен в городе Ларнака.

BLUE SKY HOUSES

9 671 800 €

Пентхаус в Лимасоле, Кипр

1160 м² 5 5

ВНЖ при покупке

Краткая информация. Характеристики комплекса: ∙ Высота потолков – 3,05m ∙ Натуральные материалы на полах (паркетная доска, мрамор/гранит) ∙ Биде или гигиенический душ в санузлах ∙ Система «умный дом» ∙ Кондиционирование санузлов ∙ Системы подогрева полов по последним технологиям и многое другое Инфраструктура: ∙ Тренажерный зал...

Mercury Group

395 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

121 м² 3 3

ВНЖ при покупке

Современные, абсолютно новыеквартиры расположены в самом центре популярного района Лимассола, Като Полемидия. Проект может похвастаться высококачественной отделкой, актуальными дизайнерскими решениями и просторные помещения. Квартирырасположены в частном охраняемом жилом комплексе с выделенным крытым парковочным местом. В пешей доступности...

BLUE SKY HOUSES

900 000 €

Дом в Лимасоле, Кипр

200 м² 1

ВНЖ при покупке

Продается Вилла с четырьмя спальнями на большом участке с частным бассейном, три ванных комнаты, центральное отопление, сад, сигнализация, крытая парковка на два места. Расположенная в одном их самых лучших районов города Лимассол, со всеми удобствами (рядом находиться супер маркет, школа, магазины и т.д.) и песчаными пляжами.Предлагается к...

Mercury Group

243 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

63 м² 1 1

Новый проект на рынке — впечатляющий жилой комплекс, сочетающий в себе лучшее из двух миров: спокойствие природы и удобство городской жизни. Комплекс состоит из четырёх жилых блоков, каждый из которых имеет уникальный дизайн и особенности. На территории предусмотрен 20-метровый плавательный бассейн, детская игровая площадка и обширная зелёная...

BLUE SKY HOUSES

190 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

86 м² 2 2

Расположенный на проспекте Архиепископу Макарию III в районе Пила, Ларнака, этот жилой проект предлагает выбор современных апартаментов, предназначенных как для инвестиций, так и для собственного проживания. В комплексе представлены квартиры с одной, двумя и тремя спальнями площадью от 57 до 114 квадратных метров, каждая с собственной верандой,...

BLUE SKY HOUSES

180 000 €

Апартаменты в Протарасе, Кипр

82 м² 2 2

Откройте для себя этот элегантный новый жилой комплекс в самом сердце Деринеии — трехэтажное здание, состоящее из шести двухкомнатных квартир, продуманных для комфорта и удобства. Расположенный в тихом районе, подходящем для семейной жизни, объект сочетает спокойствие с отличной доступностью. Жители получают легкий доступ ко всем необходимым...

BLUE SKY HOUSES

450 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

91 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Современное жилье в самом сердце Лимассола Откройте для себя новую эпоху изысканной городской жизни, где продуманная архитектура сочетается с передовыми технологиями. Этот бутик‑проект представляет собой гармоничное сочетание минимализма, элегантности и комфорта — созданный для тех, кто ценит качество без компромиссов.

BLUE SKY HOUSES

295 000 €

Вилла в Ларнаке, Кипр

3 2

Эта прекрасная отдельно стоящая вилла в престижном районе Ливадия предлагает 130 м² жилой площади, спроектированной для комфорта и современного образа жизни. Недвижимость включает 3 просторные спальни и 2 ванные комнаты, что обеспечивает удобство для семьи или пары. Вилла также располагает крытой парковкой, что гарантирует удобство и защиту для...

BLUE SKY HOUSES

450 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

151 м² 3 2

ВНЖ при покупке

Расположенный всего в нескольких минутах от космополитичного города Лимассол и главной больницы Лимассола, этот просторный отдельно стоящий дом идеально расположен для покупателей, ищущих тихое жилое место со всеми удобствами поблизости. С приятным уличным присутствием вы входите в дом через большую переднюю террасу в красиво представленную...

BLUE SKY HOUSES

1 100 000 €

Пентхаус в Лимасоле, Кипр

3 2

ВНЖ при покупке

Впечатляющий спокойный пригородный комплекс, расположенный в самых живописных уголках острова с беспрепятственным видом на сверкающие голубые воды и бескрайнее небо. Отличаясь архитектурным великолепием и современным дизайном, сочетающим простоту и элегантность, он гармонично отражает роскошный средиземноморский образ жизни. Это уникальный...

BLUE SKY HOUSES

1 077 000 €

Магазин в Агиос Теодоросе, Кипр

Магазины — первоклассные возможности для розничной торговли. Комплекс также располагает торговыми площадями премиум-класса, которые выигрывают как от расположения в жилом районе, так и от расположения в центре города. Эти магазины отличаются современными витринами, высокими потолками и открытой планировкой, что обеспечивает хорошую видимость и...

MySpace Real Estate

6 500 000 €

Земля в Лимасоле, Кипр

7599 м²

Смешанный земельный участок под коммерческую и жилую застройку в одном из самых развитых районов Лимассола, рядом с портом, Лимассол Марина, торговым центром My Mall, казино и общественным пляжем Lady's Mile. Участок находится в двух планировочных зонах: Κα5 (44%) с плотностью застройки 100%, покрытием 50%, разрешённой этажностью до 3 этажей и...

BLUE SKY HOUSES

390 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

63 м²

ВНЖ при покупке

Стильный комплекс, состоящий из двух блоков и сорока восьми квартир, расположен в красивом спокойном районе, предполагающий не что иное как, безмятежность и роскошь. Войдя в комплекс, Вы будете приятно удивлены его классическим дизайном в сочетании с современной элегантностью. Отдохните и расслабьтесь в гостиной, или столовой и насладитесь...

NF Group

239 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

1 1

Недвижимость является частью проекта Лимассол Парк, который удобно расположен на юго-западе от исторического центра Лимассола, на полуострове Акротири — в одном из самых перспективных и зеленых районов города. Проект находится всего в нескольких минутах езды от крупнейшегоТоргового центра Лимассола,Аквапарка Фасури,британских суверенных...

BLUE SKY HOUSES

395 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

96 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Продается новая современная 2-хспальная квартира в новом готовом многоквартирном доме. Онa находится на первом этаже с отдельным входом с открытой парковки перед домом. Очень уютный и комфортабельныйпроект полностью меблирован и оборудован всей бытовой техникой и предметами декора.

BLUE SKY HOUSES

250 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

126 м² 2 2 2

Роскошные апартаменты в Ливадии, Ларнака. Новый престижный жилой комплекс в Ливадии с современным дизайном и высококачественным строительством. Идеальное расположение в тихом районе, недалеко от супермаркетов, школ, университетов, больниц и всего в нескольких минутах от песчаных пляжей. Все апартаменты включают крытую парковку и кладовую. Эти...

MySpace Real Estate

465 000 €

Вилла в Ларнаке, Кипр

147 м² 3 3

ВНЖ при покупке

Уютный частный проект, состоящий всего из 8 вилл расположен в одном из самых прибрежных и красивых районов Ларнаки, Перволия. Всего в нескольких минутах езды от чистых песчаных пляжей. Район гарантирует непринужденный образ жизни, где есть все необходимое, включая супермаркеты, аптеки, автобусные остановки, а также близость к песчаным пляжам....

BLUE SKY HOUSES

Посмотреть ещё 6007 похожих объектов

Инсайды и аналитика рынка зарубежной недвижимости от Prian.ru Подписаться

Налоги при владении недвижимостью

На Кипре на государственном уровне нет налога на недвижимость, зато на муниципальном уровне их сразу несколько. Возможно, в будущем местные налоги объединят, так как властям очевидна избыточность такого количества сборов.

Налог на недвижимость (immovable property tax, IPT)

1 января 2017 года государственный налог на недвижимость был отменён.

Муниципальный налог (municipality tax)

Это местный налог, уплачиваемый в соответствующий муниципалитет. Налоговой базой служит рыночная стоимость объекта на 1 января 2013 года. Ставка налога варьируется от 0,1 до 0,2%, конкретный размер и сроки уплаты каждый муниципалитет устанавливает самостоятельно, о чём он рассылает уведомления плательщикам. За несвоевременную уплату назначаются штрафы, которые могут быть весьма существенными. Например, в Лимасоле и Ларнаке они составляют 10% от неуплаченной суммы.

Сборы местных органов власти (local authority fees)

Сумма налога будет зависеть от размера и типа недвижимости, так как покрывает расходы местных властей на её обслуживание. Это плата за вывоз мусора, уличное освещение, канализацию и другие коммунальные услуги. Как правило, сумма находится в диапазоне от €85 до €500 в год.

Налог на канализацию (sewage tax)

Ежегодный налог, который рассчитывается на основе рыночной стоимости недвижимости на 1 января 2013 года. Как правило, размер налога составляет около €100–200. Уплачивается в местное управление по канализации.

Налог на доход от аренды (rental income tax)

При сдаче недвижимости в аренду её владелец должен платить подоходный налог (Income Tax). Ставка налога зависит от размера прибыли.

Налог на прирост капитала (capital gains tax)

Этот налог уплачивается продавцом после продажи недвижимости, причём только в том случае, если объект был продан с прибылью. Прибыль рассчитывается как разница между ценой продажи и ценой, по которой объект был когда-то куплен. Ставка фиксированная – 20%.

Из налогооблагаемой базы вычитается €17 086 на каждого собственника. Таким образом, если домом владели двое супругов, суммарный вычет составит €34 172. Также из прибыли вычитаются расходы на приобретение и ремонт объекта.

Если частное лицо владело объектом более пяти лет, владелец может получить льготу по этому налогу, однако она даётся один раз в жизни. В этом случае можно уменьшить налогооблагаемую сумму:

• для жилых объектов: на €85 430,
• для сельскохозяйственных земель: на €25 629.

Сбор за передачу недвижимого имущества (IPTL)

С 22 февраля 2021 года при продаже всех видов недвижимого имущества с продавца взимается сбор в размере 0,4%. Базой для расчёта считается стоимость, указанная в договоре купли-продажи.

Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар

Наследство

Налог на наследство на Кипре отменён в 2000 году, однако взимается налог на передачу права собственности (см. «Титульный сбор»).

Дарение

В случае безвозмездной передачи собственности ставка налога будет зависеть от степени родства.

• От родителей к детям: нет
• Между супругами: 0,1%
• Между родственниками третьей степени: 0,1%
• Попечителям: €50

Как сэкономить на налогах

Снизить сумму налогов помогут специалисты – риелторы и налоговые консультанты. А возможности сократить налоговое бремя имеются и при покупке, и при продаже недвижимости.

При покупке

• Для нового жилья: получить льготу по НДС, если вы планируете постоянно проживать в этом доме.
• На вторичном рынке: оформить собственность на обоих супругов, благодаря этому налогооблагаемая сумма попадёт в диапазон более низких ставок.

При продаже

• Сохранять документы о затратах на приобретение и ремонт недвижимости – сумму можно будет вычесть из налогооблагаемой прибыли.
• Изначально оформить недвижимость на обоих супругов – при этом прибыль от продажи также разделится на два и попадёт в более низкий диапазон.
• Получить льготу, если объект находился в собственности более пяти лет.

Фото: unsplash.com (Datingscout, Klara Kulikova)

Условия цитирования материалов Prian.ru