Налоги на Кипре. Сколько платят иностранцы, владеющие недвижимостью

Обязанности и права нерезидентов

Граждане ЕС могут приобретать недвижимость на Кипре без ограничений, однако для представителей стран, не входящих в Евросоюз, действуют другие правила.

• Они обязаны получать разрешение в совете министров страны. По большому счёту, это формальность, которая, однако, увеличивает время сделки. Отказать могут только тем, у кого есть судимость, или тем, у кого в собственности оказалось бы слишком много недвижимости (см. следующий пункт).
• Иностранный гражданин имеет право приобрести на своё имя не более двух объектов общей площадью до 4014 кв. м. Покупать можно жилые и коммерческие объекты, а также земельные участки. Это ограничение распространяется на супругов, поэтому «излишки» недвижимости можно записать разве что на детей или открыть на острове компанию. Если иностранец превышает норматив, на вновь приобретённые объекты не будет выдан титул (основной документ, подтверждающий право собственности). При этом при правильно проведённой сделке покупатель станет законным собственником объекта, сможет пользоваться своей недвижимостью и впоследствии её продать, но, например, получить на неё кредит будет невозможно.

Необходимость платить налоги на Кипре возникнет уже при покупке недвижимости, и затем это нужно будет делать каждый год. Кроме того, иностранный гражданин, возможно, будет обязан информировать налоговые органы своей страны о приобретении активов.

Для покупки недвижимости на Кипре иностранцу необходимо открыть счёт в местном банке. При этом налоговые резиденты Российской Федерации (то есть те, кто фактически проживает в РФ более 183 дней в году) обязаны уведомлять российскую налоговую инспекцию о создании счетов в зарубежных банках или учреждении юридических лиц. Хотя кипрская сторона не запрашивает уведомления из российской налоговой службы, это не отменяет обязательства российских граждан сообщать о своих счетах.

Кипр подписал соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами, в том числе с Россией, Украиной, Беларусью, Казахстаном. Актуальный список стран можно посмотреть на сайте министерства финансов.

Читайте также

• Правила покупки недвижимости за рубежом для граждан России
• Налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом

Налоги при покупке недвижимости

При приобретении недвижимости на первичном рынке покупатель платит НДС, на вторичном рынке – титульный сбор. И в любом случае он уплачивает гербовый сбор.

Гербовый сбор (stamp duty)

Это налог на регистрацию сделки и составление документов о передаче права собственности.

Его ставка составляет:

• 0,15% от первых €170 860 стоимости объекта,
• 0,2% – от суммы, превышающей €170 860.

Гербовый сбор уплачивают в течение 30 дней после подписания договора купли-продажи.

Титульный сбор (property transfer fee)

Это налог на переход права собственности от одного владельца к другому. При покупке нового объекта у застройщика его ставка равна 0%. В других случаях она будет зависеть от суммы сделки. Уплаченная сумма разбивается на несколько диапазонов, с каждого из которых начисляется свой процент.

Размер налога рассчитывается не на объект, а на покупателя. Поэтому, если, например, оформить собственность на обоих супругов, на каждого сумма будет ниже, а значит, она будет попадать в диапазон более низких ставок. Это хороший способ экономии.

Налог на добавленную стоимость (VAT)

Новая недвижимость на Кипре облагается налогом на добавленную стоимость. Его ставка составляет 19%. Для вторичной недвижимости ставка налога составляет 0%, земельные участки НДС не облагаются.

Те, кто покупает новое основное жильё для себя, могут получить льготу по НДС и заплатить всего 5%. Этот порядок распространяется и на киприотов, и на иностранцев. Льгота установлена поправками в Закон о добавленной стоимости (VAT law) от 8 июня 2012 года.

В июне 2023 года Парламент Кипра внёс изменения (ссылка) в правила начисления льготной ставки НДС. Льготу получить всё ещё можно – но на относительно недорогие объекты и с ограничениями по метражу.

Для получения льготы по НДС должны быть соблюдены следующие условия.

• Заявитель – физическое, а не юридическое лицо.
• Недвижимость будет его основным местом проживания на Кипре. Это может быть квартира, дом или строящийся жилой объект.
• У заявителя нет другой недвижимости на Кипре, приобретённой в течение десяти лет с льготной ставкой НДС. Через десять лет он может снова получить льготу по налогу, указав новый объект как основное место жительства.
• Недвижимость используется исключительно в качестве жилой, и заявитель – первый, кто вступил в права фактического владения этим объектом с момента завершения строительства.
• Льготный НДМ можно применить только на первые 130 кв.м жилья общей площадью меньше 190 кв.м.
• Налоговая скидка распространяется только на объекты стоимостью до €475 тысяч, и только на первые €350 тысяч.

Как получить льготу?

В ходе сделки покупатель уплачивает НДС по стандартной ставке, действующей на этот момент (19%). Она фиксируется в договоре. Затем он подаёт заявление на льготу. Для этого необходимо в течение шести месяцев со дня подписания договора купли-продажи направить в департамент НДС Министерства финансов Республики Кипр следующий пакет документов.

• Заявление о том, что за последние десять лет заявитель не получал льготу по НДС на приобретение новой недвижимости
• Контракт на приобретение недвижимости
• Архитектурные планы объекта
• Копия паспорта
• Заверенная копия разрешительной документации на строительство
• Завизированная архитектором либо инженером по гражданскому строительству декларация, подтверждающая заявленные размеры недвижимости
• Если заявитель состоит в браке – свидетельство о браке, копия паспорта супруга, заявление супруга об отсутствии недвижимости на Кипре

Обычно оформлением льготы занимается по доверенности застройщик либо адвокат. После того как департамент НДС подтвердит право покупателя на льготу, ему вернут разницу.

Если владелец перестаёт использовать жильё в качестве своего основного места жительства до истечения десятилетнего срока владения (например, продаёт его), он обязан в 30-дневный срок уведомить об этом департамент НДС Минфина и затем уплатить разницу между льготной и стандартной ставкой за оставшийся период.

То есть, если он владел своим домом семь лет, ему нужно будет уплатить разницу за три года по ставке 14% (разница между стандартной ставкой 19% и льготной 5%).

Примеры объектов недвижимости на Кипре

287 000 €

Студия в Лимасоле, Кипр

38 м² 1 1

Проект, включающий 70 современных студий, апартаментов с 1 и 2 спальнями. Каждая квартира спроектирована с умом, чтобы соответствовать требованиям современной городской жизни — функциональные планировки, современная эстетика, высококачественная отделка и исключительная доходность от инвестиций. Благодаря непосредственной близости к первоклассной...

BLUE SKY HOUSES

455 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

114 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Проект представляет собой исключительный жилой комплекс, идеально расположенный в престижном районе Агиос Афанасиос, Лимассол. С акцентом на роскошь и высокое качество, проект предлагает 10 просторныхквартир, каждая из которых спроектирован для максимального комфорта и стиля. Одним из ключевых преимуществ является наличие просторных парковочных...

BLUE SKY HOUSES

220 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

100 м² 2 2

Расположенный в тихом районе Ларнаки, этот жилой комплекс предлагает выбор апартаментов с одной, двумя и тремя спальнями, разработанных для современного образа жизни. Стратегическое расположение обеспечивает жителям возможность дойти пешком до супермаркетов Zorpas и AlfaMega, что обеспечивает повседневное удобство. Основные дороги находятся в...

BLUE SKY HOUSES

460 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

100 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Эксклюзивное четырехэтажное здание, предлагающее по одной квартире на каждом этаже — с двумя или тремя спальнями, обеспечивая максимальную приватность и комфорт. Здание расположено в самом сердце района Неаполис, Лимассол, всего в нескольких минутах ходьбы от пляжа, супермаркетов Альфа Мега и Лидл, аптек и кафе. Удобный доступ к автомагистрали и...

BLUE SKY HOUSES

4 236 500 €

Квартира в Ларнаке, Кипр

784 м² 6 6 8

ВНЖ при покупке

Добро пожаловать в эксклюзивный закрытый комплекс в итальянском стиле, расположенный на берегу моря в живописной деревушке Зиги, между Ларнакой и Лимассолом. Этот очаровательный район славится своей атмосферной рыбацкой гаванью и превосходными рыбными тавернами, создавая уникальное сочетание комфорта и природной гармонии. Роскошный комплекс...

Cyprus Sotheby's International Realty

710 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

185 м² 3 2

ВНЖ при покупке

Новый проект представляет собой небольшой комплекс из шести вилл. Современные виллы с бассейном расположены в районе Мони, Лимассол. На первом этаже расположены просторная гостиная, кухня открытой планировки с высококачественной бытовой техникой, обеденная зона, спальня и гостевой туалет. На втором этаже находятся две спальни, каждая со своей...

BLUE SKY HOUSES

1 090 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

135 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Непревзойдённый уровень жизни у моря — великолепный пентхаус с захватывающим, ничем не ограниченным видом на море и роскошным стилем жизни, которому нет равных. Расположенный на вершине престижного здания, этот пентхаус открывает изысканные панорамные виды на лазурные воды Средиземного моря, простирающиеся до самого горизонта. От рассвета до...

BLUE SKY HOUSES

450 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

130 м² 3 2

ВНЖ при покупке

Изначально старый каменный дом был полностью отреставрирован и перестроен в 2022 году, превратившись в современный и новодизайнерский полудом с 2 спальнями и дополнительной комнатой (2+1) на продажу в Гермасойе, Лимассол. Площадь дома составляет 130 м², на первом этаже расположена просторная кухня с видом на внутренний двор, которая гармонично...

BLUE SKY HOUSES

610 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

248 м² 4 6

ВНЖ при покупке

Представляя очень редкую возможность приобрести роскошный дуплекс в низкоэтажном здании, состоящем всего из 3 единиц, этот дуплекс отличается исключительно просторными и комфортными жилыми зонами и верандами, включая огромный сад на крыше с частным бассейном. Все 4 спальни имеют собственные ванные комнаты, а рядом с основной кухней расположена...

BLUE SKY HOUSES

1 200 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

120 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Эта красивая 2-xспальная квартира на втором этаже полностью меблирована и расположена в Айос Тихонас. Состоит из гостиной / столовой и кухонной зоны открытой планировки, 2 спальни. Также есть крытая парковка.

BLUE SKY HOUSES

515 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

112 м² 2 1

ВНЖ при покупке

Ощутите очарование прибрежной жизни с этим изысканным двухкомнатным апартаментом, идеально расположенным на первой линии с непрерывным захватывающим видом на море. Всего в нескольких минутах ходьбы от пляжа, этот дом предлагает идеальное сочетание удобства и расслабления, при этом все необходимые удобства находятся рядом. Квартира была тщательно...

BLUE SKY HOUSES

230 000 €

Студия в Лимасоле, Кипр

50 м² 1 2 1

Современная новая квартира с 2 спальнями в районе Закаки, Лимассол, представляют собой идеальное сочетание роскоши, комфорта и современного стиля жизни. Уникальное расположение, стильный дизайн и высококачественные удобства делают квартиру отличным выбором для тех, кто ищет современное жильё в одном из самых динамично развивающихся районов...

BLUE SKY HOUSES

1 200 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

350 м² 5 3

ВНЖ при покупке

РОСКОШНАЯ ВИЛЛА 857 М25 СПАЛЬНЕЙ1 ОФИСНАЯ КОМНАТА2-е ГОСТИНЫЕ КОМНАТЫ КУХНЯ С ПОМЕЩЕНИЕМ3 ТУАЛЕТА1 ЗАКРЫТАЯ ПАРКОВКА ПЛАВАТЕЛЬНЫЙ БАССЕЙНБОЛЬШАЯ СОФИТА ПОЛНАЯ МЕБЕЛЬПОЛНОЕ ЦЕНТРАЛЬНОЕ ОТОПЛЕНИЕПОЛНОЕ КОНДИЦИОНИРОВАНИЕЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ РОЛИ

BLUE SKY HOUSES

11 700 000 €

Коммерческая недвижимость в Лимасоле, Кипр

1655 м²

BLUE SKY HOUSES

220 000 €

Пентхаус в Ларнаке, Кипр

115 м² 2 1

Онлайн-показ Объект под сдачу

Роскошный жилой проект, расположенный на тихой тупиковой улице недалеко от всех удобств Ларнаки. Всего в нескольких минутах езды от будущей набережной New Marina и Land of Tomorrow и центра города Ларнака, Это идеальное сочетание спокойствия и доступности. • Высококачественная отделка • Апартаменты с 1 и 2 спальнями •...

MG Group

488 250 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

108 м² 2 2 2

ВНЖ при покупке

На возвышенном участке в районе Экали, Лимассол, расположен бутик-дом всего на шесть апартаментов, ориентированных на юг, с открытыми видами на город и Средиземное море. Масштаб проекта камерный: здесь легко сохраняется приватность, а вся ежедневная инфраструктура (школы, супермаркеты и выезд на автомагистраль) находится в нескольких минутах....

Cyprus Sotheby's International Realty

2 785 000 €

Квартира в Лимасоле, Кипр

199 м² 4 3 2

ВНЖ при покупке

Продается квартира площадью 199 кв.м В Лимассоле. Квартира расположена на восьмом этаже и состоит из 3 спальных комнат, гостиной с кухней, одной ванной комнаты, одной душевой комнаты, одного санузла, одной кладовой. Из окон открывается великолепный вид на море. У объекта есть солнечные батареи для нагрева воды, кондиционер, отопление....

Mercury Group

275 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

97 м² 2 2

Этот проект скоро появится в самом быстроразвивающемся районе Ларнаки — районе Новой Марины! Проект будет состоять из двух отдельных зданий с 1- и 2-комнатными апартаментами и стратегически расположен всего в 1400 метрах от Новой Марины и порта.

BLUE SKY HOUSES

550 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

115 м² 4 1

ВНЖ при покупке

Этот ухоженный таунхаус с 4 спальнями в самом сердце Потамос Гермасогея предлагает идеальное сочетание удобства, комфорта и инвестиционного потенциала. Расположенный в одном из самых востребованных районов Лимассола, этот объект отлично подходит как для постоянного проживания, так и в качестве надежной инвестиции. Всего в нескольких минутах...

BLUE SKY HOUSES

360 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

148 м² 3 2

ВНЖ при покупке

BLUE SKY HOUSES

Посмотреть ещё 6089 похожих объектов

Об инвестициях, иммиграции и недвижимости на канале Prian в Telegram Подписаться

Налоги при владении недвижимостью

На Кипре на государственном уровне нет налога на недвижимость, зато на муниципальном уровне их сразу несколько. Возможно, в будущем местные налоги объединят, так как властям очевидна избыточность такого количества сборов.

Налог на недвижимость (immovable property tax, IPT)

1 января 2017 года государственный налог на недвижимость был отменён.

Муниципальный налог (municipality tax)

Это местный налог, уплачиваемый в соответствующий муниципалитет. Налоговой базой служит рыночная стоимость объекта на 1 января 2013 года. Ставка налога варьируется от 0,1 до 0,2%, конкретный размер и сроки уплаты каждый муниципалитет устанавливает самостоятельно, о чём он рассылает уведомления плательщикам. За несвоевременную уплату назначаются штрафы, которые могут быть весьма существенными. Например, в Лимасоле и Ларнаке они составляют 10% от неуплаченной суммы.

Сборы местных органов власти (local authority fees)

Сумма налога будет зависеть от размера и типа недвижимости, так как покрывает расходы местных властей на её обслуживание. Это плата за вывоз мусора, уличное освещение, канализацию и другие коммунальные услуги. Как правило, сумма находится в диапазоне от €85 до €500 в год.

Налог на канализацию (sewage tax)

Ежегодный налог, который рассчитывается на основе рыночной стоимости недвижимости на 1 января 2013 года. Как правило, размер налога составляет около €100–200. Уплачивается в местное управление по канализации.

Налог на доход от аренды (rental income tax)

При сдаче недвижимости в аренду её владелец должен платить подоходный налог (Income Tax). Ставка налога зависит от размера прибыли.

Налог на прирост капитала (capital gains tax)

Этот налог уплачивается продавцом после продажи недвижимости, причём только в том случае, если объект был продан с прибылью. Прибыль рассчитывается как разница между ценой продажи и ценой, по которой объект был когда-то куплен. Ставка фиксированная – 20%.

Из налогооблагаемой базы вычитается €17 086 на каждого собственника. Таким образом, если домом владели двое супругов, суммарный вычет составит €34 172. Также из прибыли вычитаются расходы на приобретение и ремонт объекта.

Если частное лицо владело объектом более пяти лет, владелец может получить льготу по этому налогу, однако она даётся один раз в жизни. В этом случае можно уменьшить налогооблагаемую сумму:

• для жилых объектов: на €85 430,
• для сельскохозяйственных земель: на €25 629.

Сбор за передачу недвижимого имущества (IPTL)

С 22 февраля 2021 года при продаже всех видов недвижимого имущества с продавца взимается сбор в размере 0,4%. Базой для расчёта считается стоимость, указанная в договоре купли-продажи.

Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар

Наследство

Налог на наследство на Кипре отменён в 2000 году, однако взимается налог на передачу права собственности (см. «Титульный сбор»).

Дарение

В случае безвозмездной передачи собственности ставка налога будет зависеть от степени родства.

• От родителей к детям: нет
• Между супругами: 0,1%
• Между родственниками третьей степени: 0,1%
• Попечителям: €50

Как сэкономить на налогах

Снизить сумму налогов помогут специалисты – риелторы и налоговые консультанты. А возможности сократить налоговое бремя имеются и при покупке, и при продаже недвижимости.

При покупке

• Для нового жилья: получить льготу по НДС, если вы планируете постоянно проживать в этом доме.
• На вторичном рынке: оформить собственность на обоих супругов, благодаря этому налогооблагаемая сумма попадёт в диапазон более низких ставок.

При продаже

• Сохранять документы о затратах на приобретение и ремонт недвижимости – сумму можно будет вычесть из налогооблагаемой прибыли.
• Изначально оформить недвижимость на обоих супругов – при этом прибыль от продажи также разделится на два и попадёт в более низкий диапазон.
• Получить льготу, если объект находился в собственности более пяти лет.

Фото: unsplash.com (Datingscout, Klara Kulikova)

Условия цитирования материалов Prian.ru