Налоги на Кипре. Сколько платят иностранцы, владеющие недвижимостью

Обязанности и права нерезидентов

Граждане ЕС могут приобретать недвижимость на Кипре без ограничений, однако для представителей стран, не входящих в Евросоюз, действуют другие правила.

• Они обязаны получать разрешение в совете министров страны. По большому счёту, это формальность, которая, однако, увеличивает время сделки. Отказать могут только тем, у кого есть судимость, или тем, у кого в собственности оказалось бы слишком много недвижимости (см. следующий пункт).
• Иностранный гражданин имеет право приобрести на своё имя не более двух объектов общей площадью до 4014 кв. м. Покупать можно жилые и коммерческие объекты, а также земельные участки. Это ограничение распространяется на супругов, поэтому «излишки» недвижимости можно записать разве что на детей или открыть на острове компанию. Если иностранец превышает норматив, на вновь приобретённые объекты не будет выдан титул (основной документ, подтверждающий право собственности). При этом при правильно проведённой сделке покупатель станет законным собственником объекта, сможет пользоваться своей недвижимостью и впоследствии её продать, но, например, получить на неё кредит будет невозможно.

Необходимость платить налоги на Кипре возникнет уже при покупке недвижимости, и затем это нужно будет делать каждый год. Кроме того, иностранный гражданин, возможно, будет обязан информировать налоговые органы своей страны о приобретении активов.

Для покупки недвижимости на Кипре иностранцу необходимо открыть счёт в местном банке. При этом налоговые резиденты Российской Федерации (то есть те, кто фактически проживает в РФ более 183 дней в году) обязаны уведомлять российскую налоговую инспекцию о создании счетов в зарубежных банках или учреждении юридических лиц. Хотя кипрская сторона не запрашивает уведомления из российской налоговой службы, это не отменяет обязательства российских граждан сообщать о своих счетах.

Кипр подписал соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами, в том числе с Россией, Украиной, Беларусью, Казахстаном. Актуальный список стран можно посмотреть на сайте министерства финансов.

Читайте также

• Правила покупки недвижимости за рубежом для граждан России
• Налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом

Налоги при покупке недвижимости

При приобретении недвижимости на первичном рынке покупатель платит НДС, на вторичном рынке – титульный сбор. И в любом случае он уплачивает гербовый сбор.

Гербовый сбор (stamp duty)

Это налог на регистрацию сделки и составление документов о передаче права собственности.

Его ставка составляет:

• 0,15% от первых €170 860 стоимости объекта,
• 0,2% – от суммы, превышающей €170 860.

Гербовый сбор уплачивают в течение 30 дней после подписания договора купли-продажи.

Титульный сбор (property transfer fee)

Это налог на переход права собственности от одного владельца к другому. При покупке нового объекта у застройщика его ставка равна 0%. В других случаях она будет зависеть от суммы сделки. Уплаченная сумма разбивается на несколько диапазонов, с каждого из которых начисляется свой процент.

Размер налога рассчитывается не на объект, а на покупателя. Поэтому, если, например, оформить собственность на обоих супругов, на каждого сумма будет ниже, а значит, она будет попадать в диапазон более низких ставок. Это хороший способ экономии.

Налог на добавленную стоимость (VAT)

Новая недвижимость на Кипре облагается налогом на добавленную стоимость. Его ставка составляет 19%. Для вторичной недвижимости ставка налога составляет 0%, земельные участки НДС не облагаются.

Те, кто покупает новое основное жильё для себя, могут получить льготу по НДС и заплатить всего 5%. Этот порядок распространяется и на киприотов, и на иностранцев. Льгота установлена поправками в Закон о добавленной стоимости (VAT law) от 8 июня 2012 года.

В июне 2023 года Парламент Кипра внёс изменения (ссылка) в правила начисления льготной ставки НДС. Льготу получить всё ещё можно – но на относительно недорогие объекты и с ограничениями по метражу.

Для получения льготы по НДС должны быть соблюдены следующие условия.

• Заявитель – физическое, а не юридическое лицо.
• Недвижимость будет его основным местом проживания на Кипре. Это может быть квартира, дом или строящийся жилой объект.
• У заявителя нет другой недвижимости на Кипре, приобретённой в течение десяти лет с льготной ставкой НДС. Через десять лет он может снова получить льготу по налогу, указав новый объект как основное место жительства.
• Недвижимость используется исключительно в качестве жилой, и заявитель – первый, кто вступил в права фактического владения этим объектом с момента завершения строительства.
• Льготный НДМ можно применить только на первые 130 кв.м жилья общей площадью меньше 190 кв.м.
• Налоговая скидка распространяется только на объекты стоимостью до €475 тысяч, и только на первые €350 тысяч.

Как получить льготу?

В ходе сделки покупатель уплачивает НДС по стандартной ставке, действующей на этот момент (19%). Она фиксируется в договоре. Затем он подаёт заявление на льготу. Для этого необходимо в течение шести месяцев со дня подписания договора купли-продажи направить в департамент НДС Министерства финансов Республики Кипр следующий пакет документов.

• Заявление о том, что за последние десять лет заявитель не получал льготу по НДС на приобретение новой недвижимости
• Контракт на приобретение недвижимости
• Архитектурные планы объекта
• Копия паспорта
• Заверенная копия разрешительной документации на строительство
• Завизированная архитектором либо инженером по гражданскому строительству декларация, подтверждающая заявленные размеры недвижимости
• Если заявитель состоит в браке – свидетельство о браке, копия паспорта супруга, заявление супруга об отсутствии недвижимости на Кипре

Обычно оформлением льготы занимается по доверенности застройщик либо адвокат. После того как департамент НДС подтвердит право покупателя на льготу, ему вернут разницу.

Если владелец перестаёт использовать жильё в качестве своего основного места жительства до истечения десятилетнего срока владения (например, продаёт его), он обязан в 30-дневный срок уведомить об этом департамент НДС Минфина и затем уплатить разницу между льготной и стандартной ставкой за оставшийся период.

То есть, если он владел своим домом семь лет, ему нужно будет уплатить разницу за три года по ставке 14% (разница между стандартной ставкой 19% и льготной 5%).

Примеры объектов недвижимости на Кипре

1 000 000 €

Квартира в Лимасоле, Кипр

200 м² 4 3 2

ВНЖ при покупке

Продается квартира площадью 200 кв.м В Лимассоле. Квартира расположена на четвертом этаже и состоит из 3 спальных комнат, гостиной с кухней, одной ванной комнаты, одной душевой комнаты, одного санузла, одной кладовой. У объекта есть солнечные батареи для нагрева воды, кондиционер, отопление. Недвижимость продается с мебелью. В здании расположен...

Mercury Group

385 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

62 м² 1 1

ВНЖ при покупке

Элитная 1-спальная квартира расположена в престижном районе Колумбия и предлагает идеальное сочетание уединения и комфорта. Расположенная всего в нескольких минутах ходьбы от всех основных удобств, квартира идеально подходит для тех, кто любит роскошный, но практичный образ жизни. Квартира является частью эксклюзивного небольшого здания,...

BLUE SKY HOUSES

285 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

107 м² 2 2

Проект представляет собой жилое здание с 8 прекрасно оформленными квартирами с 1, 2 и 3 спальнями, каждая из которых оснащена фотоэлектрическими панелями для повышения энергоэффективности. Вас ожидают итальянские кухни, просторные гостиные и отличное расположение в самом центре района Ипсонас, Лимассол. Недвижимость деально подходит как для...

BLUE SKY HOUSES

298 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

100 м² 2 2 2

Современные апартаменты с 1 и 2 спальнями в роскошном закрытом комплексе в Лимассоле Эти изысканно спроектированные апартаменты с одной и двумя спальнями предлагают новый уровень современной жизни, сочетая роскошь, инновации и благополучие в безопасной закрытой среде. Расположенный в престижном комплексе в Лимассоле, проект выделяется своей...

MySpace Real Estate

575 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

114 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Эксклюзивныеквартирас видом на морерасположена на возвышенности в престижном районе Агиос Атанасиос, Лимассол. Трёхэтажное здание предлагает стильные резиденции с продуманной планировкой, высококачественной отделкой и передовыми инженерными решениями, всего в нескольких минутах от центра города и морского побережья. Благодаря захватывающим видам...

BLUE SKY HOUSES

1 050 000 €

Квартира в Лимасоле, Кипр

94 м² 1

ВНЖ при покупке

Жилой комплекс представляет собой четырехэтажное здание с 16 квартирами, расположенное на закрытой территории площадью 2300 м2 с общим входом, крытой парковкой на 20 автомобилей и общим бассейном. На 4 этаже находятся 3 пентхауса с собственным садом и бассейном на крыше. Каждая из квартир на первом этаже имеет собственную кладовую, а в...

Mercury Group

400 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

86 м² 2 2 2

ВНЖ при покупке

В самом сердце Агиос Афанасиос, одного из самых перспективных районов Лимассола, рождается новый жилой комплекс, задающий новые стандарты городской жизни. Всего в пяти минутах от Средиземного моря, центра города и туристической зоны с её роскошными отелями и ресторанами, этот закрытый жилой квартал из 19 апартаментов воплощает гармонию комфорта,...

Cyprus Sotheby's International Realty

1 300 000 €

Квартира в Лимасоле, Кипр

356 м² 4 3 2

ВНЖ при покупке

Продается квартира площадью 356 кв.м В Лимассоле на стадии строительства. Квартира расположена на пятом этаже и состоит из 3 спальных комнат, гостиной с кухней, одной ванной комнаты, одной душевой комнаты, одного санузла. Из окон открывается вид на море, на город. В здании расположен лифт.Объект облагается НДС. К недвижимости относится...

Mercury Group

640 000 €

Пентхаус в Лимасоле, Кипр

112 м² 4 3 2

ВНЖ при покупке

Роскошный пентхаус с 3 спальнями рядом с Limassol Marina – выгодное расположение и современная жизнь Откройте для себя эксклюзивную городскую жизнь в этих потрясающих апартаментах-пентхаусе, идеально расположенных недалеко от центра города Лимассол и пристани для яхт Лимассола. Этот пентхаус на 6 этаже, предлагающий непревзойденный...

Foutina

3 500 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

395 м² 4 3

ВНЖ при покупке

Откройте для себя непревзойденное сочетание элегантности и спокойствия с изысканной отдельно стоящей виллой с 4 спальнями, расположенной в престижном районе Месовуния, Лимассол. Вилла площадью 395 м2 представляет собой образец современной роскошной жизни. Планировка виллы дополняется крытыми верандами площадью 122 м2, которые обеспечивают...

BLUE SKY HOUSES

150 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

67 м² 1 1

BLUE SKY HOUSES

350 000 €

Пентхаус в Ларнаке, Кипр

143 м² 3 2

ВНЖ при покупке

BLUE SKY HOUSES

500 000 €

Земля в Ларнаке, Кипр

653 м²

BLUE SKY HOUSES

3 500 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

645 м² 4 3

ВНЖ при покупке

Великолепный жилой комплекс класса люкс расположен на живописном холме, откуда открываются захватывающие виды на южную часть Средиземного моря и Лимассол.Проект в современном средиземноморском стиле находится всего в нескольких минутах от песчаных пляжей с голубым флагом и возвышается над престижными курортами, включая отель и пристань. Комплекс...

BLUE SKY HOUSES

225 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

110 м² 2 2

BLUE SKY HOUSES

4 500 000 €

Дом в Лимасоле, Кипр

600 м² 10 7 7

ВНЖ при покупке

Продается 3-этажная вилла площадью 600 кв.м В Лимассоле. Цокольный этаж состоит из 2 спальных комнат, гостиной, 2 душевых комнат, одного санузла, одной кладовой, одного тренажерного зала, одной сауны, джакузи. Первый этаж состоит из одной спальной комнаты, гостиной с кухней, гостиной, одной душевой комнаты, одного санузла, одного офиса. Второй...

Mercury Group

2 100 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

128 м² 3 3 3

ВНЖ при покупке

В одном из самых престижных прибрежных районов Лимассола представлен изысканный жилой комплекс, переосмысливающий современную средиземноморскую архитектуру. Всего в нескольких шагах от знаменитого пляжа Дасуди, утопающего в эвкалиптах, находится элегантное малоэтажное здание с ограниченным числом резиденций, включая роскошные пентхаусы с...

Cyprus Sotheby's International Realty

480 000 €

Пентхаус в Лимасоле, Кипр

164 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Современный пентхаус с 2 спальнями в Агиа Фила, Лимассол, недалеко от Средиземноморской больницы. Роскошные апартаменты с видом на море состоят из австрийской фотоэлектрической системы 3 кВт, сада на крыше с площадкой для барбекю, отличного и тихого места. Пентхаус 84м2 крытый, 30м2 - 3 балкона, 30м2 сад на крыше

BLUE SKY HOUSES

560 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

106 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Потрясающй жилой комплекс класса люкс расположен в престижном туристическом районе Лимассола, всего в нескольких шагах от пляжа. Проект предлагает спокойствие и легкий доступ к местным достопримечательностям, ресторанам и развлечениям. Район известен своей безопасностью, очарованием и гостеприимной атмосферой, что делает его идеальным местом для...

BLUE SKY HOUSES

180 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

67 м² 1 1

BLUE SKY HOUSES

Посмотреть ещё 6349 похожих объектов

Эксклюзивно о недвижимости, иммиграции и инвестициях в телеграм-канале Подписаться

Налоги при владении недвижимостью

На Кипре на государственном уровне нет налога на недвижимость, зато на муниципальном уровне их сразу несколько. Возможно, в будущем местные налоги объединят, так как властям очевидна избыточность такого количества сборов.

Налог на недвижимость (immovable property tax, IPT)

1 января 2017 года государственный налог на недвижимость был отменён.

Муниципальный налог (municipality tax)

Это местный налог, уплачиваемый в соответствующий муниципалитет. Налоговой базой служит рыночная стоимость объекта на 1 января 2013 года. Ставка налога варьируется от 0,1 до 0,2%, конкретный размер и сроки уплаты каждый муниципалитет устанавливает самостоятельно, о чём он рассылает уведомления плательщикам. За несвоевременную уплату назначаются штрафы, которые могут быть весьма существенными. Например, в Лимасоле и Ларнаке они составляют 10% от неуплаченной суммы.

Сборы местных органов власти (local authority fees)

Сумма налога будет зависеть от размера и типа недвижимости, так как покрывает расходы местных властей на её обслуживание. Это плата за вывоз мусора, уличное освещение, канализацию и другие коммунальные услуги. Как правило, сумма находится в диапазоне от €85 до €500 в год.

Налог на канализацию (sewage tax)

Ежегодный налог, который рассчитывается на основе рыночной стоимости недвижимости на 1 января 2013 года. Как правило, размер налога составляет около €100–200. Уплачивается в местное управление по канализации.

Налог на доход от аренды (rental income tax)

При сдаче недвижимости в аренду её владелец должен платить подоходный налог (Income Tax). Ставка налога зависит от размера прибыли.

Налог на прирост капитала (capital gains tax)

Этот налог уплачивается продавцом после продажи недвижимости, причём только в том случае, если объект был продан с прибылью. Прибыль рассчитывается как разница между ценой продажи и ценой, по которой объект был когда-то куплен. Ставка фиксированная – 20%.

Из налогооблагаемой базы вычитается €17 086 на каждого собственника. Таким образом, если домом владели двое супругов, суммарный вычет составит €34 172. Также из прибыли вычитаются расходы на приобретение и ремонт объекта.

Если частное лицо владело объектом более пяти лет, владелец может получить льготу по этому налогу, однако она даётся один раз в жизни. В этом случае можно уменьшить налогооблагаемую сумму:

• для жилых объектов: на €85 430,
• для сельскохозяйственных земель: на €25 629.

Сбор за передачу недвижимого имущества (IPTL)

С 22 февраля 2021 года при продаже всех видов недвижимого имущества с продавца взимается сбор в размере 0,4%. Базой для расчёта считается стоимость, указанная в договоре купли-продажи.

Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар

Наследство

Налог на наследство на Кипре отменён в 2000 году, однако взимается налог на передачу права собственности (см. «Титульный сбор»).

Дарение

В случае безвозмездной передачи собственности ставка налога будет зависеть от степени родства.

• От родителей к детям: нет
• Между супругами: 0,1%
• Между родственниками третьей степени: 0,1%
• Попечителям: €50

Как сэкономить на налогах

Снизить сумму налогов помогут специалисты – риелторы и налоговые консультанты. А возможности сократить налоговое бремя имеются и при покупке, и при продаже недвижимости.

При покупке

• Для нового жилья: получить льготу по НДС, если вы планируете постоянно проживать в этом доме.
• На вторичном рынке: оформить собственность на обоих супругов, благодаря этому налогооблагаемая сумма попадёт в диапазон более низких ставок.

При продаже

• Сохранять документы о затратах на приобретение и ремонт недвижимости – сумму можно будет вычесть из налогооблагаемой прибыли.
• Изначально оформить недвижимость на обоих супругов – при этом прибыль от продажи также разделится на два и попадёт в более низкий диапазон.
• Получить льготу, если объект находился в собственности более пяти лет.

Фото: unsplash.com (Datingscout, Klara Kulikova)

Условия цитирования материалов Prian.ru