Налоги на Кипре. Сколько платят иностранцы, владеющие недвижимостью

Обязанности и права нерезидентов

Граждане ЕС могут приобретать недвижимость на Кипре без ограничений, однако для представителей стран, не входящих в Евросоюз, действуют другие правила.

• Они обязаны получать разрешение в совете министров страны. По большому счёту, это формальность, которая, однако, увеличивает время сделки. Отказать могут только тем, у кого есть судимость, или тем, у кого в собственности оказалось бы слишком много недвижимости (см. следующий пункт).
• Иностранный гражданин имеет право приобрести на своё имя не более двух объектов общей площадью до 4014 кв. м. Покупать можно жилые и коммерческие объекты, а также земельные участки. Это ограничение распространяется на супругов, поэтому «излишки» недвижимости можно записать разве что на детей или открыть на острове компанию. Если иностранец превышает норматив, на вновь приобретённые объекты не будет выдан титул (основной документ, подтверждающий право собственности). При этом при правильно проведённой сделке покупатель станет законным собственником объекта, сможет пользоваться своей недвижимостью и впоследствии её продать, но, например, получить на неё кредит будет невозможно.

Необходимость платить налоги на Кипре возникнет уже при покупке недвижимости, и затем это нужно будет делать каждый год. Кроме того, иностранный гражданин, возможно, будет обязан информировать налоговые органы своей страны о приобретении активов.

Для покупки недвижимости на Кипре иностранцу необходимо открыть счёт в местном банке. При этом налоговые резиденты Российской Федерации (то есть те, кто фактически проживает в РФ более 183 дней в году) обязаны уведомлять российскую налоговую инспекцию о создании счетов в зарубежных банках или учреждении юридических лиц. Хотя кипрская сторона не запрашивает уведомления из российской налоговой службы, это не отменяет обязательства российских граждан сообщать о своих счетах.

Кипр подписал соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами, в том числе с Россией, Украиной, Беларусью, Казахстаном. Актуальный список стран можно посмотреть на сайте министерства финансов.

Читайте также

• Правила покупки недвижимости за рубежом для граждан России
• Налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом

Налоги при покупке недвижимости

При приобретении недвижимости на первичном рынке покупатель платит НДС, на вторичном рынке – титульный сбор. И в любом случае он уплачивает гербовый сбор.

Гербовый сбор (stamp duty)

Это налог на регистрацию сделки и составление документов о передаче права собственности.

Его ставка составляет:

• 0,15% от первых €170 860 стоимости объекта,
• 0,2% – от суммы, превышающей €170 860.

Гербовый сбор уплачивают в течение 30 дней после подписания договора купли-продажи.

Титульный сбор (property transfer fee)

Это налог на переход права собственности от одного владельца к другому. При покупке нового объекта у застройщика его ставка равна 0%. В других случаях она будет зависеть от суммы сделки. Уплаченная сумма разбивается на несколько диапазонов, с каждого из которых начисляется свой процент.

Размер налога рассчитывается не на объект, а на покупателя. Поэтому, если, например, оформить собственность на обоих супругов, на каждого сумма будет ниже, а значит, она будет попадать в диапазон более низких ставок. Это хороший способ экономии.

Налог на добавленную стоимость (VAT)

Новая недвижимость на Кипре облагается налогом на добавленную стоимость. Его ставка составляет 19%. Для вторичной недвижимости ставка налога составляет 0%, земельные участки НДС не облагаются.

Те, кто покупает новое основное жильё для себя, могут получить льготу по НДС и заплатить всего 5%. Этот порядок распространяется и на киприотов, и на иностранцев. Льгота установлена поправками в Закон о добавленной стоимости (VAT law) от 8 июня 2012 года.

В июне 2023 года Парламент Кипра внёс изменения (ссылка) в правила начисления льготной ставки НДС. Льготу получить всё ещё можно – но на относительно недорогие объекты и с ограничениями по метражу.

Для получения льготы по НДС должны быть соблюдены следующие условия.

• Заявитель – физическое, а не юридическое лицо.
• Недвижимость будет его основным местом проживания на Кипре. Это может быть квартира, дом или строящийся жилой объект.
• У заявителя нет другой недвижимости на Кипре, приобретённой в течение десяти лет с льготной ставкой НДС. Через десять лет он может снова получить льготу по налогу, указав новый объект как основное место жительства.
• Недвижимость используется исключительно в качестве жилой, и заявитель – первый, кто вступил в права фактического владения этим объектом с момента завершения строительства.
• Льготный НДМ можно применить только на первые 130 кв.м жилья общей площадью меньше 190 кв.м.
• Налоговая скидка распространяется только на объекты стоимостью до €475 тысяч, и только на первые €350 тысяч.

Как получить льготу?

В ходе сделки покупатель уплачивает НДС по стандартной ставке, действующей на этот момент (19%). Она фиксируется в договоре. Затем он подаёт заявление на льготу. Для этого необходимо в течение шести месяцев со дня подписания договора купли-продажи направить в департамент НДС Министерства финансов Республики Кипр следующий пакет документов.

• Заявление о том, что за последние десять лет заявитель не получал льготу по НДС на приобретение новой недвижимости
• Контракт на приобретение недвижимости
• Архитектурные планы объекта
• Копия паспорта
• Заверенная копия разрешительной документации на строительство
• Завизированная архитектором либо инженером по гражданскому строительству декларация, подтверждающая заявленные размеры недвижимости
• Если заявитель состоит в браке – свидетельство о браке, копия паспорта супруга, заявление супруга об отсутствии недвижимости на Кипре

Обычно оформлением льготы занимается по доверенности застройщик либо адвокат. После того как департамент НДС подтвердит право покупателя на льготу, ему вернут разницу.

Если владелец перестаёт использовать жильё в качестве своего основного места жительства до истечения десятилетнего срока владения (например, продаёт его), он обязан в 30-дневный срок уведомить об этом департамент НДС Минфина и затем уплатить разницу между льготной и стандартной ставкой за оставшийся период.

То есть, если он владел своим домом семь лет, ему нужно будет уплатить разницу за три года по ставке 14% (разница между стандартной ставкой 19% и льготной 5%).

Примеры объектов недвижимости на Кипре

550 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

130 м² 4 3

ВНЖ при покупке

Роскошный четырехкомнатный дом расположен в районе Папас в Гермаcогея, вблизи всех удобств и пляжа. Площадь дома составляет 130 кв.м, участок — 217 кв.м. Дом состоит из четырех этажей. На первом (цокольном) этаже — дополнительная спальня, которая может использоваться как офис или комната для горничной, с отдельным входом, ведущим в большой...

BLUE SKY HOUSES

225 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

61 м² 1 1

Элегантная квартира расположена в Лимассоле, всего в 10 минутах от моря и центра города, сочетая удобство и спокойную жилую атмосферу. Квартира является частью трёхэтажного бутик-здани, в котором всего несколько эксклюзивных квартир, которое продуманно спроектирована в соответствии с современными стандартами жизни. В стоимость входит частная...

BLUE SKY HOUSES

425 000 €

Пентхаус в Ларнаке, Кипр

100 м² 3 3

ВНЖ при покупке

Этот проект расположен в одном из самых элитных и престижных районов Ларнаки! Он известен тем, что предлагает своим жителям обеспеченный образ жизни, где гарантированы спокойствие и удобство. Это будет еще один роскошный проект в этом районе с очень удобным расположением — рядом с общественными службами, всего в 500 метрах от солёного озера...

BLUE SKY HOUSES

300 000 €

Офис в Лимасоле, Кипр

86 м²

Продается магазин/офис в торговом комплексе, Лимассол. Магазин/офис состоит из выставочного зала открытой планировки на первом этаже и мезонина с дополнительным выставочным залом и вспомогательными помещениями. Состояние магазина считается удовлетворительным, с мраморной плиткой и кондиционерами.Общая площадь квартир: цокольный этаж 43 кв.м.,...

BLUE SKY HOUSES

675 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

105 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Проект представляет собой изысканный жилой комплекс класса люкс в районе Агиос Тихонас, Лимассол, включающий 11 элегантно оформленных квартир с захватывающим видом на море. Престижный комплекс предлагает непревзойденную жизнь с первоклассными удобствами, включая сверкающий бассейн, пышные ландшафтные сады и близость ко всем основным услугам....

BLUE SKY HOUSES

167 500 €

Земля в Лимасоле, Кипр

1080 м²

BLUE SKY HOUSES

340 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

101 м² 2 1

ВНЖ при покупке

Роскошный четырёхэтажный жилой комплекс в центре Лимассола предлагаем современныеквартирыс 2 и 3 спальнями, сочетающие высокий уровень комфорта и изысканный стиль. Уникальное расположение в самом сердце Лимассола обеспечивает удобство городской жизни и престижный образ жизни. Срок сдачи — июль 2025 года.

BLUE SKY HOUSES

500 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

205 м² 3 2

ВНЖ при покупке

Очаровательная виллу расположена на тихой улице в районе Колосси, Лимассол. К услугам жильцов три просторные спальни с кондиционерами, а также экраны и жалюзи на окнах для повышения комфорта. На крыше установлена фотоэлектрическая система мощностью 4,3 кВт, что обеспечивает существенную экономию на счетах за электроэнергию. Воспользуйтесь...

BLUE SKY HOUSES

696 880 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

112 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Комфорт жилых пространств, удобство коммерческой инфраструктуры и конкурентные цены — всё это обеспечивает полный и насыщенный опыт жизни и работы в Лимассоле. Это не просто дом, это стиль жизни. Здесь приватность, современные удобства и изысканный дизайн сочетаются, создавая идеальную атмосферу для жизни в гармонии с собой и окружающим...

BLUE SKY HOUSES

150 000 €

Земля в Ларнаке, Кипр

2237 м²

Продается: уникальный участок с видом на море в деревне Марони (граничит с Зиги), район Ларнаки. Размер участка: 2237 м2 с беспрепятственным панорамным видом на море более чем на 200 градусов. Это один из последних оставшихся участков в этом районе с такими характеристиками, что делает его редкой возможностью для инвестиций или личного...

MySpace Real Estate

1 200 000 €

Земля в Лимасоле, Кипр

1700 м²

Земельный участок в районе Агиос Тихонас, Лимассол может похвастаться видом на море и горы. Плотность застройки 50%, покрытые - 30%.

BLUE SKY HOUSES

1 200 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

172 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Продается роскошная 2-xспальная квартира в доме с уникальным дизайном в нескольких минутах ходьбы от песчаных пляжей. Эксклюзивная 135-метровая башня состоит из 25 этажей и предлагает незабываемые впечатления от жизни в городе Лимассол. Этот проект даст возможность насладиться жизнью 1-го класса: оздоровительный центр, VIP-ресторан, шезлонги,...

BLUE SKY HOUSES

170 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

58 м² 1 1

Новый проект в районе Вергина, Ларнака. Проект включает два блока просторных и светлых квартир. На территории имеется очень красивый общий бассейн. В нескольких минутах езды — основные учреждения и достопримечательности. Отличная инвестиционная возможность.

BLUE SKY HOUSES

285 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

96 м² 2 2

Откройте для себя современную жизнь в районе Ипсонас — одном из самых перспективных и активно развивающихся районов Лимассола. Проект предлагает новый уровень комфорта, элегантности и устойчивости. Разработанный в духе современной архитектуры с применением высококачественных материалов и безупречного мастерства, комплекс идеально сочетает в себе...

BLUE SKY HOUSES

430 000 €

Вилла в Протарасе, Кипр

154 м² 3 2

ВНЖ при покупке

Проект представляет собой жилой комплекс, состоящий из 12 изысканных вилл, расположенных в самом сердце идиллического района Протарас – Пернера. Каждая вилла воплощает в себе элегантность и роскошь. Виллы имеют уникальный современный дизайн с чистыми линиями и светлой палитрой. На виллах имеется частный бассейн, террасы на крыше и красивые сады,...

BLUE SKY HOUSES

390 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

96 м² 2 1

ВНЖ при покупке

Современный дизайн, функциональные планировки и использование высококачественных материалов обеспечивают идеальные условия для жизни, подходящие как для семей, так и для индивидуального проживания. Проект расположен в одном из самых престижных и высоко оцениваемых районов Лимассола — рядом со школами, детскими площадками, гипермаркетами и...

BLUE SKY HOUSES

795 000 €

Пентхаус в Лимасоле, Кипр

166 м² 3 2

ВНЖ при покупке

Cyprino

1 269 900 €

Квартира в Лимасоле, Кипр

154 м² 2

ВНЖ при покупке

Эксклюзивная недвижимость с 2 спальнями и 2 ванными комнатами отличается великолепными видами на Средиземное море и будет построена по самым высоким стандартам качества. Это эксклюзивный комплекс на берегу, который может похвастаться уникальным расположением у самого моря и одновременно в самом сердце престижного района Лимассола.Комплекс по...

Mercury Group

225 000 €

Земля в Лимасоле, Кипр

13044 м²

Земельный участок в восточном пригороде Лимассола, Пареклисии. С участка открываются хорошие виды, легко добраться до центра деревни, а также до пляжных отелей. Международный аэропорт Ларнаки находится примерно в 30 минутах езды, а международный аэропорт Пафоса - в 45 минутах. В непосредственной близости от участка расположены жилые комплексы, а...

BLUE SKY HOUSES

320 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

90 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Этот исключительный жилой комплекс состоит из пяти элегантно спроектированных зданий, которые гармонично сочетают современную эстетику с практичностью. В комплексе представлены апартаменты с одной, двумя и тремя спальнями, каждая из которых отличается просторной планировкой, высокими потолками и отделкой премиум-класса, обеспечивая комфорт и...

BLUE SKY HOUSES

Посмотреть ещё 6211 похожих объектов

Актуальное об инвестициях, иммиграции и недвижимости за рубежом Подписаться

Налоги при владении недвижимостью

На Кипре на государственном уровне нет налога на недвижимость, зато на муниципальном уровне их сразу несколько. Возможно, в будущем местные налоги объединят, так как властям очевидна избыточность такого количества сборов.

Налог на недвижимость (immovable property tax, IPT)

1 января 2017 года государственный налог на недвижимость был отменён.

Муниципальный налог (municipality tax)

Это местный налог, уплачиваемый в соответствующий муниципалитет. Налоговой базой служит рыночная стоимость объекта на 1 января 2013 года. Ставка налога варьируется от 0,1 до 0,2%, конкретный размер и сроки уплаты каждый муниципалитет устанавливает самостоятельно, о чём он рассылает уведомления плательщикам. За несвоевременную уплату назначаются штрафы, которые могут быть весьма существенными. Например, в Лимасоле и Ларнаке они составляют 10% от неуплаченной суммы.

Сборы местных органов власти (local authority fees)

Сумма налога будет зависеть от размера и типа недвижимости, так как покрывает расходы местных властей на её обслуживание. Это плата за вывоз мусора, уличное освещение, канализацию и другие коммунальные услуги. Как правило, сумма находится в диапазоне от €85 до €500 в год.

Налог на канализацию (sewage tax)

Ежегодный налог, который рассчитывается на основе рыночной стоимости недвижимости на 1 января 2013 года. Как правило, размер налога составляет около €100–200. Уплачивается в местное управление по канализации.

Налог на доход от аренды (rental income tax)

При сдаче недвижимости в аренду её владелец должен платить подоходный налог (Income Tax). Ставка налога зависит от размера прибыли.

Налог на прирост капитала (capital gains tax)

Этот налог уплачивается продавцом после продажи недвижимости, причём только в том случае, если объект был продан с прибылью. Прибыль рассчитывается как разница между ценой продажи и ценой, по которой объект был когда-то куплен. Ставка фиксированная – 20%.

Из налогооблагаемой базы вычитается €17 086 на каждого собственника. Таким образом, если домом владели двое супругов, суммарный вычет составит €34 172. Также из прибыли вычитаются расходы на приобретение и ремонт объекта.

Если частное лицо владело объектом более пяти лет, владелец может получить льготу по этому налогу, однако она даётся один раз в жизни. В этом случае можно уменьшить налогооблагаемую сумму:

• для жилых объектов: на €85 430,
• для сельскохозяйственных земель: на €25 629.

Сбор за передачу недвижимого имущества (IPTL)

С 22 февраля 2021 года при продаже всех видов недвижимого имущества с продавца взимается сбор в размере 0,4%. Базой для расчёта считается стоимость, указанная в договоре купли-продажи.

Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар

Наследство

Налог на наследство на Кипре отменён в 2000 году, однако взимается налог на передачу права собственности (см. «Титульный сбор»).

Дарение

В случае безвозмездной передачи собственности ставка налога будет зависеть от степени родства.

• От родителей к детям: нет
• Между супругами: 0,1%
• Между родственниками третьей степени: 0,1%
• Попечителям: €50

Как сэкономить на налогах

Снизить сумму налогов помогут специалисты – риелторы и налоговые консультанты. А возможности сократить налоговое бремя имеются и при покупке, и при продаже недвижимости.

При покупке

• Для нового жилья: получить льготу по НДС, если вы планируете постоянно проживать в этом доме.
• На вторичном рынке: оформить собственность на обоих супругов, благодаря этому налогооблагаемая сумма попадёт в диапазон более низких ставок.

При продаже

• Сохранять документы о затратах на приобретение и ремонт недвижимости – сумму можно будет вычесть из налогооблагаемой прибыли.
• Изначально оформить недвижимость на обоих супругов – при этом прибыль от продажи также разделится на два и попадёт в более низкий диапазон.
• Получить льготу, если объект находился в собственности более пяти лет.

Фото: unsplash.com (Datingscout, Klara Kulikova)

Условия цитирования материалов Prian.ru