Налоги на Кипре. Сколько платят иностранцы, владеющие недвижимостью

Обязанности и права нерезидентов

Граждане ЕС могут приобретать недвижимость на Кипре без ограничений, однако для представителей стран, не входящих в Евросоюз, действуют другие правила.

• Они обязаны получать разрешение в совете министров страны. По большому счёту, это формальность, которая, однако, увеличивает время сделки. Отказать могут только тем, у кого есть судимость, или тем, у кого в собственности оказалось бы слишком много недвижимости (см. следующий пункт).
• Иностранный гражданин имеет право приобрести на своё имя не более двух объектов общей площадью до 4014 кв. м. Покупать можно жилые и коммерческие объекты, а также земельные участки. Это ограничение распространяется на супругов, поэтому «излишки» недвижимости можно записать разве что на детей или открыть на острове компанию. Если иностранец превышает норматив, на вновь приобретённые объекты не будет выдан титул (основной документ, подтверждающий право собственности). При этом при правильно проведённой сделке покупатель станет законным собственником объекта, сможет пользоваться своей недвижимостью и впоследствии её продать, но, например, получить на неё кредит будет невозможно.

Необходимость платить налоги на Кипре возникнет уже при покупке недвижимости, и затем это нужно будет делать каждый год. Кроме того, иностранный гражданин, возможно, будет обязан информировать налоговые органы своей страны о приобретении активов.

Для покупки недвижимости на Кипре иностранцу необходимо открыть счёт в местном банке. При этом налоговые резиденты Российской Федерации (то есть те, кто фактически проживает в РФ более 183 дней в году) обязаны уведомлять российскую налоговую инспекцию о создании счетов в зарубежных банках или учреждении юридических лиц. Хотя кипрская сторона не запрашивает уведомления из российской налоговой службы, это не отменяет обязательства российских граждан сообщать о своих счетах.

Кипр подписал соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами, в том числе с Россией, Украиной, Беларусью, Казахстаном. Актуальный список стран можно посмотреть на сайте министерства финансов.

Читайте также

• Правила покупки недвижимости за рубежом для граждан России
• Налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом

Налоги при покупке недвижимости

При приобретении недвижимости на первичном рынке покупатель платит НДС, на вторичном рынке – титульный сбор. И в любом случае он уплачивает гербовый сбор.

Гербовый сбор (stamp duty)

Это налог на регистрацию сделки и составление документов о передаче права собственности.

Его ставка составляет:

• 0,15% от первых €170 860 стоимости объекта,
• 0,2% – от суммы, превышающей €170 860.

Гербовый сбор уплачивают в течение 30 дней после подписания договора купли-продажи.

Титульный сбор (property transfer fee)

Это налог на переход права собственности от одного владельца к другому. При покупке нового объекта у застройщика его ставка равна 0%. В других случаях она будет зависеть от суммы сделки. Уплаченная сумма разбивается на несколько диапазонов, с каждого из которых начисляется свой процент.

Размер налога рассчитывается не на объект, а на покупателя. Поэтому, если, например, оформить собственность на обоих супругов, на каждого сумма будет ниже, а значит, она будет попадать в диапазон более низких ставок. Это хороший способ экономии.

Налог на добавленную стоимость (VAT)

Новая недвижимость на Кипре облагается налогом на добавленную стоимость. Его ставка составляет 19%. Для вторичной недвижимости ставка налога составляет 0%, земельные участки НДС не облагаются.

Те, кто покупает новое основное жильё для себя, могут получить льготу по НДС и заплатить всего 5%. Этот порядок распространяется и на киприотов, и на иностранцев. Льгота установлена поправками в Закон о добавленной стоимости (VAT law) от 8 июня 2012 года.

В июне 2023 года Парламент Кипра внёс изменения (ссылка) в правила начисления льготной ставки НДС. Льготу получить всё ещё можно – но на относительно недорогие объекты и с ограничениями по метражу.

Для получения льготы по НДС должны быть соблюдены следующие условия.

• Заявитель – физическое, а не юридическое лицо.
• Недвижимость будет его основным местом проживания на Кипре. Это может быть квартира, дом или строящийся жилой объект.
• У заявителя нет другой недвижимости на Кипре, приобретённой в течение десяти лет с льготной ставкой НДС. Через десять лет он может снова получить льготу по налогу, указав новый объект как основное место жительства.
• Недвижимость используется исключительно в качестве жилой, и заявитель – первый, кто вступил в права фактического владения этим объектом с момента завершения строительства.
• Льготный НДМ можно применить только на первые 130 кв.м жилья общей площадью меньше 190 кв.м.
• Налоговая скидка распространяется только на объекты стоимостью до €475 тысяч, и только на первые €350 тысяч.

Как получить льготу?

В ходе сделки покупатель уплачивает НДС по стандартной ставке, действующей на этот момент (19%). Она фиксируется в договоре. Затем он подаёт заявление на льготу. Для этого необходимо в течение шести месяцев со дня подписания договора купли-продажи направить в департамент НДС Министерства финансов Республики Кипр следующий пакет документов.

• Заявление о том, что за последние десять лет заявитель не получал льготу по НДС на приобретение новой недвижимости
• Контракт на приобретение недвижимости
• Архитектурные планы объекта
• Копия паспорта
• Заверенная копия разрешительной документации на строительство
• Завизированная архитектором либо инженером по гражданскому строительству декларация, подтверждающая заявленные размеры недвижимости
• Если заявитель состоит в браке – свидетельство о браке, копия паспорта супруга, заявление супруга об отсутствии недвижимости на Кипре

Обычно оформлением льготы занимается по доверенности застройщик либо адвокат. После того как департамент НДС подтвердит право покупателя на льготу, ему вернут разницу.

Если владелец перестаёт использовать жильё в качестве своего основного места жительства до истечения десятилетнего срока владения (например, продаёт его), он обязан в 30-дневный срок уведомить об этом департамент НДС Минфина и затем уплатить разницу между льготной и стандартной ставкой за оставшийся период.

То есть, если он владел своим домом семь лет, ему нужно будет уплатить разницу за три года по ставке 14% (разница между стандартной ставкой 19% и льготной 5%).

Примеры объектов недвижимости на Кипре

210 000 €

Земля в Ларнаке, Кипр

589 м²

BLUE SKY HOUSES

160 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

63 м² 1 1

Современный проект, предлагающий комфортное проживание расположен в районе Верджина, Ларнака. Жилой комплекс расположен рядом со школами, магазинами, ресторанами и кафе и легким доступом к автомагистралям, ведущим в Никосию, Лимассол и Фамагусту. Проект является отличной инвестиционной возможностью в быстрорастущем прибрежном городе с...

BLUE SKY HOUSES

320 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

72 м² 2 1

ВНЖ при покупке

Ультрасовременный жилой комплекс расположен в самом центре Лимассола, имеетуникальныйдизайн и продуманную цветовая палитра и планировка. В пешей доступности гаходится центр города, порт, пристань и набережная. Недвижимость является отличной инвестиционной возможностью в окружении множества объектов инфраструктуры. У данной квартиры имеется...

BLUE SKY HOUSES

790 000 €

Вилла в Ларнаке, Кипр

1100 м²

ВНЖ при покупке

Расположенный в престижной промышленной зоне Арадиппу, этот склад предлагает отличную возможность для расширения бизнеса. Площадь участка составляет 2 546 м², а площадь склада — 1 100 м², с высотой потолков 4,5 метра и современными удобствами, включая автоматические ворота для удобного доступа. Стратегическое расположение обеспечивает отличную...

BLUE SKY HOUSES

281 200 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

63 м² 1 1

Проект представляет собой эксклюзивное закрытое сообщество, состоящее из пяти роскошных блоков, окруженных пышной зеленью и может похвастаться современными удобствами, чтобы предложить своим жителям идеальный образ жизни. Расположенный недалеко от очаровательного города Лимассол соленого озера и пляжа Леди Майл, тихий жилой район Асоматос...

BLUE SKY HOUSES

215 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

98 м² 2 2 2

Роскошные апартаменты в Ливадии, Ларнака. Новый престижный жилой комплекс в Ливадии с современным дизайном и высококачественным строительством. Идеальное расположение в тихом районе, недалеко от супермаркетов, школ, университетов, больниц и всего в нескольких минутах от песчаных пляжей. Все апартаменты включают крытую парковку и кладовую. Эти...

MySpace Real Estate

450 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

114 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Это великолепный новый жилой комплекс, расположенный в самом центре Лимассола. Он создан для тех, кто стремится к роскошному образу жизни в городских условиях — жители никогда не будут далеко от самого сердца города. Здание сочетает в себе современную архитектуру и художественный стиль с инновационным дизайном и непревзойдённой роскошью....

BLUE SKY HOUSES

200 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

132 м² 3 2

Это исключительное жильё на верхнем этаже предлагает три просторные спальни и продуманную планировку на ухоженном участке площадью 268 квадратных метров, с 132 квадратными метрами крытой жилой площади. Наслаждайтесь удобством частной парковки в подвале и великолепными панорамными видами с тихого сада на крыше — идеального места для отдыха или...

BLUE SKY HOUSES

370 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

109 м² 2 2 2

ВНЖ при покупке

Квартира в Пантее, Лимассол – в стадии строительства. Современные и просторные апартаменты с 2 спальнями в отличном месте, рядом со всеми удобствами. Эти апартаменты, построенные с соблюдением высоких стандартов качества и с изысканным дизайном, гарантируют комфорт и стиль. Класс энергоэффективности A. Сдача запланирована на январь 2026 года.

MySpace Real Estate

335 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

106 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Проект — это эксклюзивный жилой комплекс, предлагающий просторные 2-комнатные апартаменты и многофункциональный пентхаус в районе Пантэа, Лимассол. Каждый дом спроектирован в соответствии со стандартами энергоэффективности класса A и оснащён умными энергетическими решениями, современными планировками и отделкой высокого качества, обеспечивая...

BLUE SKY HOUSES

250 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

126 м² 3 2

Проект включает 9 апартаментов с просторными и современными жилыми зонами. На каждом этаже расположены по три квартиры, что обеспечивает оптимальную приватность для будущих владельцев. Две квартиры на третьем этаже имеют индивидуальные частные роскошные садовые террасы на крыше с потрясающими видами на прекрасный район. Каждая квартира оснащена...

BLUE SKY HOUSES

169 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

73 м² 1 1 1

В тихом жилом районе Ларнаки, Арадиппу, расположен новый стильный многоквартирный комплекс, гармонично сочетающий современный комфорт, продуманную архитектуру и уютную атмосферу. Проект представляет собой двухэтажное здание, включающее просторные двуспальные апартаменты и пентхаусы с приватным выходом на собственную террасу на крыше — идеальное...

Cyprus Sotheby's International Realty

3 850 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

370 м² 6 6 5

ВНЖ при покупке

Эти апартаменты на первой линии в престижном районе Пиргос, Лимассол, — редкая возможность приобрести сразу две трёхспальных квартиры, расположенных на одном этаже. Дополнительное преимущество - отдельное помещение на цокольном уровне, которое можно использовать как комнату для гостей или персонала. Такая конфигурация даёт большой выбор: можно...

Cyprus Sotheby's International Realty

205 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

65 м² 1 1 1

Откройте для себя потрясающий новый проект в самом востребованном жилом районе Ливадии, Ларнака, где спокойствие сочетается с удобством, создавая идеальную атмосферу для современной жизни. Этот уникальный комплекс состоит из двух блоков квартир с 1-3 спальнями, отличающихся оригинальными архитектурными решениями и элегантным стилем. Здесь вы...

Cyprus Sotheby's International Realty

800 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

120 м² 3 3

ВНЖ при покупке

Очаровательный коттедж и живописный участок с бассейном на продажу в деревне Кало Хорио, Лимссол. Недвижимость расположена в уединенном и спокойном месте, в окружении гармоничного сочетания природы и комфорта. Коттедж отличается уютным дизайном в дереавенском стиле. Дом имеет три спальни, гостиную с камином и полностью оборудованную кухню. На...

BLUE SKY HOUSES

3 300 000 €

Коммерческая недвижимость в Лимасоле, Кипр

644 м²

Проектвыполнен в архитектурном стиле Баухаус 50-х годов и представляет собой идеальную рабочую среду для любой креативной компании. Объект расположен в самом сердце Старого города — всего в 30 метрах от знаменитого отеля, в 50 метрах от улицы Анофисияс и в 100 метрах от набережной. Здание обладает отличной транспортной доступностью и находится...

BLUE SKY HOUSES

385 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

80 м² 2 1

ВНЖ при покупке

Продается 2 спальная квартира в престижном районе прямо на берегу моря с видом на пристань для яхт Лимассола. Отличное расположение делает эту недвижимость хорошим выбором для постоянного проживания или отличной инвестиционной возможности.

BLUE SKY HOUSES

205 000 €

Апартаменты в Протарасе, Кипр

113 м² 3 2

Проект представляет собой современный жилой комплекс, расположенный в тихом городе Дериния, Кипр. Проект предлагает выбор тщательно спроектированных квартир, каждая из которых предназначена для создания современных жилых помещений с высококачественной отделкой. Расположенная на втором этаже, просторная квартира с 3 спальнями и 2 ванными...

BLUE SKY HOUSES

750 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

147 м² 3 3 2

ВНЖ при покупке

Эти роскошные апартаменты с тремя спальнями, расположенные в престижном районе Агиос Афанасиос, предлагают исключительный уровень жизни с захватывающими панорамными видами и приватной террасой на крыше. Резиденция создана для тех, кто ценит современную элегантность, сочетая премиальные отделочные материалы, просторные интерьеры и панорамные...

Cyprus Sotheby's International Realty

240 000 €

Апартаменты в Протарасе, Кипр

95 м² 2 2

BLUE SKY HOUSES

Посмотреть ещё 5522 похожих объекта

Эксклюзивно о недвижимости, иммиграции и инвестициях в телеграм-канале Подписаться

Налоги при владении недвижимостью

На Кипре на государственном уровне нет налога на недвижимость, зато на муниципальном уровне их сразу несколько. Возможно, в будущем местные налоги объединят, так как властям очевидна избыточность такого количества сборов.

Налог на недвижимость (immovable property tax, IPT)

1 января 2017 года государственный налог на недвижимость был отменён.

Муниципальный налог (municipality tax)

Это местный налог, уплачиваемый в соответствующий муниципалитет. Налоговой базой служит рыночная стоимость объекта на 1 января 2013 года. Ставка налога варьируется от 0,1 до 0,2%, конкретный размер и сроки уплаты каждый муниципалитет устанавливает самостоятельно, о чём он рассылает уведомления плательщикам. За несвоевременную уплату назначаются штрафы, которые могут быть весьма существенными. Например, в Лимасоле и Ларнаке они составляют 10% от неуплаченной суммы.

Сборы местных органов власти (local authority fees)

Сумма налога будет зависеть от размера и типа недвижимости, так как покрывает расходы местных властей на её обслуживание. Это плата за вывоз мусора, уличное освещение, канализацию и другие коммунальные услуги. Как правило, сумма находится в диапазоне от €85 до €500 в год.

Налог на канализацию (sewage tax)

Ежегодный налог, который рассчитывается на основе рыночной стоимости недвижимости на 1 января 2013 года. Как правило, размер налога составляет около €100–200. Уплачивается в местное управление по канализации.

Налог на доход от аренды (rental income tax)

При сдаче недвижимости в аренду её владелец должен платить подоходный налог (Income Tax). Ставка налога зависит от размера прибыли.

Налог на прирост капитала (capital gains tax)

Этот налог уплачивается продавцом после продажи недвижимости, причём только в том случае, если объект был продан с прибылью. Прибыль рассчитывается как разница между ценой продажи и ценой, по которой объект был когда-то куплен. Ставка фиксированная – 20%.

Из налогооблагаемой базы вычитается €17 086 на каждого собственника. Таким образом, если домом владели двое супругов, суммарный вычет составит €34 172. Также из прибыли вычитаются расходы на приобретение и ремонт объекта.

Если частное лицо владело объектом более пяти лет, владелец может получить льготу по этому налогу, однако она даётся один раз в жизни. В этом случае можно уменьшить налогооблагаемую сумму:

• для жилых объектов: на €85 430,
• для сельскохозяйственных земель: на €25 629.

Сбор за передачу недвижимого имущества (IPTL)

С 22 февраля 2021 года при продаже всех видов недвижимого имущества с продавца взимается сбор в размере 0,4%. Базой для расчёта считается стоимость, указанная в договоре купли-продажи.

Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар

Наследство

Налог на наследство на Кипре отменён в 2000 году, однако взимается налог на передачу права собственности (см. «Титульный сбор»).

Дарение

В случае безвозмездной передачи собственности ставка налога будет зависеть от степени родства.

• От родителей к детям: нет
• Между супругами: 0,1%
• Между родственниками третьей степени: 0,1%
• Попечителям: €50

Как сэкономить на налогах

Снизить сумму налогов помогут специалисты – риелторы и налоговые консультанты. А возможности сократить налоговое бремя имеются и при покупке, и при продаже недвижимости.

При покупке

• Для нового жилья: получить льготу по НДС, если вы планируете постоянно проживать в этом доме.
• На вторичном рынке: оформить собственность на обоих супругов, благодаря этому налогооблагаемая сумма попадёт в диапазон более низких ставок.

При продаже

• Сохранять документы о затратах на приобретение и ремонт недвижимости – сумму можно будет вычесть из налогооблагаемой прибыли.
• Изначально оформить недвижимость на обоих супругов – при этом прибыль от продажи также разделится на два и попадёт в более низкий диапазон.
• Получить льготу, если объект находился в собственности более пяти лет.

Фото: unsplash.com (Datingscout, Klara Kulikova)

Условия цитирования материалов Prian.ru