Налоги на Кипре. Сколько платят иностранцы, владеющие недвижимостью

Обязанности и права нерезидентов

Граждане ЕС могут приобретать недвижимость на Кипре без ограничений, однако для представителей стран, не входящих в Евросоюз, действуют другие правила.

• Они обязаны получать разрешение в совете министров страны. По большому счёту, это формальность, которая, однако, увеличивает время сделки. Отказать могут только тем, у кого есть судимость, или тем, у кого в собственности оказалось бы слишком много недвижимости (см. следующий пункт).
• Иностранный гражданин имеет право приобрести на своё имя не более двух объектов общей площадью до 4014 кв. м. Покупать можно жилые и коммерческие объекты, а также земельные участки. Это ограничение распространяется на супругов, поэтому «излишки» недвижимости можно записать разве что на детей или открыть на острове компанию. Если иностранец превышает норматив, на вновь приобретённые объекты не будет выдан титул (основной документ, подтверждающий право собственности). При этом при правильно проведённой сделке покупатель станет законным собственником объекта, сможет пользоваться своей недвижимостью и впоследствии её продать, но, например, получить на неё кредит будет невозможно.

Необходимость платить налоги на Кипре возникнет уже при покупке недвижимости, и затем это нужно будет делать каждый год. Кроме того, иностранный гражданин, возможно, будет обязан информировать налоговые органы своей страны о приобретении активов.

Для покупки недвижимости на Кипре иностранцу необходимо открыть счёт в местном банке. При этом налоговые резиденты Российской Федерации (то есть те, кто фактически проживает в РФ более 183 дней в году) обязаны уведомлять российскую налоговую инспекцию о создании счетов в зарубежных банках или учреждении юридических лиц. Хотя кипрская сторона не запрашивает уведомления из российской налоговой службы, это не отменяет обязательства российских граждан сообщать о своих счетах.

Кипр подписал соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами, в том числе с Россией, Украиной, Беларусью, Казахстаном. Актуальный список стран можно посмотреть на сайте министерства финансов.

Читайте также

• Правила покупки недвижимости за рубежом для граждан России
• Налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом

Налоги при покупке недвижимости

При приобретении недвижимости на первичном рынке покупатель платит НДС, на вторичном рынке – титульный сбор. И в любом случае он уплачивает гербовый сбор.

Гербовый сбор (stamp duty)

Это налог на регистрацию сделки и составление документов о передаче права собственности.

Его ставка составляет:

• 0,15% от первых €170 860 стоимости объекта,
• 0,2% – от суммы, превышающей €170 860.

Гербовый сбор уплачивают в течение 30 дней после подписания договора купли-продажи.

Титульный сбор (property transfer fee)

Это налог на переход права собственности от одного владельца к другому. При покупке нового объекта у застройщика его ставка равна 0%. В других случаях она будет зависеть от суммы сделки. Уплаченная сумма разбивается на несколько диапазонов, с каждого из которых начисляется свой процент.

Размер налога рассчитывается не на объект, а на покупателя. Поэтому, если, например, оформить собственность на обоих супругов, на каждого сумма будет ниже, а значит, она будет попадать в диапазон более низких ставок. Это хороший способ экономии.

Налог на добавленную стоимость (VAT)

Новая недвижимость на Кипре облагается налогом на добавленную стоимость. Его ставка составляет 19%. Для вторичной недвижимости ставка налога составляет 0%, земельные участки НДС не облагаются.

Те, кто покупает новое основное жильё для себя, могут получить льготу по НДС и заплатить всего 5%. Этот порядок распространяется и на киприотов, и на иностранцев. Льгота установлена поправками в Закон о добавленной стоимости (VAT law) от 8 июня 2012 года.

В июне 2023 года Парламент Кипра внёс изменения (ссылка) в правила начисления льготной ставки НДС. Льготу получить всё ещё можно – но на относительно недорогие объекты и с ограничениями по метражу.

Для получения льготы по НДС должны быть соблюдены следующие условия.

• Заявитель – физическое, а не юридическое лицо.
• Недвижимость будет его основным местом проживания на Кипре. Это может быть квартира, дом или строящийся жилой объект.
• У заявителя нет другой недвижимости на Кипре, приобретённой в течение десяти лет с льготной ставкой НДС. Через десять лет он может снова получить льготу по налогу, указав новый объект как основное место жительства.
• Недвижимость используется исключительно в качестве жилой, и заявитель – первый, кто вступил в права фактического владения этим объектом с момента завершения строительства.
• Льготный НДМ можно применить только на первые 130 кв.м жилья общей площадью меньше 190 кв.м.
• Налоговая скидка распространяется только на объекты стоимостью до €475 тысяч, и только на первые €350 тысяч.

Как получить льготу?

В ходе сделки покупатель уплачивает НДС по стандартной ставке, действующей на этот момент (19%). Она фиксируется в договоре. Затем он подаёт заявление на льготу. Для этого необходимо в течение шести месяцев со дня подписания договора купли-продажи направить в департамент НДС Министерства финансов Республики Кипр следующий пакет документов.

• Заявление о том, что за последние десять лет заявитель не получал льготу по НДС на приобретение новой недвижимости
• Контракт на приобретение недвижимости
• Архитектурные планы объекта
• Копия паспорта
• Заверенная копия разрешительной документации на строительство
• Завизированная архитектором либо инженером по гражданскому строительству декларация, подтверждающая заявленные размеры недвижимости
• Если заявитель состоит в браке – свидетельство о браке, копия паспорта супруга, заявление супруга об отсутствии недвижимости на Кипре

Обычно оформлением льготы занимается по доверенности застройщик либо адвокат. После того как департамент НДС подтвердит право покупателя на льготу, ему вернут разницу.

Если владелец перестаёт использовать жильё в качестве своего основного места жительства до истечения десятилетнего срока владения (например, продаёт его), он обязан в 30-дневный срок уведомить об этом департамент НДС Минфина и затем уплатить разницу между льготной и стандартной ставкой за оставшийся период.

То есть, если он владел своим домом семь лет, ему нужно будет уплатить разницу за три года по ставке 14% (разница между стандартной ставкой 19% и льготной 5%).

Примеры объектов недвижимости на Кипре

200 000 €

Квартира в Арадипу, Кипр

80 м² 2 2

Bedrooms: 2, Bathrooms: 2, Internal Area: 80 sq.m., Covered Verandas: 17.5 sq.m. ✓ Лифт ✓ Центр города ✓ Первая линия ✓ Торговый центр ✓ Частная парковка Квартира на продажу на втором этаже в Oroklini (Voroklini). Площадь квартиры составляет 80 кв.м с 17,5 кв.м крытых веранд. Она включает 2 спальни, 2 ванные комнаты, 1 кухню и 1...

MIRAG INVEST DOO

752 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

146 м² 4 3 2

ВНЖ при покупке Удалённая сделка Оплата криптовалютой Объект под сдачу

ПМЖ по ускоренной схеме, Рассрочка. 3 спальные апартаменты в клубном ЖК в Лимассоле Residence — это клубный дом с ограниченной коллекцией апартаментов с 2–3 спальнями и роскошных пентхаусов с просторными террасами. Проект включает 16 апартаментов премиум-класса в процветающем месте, в центре Гермасойи, в самом сердце туристической...

ABC CYPRUS HOMES

1 150 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

91 м² 2 2 2

ВНЖ при покупке

Погрузитесь в атмосферу уюта, стиля и абсолютного комфорта — в апартаментах одного из самых престижных прибрежных комплексов Лимассола. Каждая квартира здесь сочетает элегантную архитектуру, первоклассную отделку и отельный сервис, создавая утончённый образ жизни у моря. Эти апартаменты с двумя спальнями расположены на первом жилом уровне и...

Cyprus Sotheby's International Realty

484 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

104 м² 2 2

ВНЖ при покупке

Ультрасовременное закрытое сообщество из шести роскошных блоков расположено в одном из самых престижных районов Лимассола. Каждый объект недвижимости предлагает просторные жилые и обеденные зоны, идеально подходящие для семейных встреч и особых, душевных моментов. Панорамные окна от пола до потолка выходят на просторные веранды — идеальное место...

BLUE SKY HOUSES

3 200 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

314 м² 5 6

ВНЖ при покупке

Эта исключительная частная вилла расположена в престижном жилом районе Калогири, окружённом роскошными частными домами — одном из самых востребованных районов Лимассола. Вилла находится на просторном участке площадью 1050 м² и предлагает приватность, комфорт и впечатляющие открытые пространства: частный бассейн, тренажёрный зал, зону барбекю и...

BLUE SKY HOUSES

300 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

70 м² 1 1 2

В тихом жилом районе Ипсонас, Лимассол, формируется новый трёхэтажный комплекс, задающий современное представление о комфортной жизни за пределами городской суеты. Проект создан для тех, кто ценит простоту, функциональность и продуманный дизайн. В нём — 22 современные квартиры с одной и двумя спальнями, спроектированные с вниманием к свету,...

Cyprus Sotheby's International Realty

420 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

92 м² 2 1

ВНЖ при покупке

Современный дизайн, функциональные пространства и использование высококачественных материалов предлагают идеальный стиль жизни, подходящий для постоянного проживания. Проект расположен в востребованном районе Лимассола, рядом со школами, детскими площадками, гипермаркетами и с удобным доступом к центру города и автомагистралям. Здание состоит из...

BLUE SKY HOUSES

237 000 €

Апартаменты в Протарасе, Кипр

99 м² 2 2

Апартаменты расположены в Протарасе, в непосредственной близости от города Паралимни, а также очень близко к району Каппарис. Это один из самых популярных районов Протараса, активный круглый год и предлагающий множество удобств и развлечений. Проект находится на холме и открывает беспрепятственный вид на море, включая Фамагусту и Каппарис....

BLUE SKY HOUSES

1 700 000 €

Земля в Ларнаке, Кипр

10458 м²

BLUE SKY HOUSES

440 000 €

Вилла в Ларнаке, Кипр

178 м² 3 3

ВНЖ при покупке

Откройте для себя современный дом, созданный для комфорта и современного образа жизни. С внутренней площадью 178 кв. м на участке 276 кв. м резиденция предлагает светлую гостиную и столовую зону, продуманную кухню, гостевой санузел и кладовую на первом этаже. На верхнем уровне расположены главная спальня с собственной ванной комнатой, две...

BLUE SKY HOUSES

200 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

100 м² 2 2

BLUE SKY HOUSES

340 000 €

Вилла в Ларнаке, Кипр

177 м² 3 2

ВНЖ при покупке

Современные, светлые и красивые виллы расположены в очень популярном и уютном районе округа Ларнака. Всего в нескольких минутах езды от песчаных пляжей и центра города. Здесь вас ждут спокойствие и приватность, просторные жилые зоны и спальни. Собственный двор и парковочное место, всё это в семейно-ориентированном сообществе, которое при этом...

BLUE SKY HOUSES

325 000 €

Апартаменты в Ларнаке, Кипр

130 м² 3 4

ВНЖ при покупке

Эти роскошные апартаменты с 3 спальнями и 4 ванными комнатами идеально сочетают в себе элегантность и функциональность, обладая сертификатом энергоэффективности класса A, что гарантирует устойчивость и экономию расходов. Каждая спальня располагает собственной ванной комнатой, обеспечивая максимальную конфиденциальность, а также имеется стильная...

BLUE SKY HOUSES

289 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

79 м² 1 1

Представляем изысканную коллекцию из сорока трёхквартирс одной, двумя и тремя спальнями, а также пентхаусов с четырьмя спальнями.Проект, где элегантность сочетается с комфортом, предлагает утончённый дом с тёплой атмосферой и продуманными деталями. Каждый объект недвижимости встречает вас просторной кухней открытой планировки, гостиной и...

BLUE SKY HOUSES

795 000 €

Квартира в Лимасоле, Кипр

156 м² 4 3 3

Удалённая сделка

Это потрясающее современное высотное здание, которое преобразило городской пейзаж Лимассола своей ультрасовременной архитектурой, впечатляюще смелыми геометрическими линиями, яркими экстерьерами и удивительно свежим подходом к дизайну каждой детали. 13-этажная башня включает в себя эксклюзивный пентхаус с собственным бассейном на крыше, а также...

Foutina

748 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

163 м² 3 2

ВНЖ при покупке

Вилла является частью проекта в Лимассоле, разработанного с акцентом на средиземноморский стиль жизни, при этом предлагая разнообразие дизайнов в категории роскошных отдельно стоящих домов. Предлагаются виллы или бунгало с 2, 3, 4 или 5 спальнями — идеальный вариант как для отдыха, так и для постоянного проживания или инвестиционных целей....

BLUE SKY HOUSES

220 000 €

Апартаменты в Лимасоле, Кипр

70 м² 1 1

Современный жилой комплекс, состоящий всего из 8 апартаментов с 1-2 спальнями и пентхаусов, находится в престижном районе Агиос Афанасиос. Квартиры со 2 этажа и выше имеют прекрасный вид на море. Количество юнитов в комплексе: 8 апартаментов В стоимость входит: высококачественная отделка, балкон в апартаментах, терраса и приватный бассейн на...

Intermark Global

5 635 000 €

Квартира в Ларнаке, Кипр

2092 м² 6 6

ВНЖ при покупке

Bedrooms: 6, Bathrooms: 6, Internal Area: 2,092 sq.m.; ✓ Панорамный вид ✓ Тихий район ✓ Спортзал ✓ Бассейн ✓ Джакузи ✓ Лифт ✓ Бытовая техника ✓ Сад ✓ Первая линия моря ✓ Парк ✓ Школа ✓ Супермаркет ✓ Вид на море ✓ Вид на природу ✓ Частная парковка Расположенная в одном из самых престижных прибрежных районов...

MIRAG INVEST DOO

850 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

391 м² 4 3

ВНЖ при покупке

Этот просторный частный дом в районе Айос Афанасиос — отличная возможность для покупки, сочетающая комфорт и практичность. Построенный в 1993 году и хорошо сохранившийся, дом располагает частным бассейном (9 x 3,5 м) и уютным задним двором, идеально подходящим для отдыха. Во дворе обустроена зона барбекю и традиционный кипрский фурно — отличное...

BLUE SKY HOUSES

5 300 000 €

Вилла в Лимасоле, Кипр

803 м² 5 5

ВНЖ при покупке

Роскошный проект виллы предлагает уникальное архитектурное решение и индивидуальный стиль. Просторные и тщательно продуманные жилые зоны сочетаются с захватывающими видами на долину, Средиземное море и живописные окрестности. Вилла расположена всего в 7 минутах от пляжа и в 10 минутах от центра города. Благодаря панорамным видам на море, вилла...

BLUE SKY HOUSES

Посмотреть ещё 5137 похожих объектов

Эксклюзивно о недвижимости, иммиграции и инвестициях в телеграм-канале Подписаться

Налоги при владении недвижимостью

На Кипре на государственном уровне нет налога на недвижимость, зато на муниципальном уровне их сразу несколько. Возможно, в будущем местные налоги объединят, так как властям очевидна избыточность такого количества сборов.

Налог на недвижимость (immovable property tax, IPT)

1 января 2017 года государственный налог на недвижимость был отменён.

Муниципальный налог (municipality tax)

Это местный налог, уплачиваемый в соответствующий муниципалитет. Налоговой базой служит рыночная стоимость объекта на 1 января 2013 года. Ставка налога варьируется от 0,1 до 0,2%, конкретный размер и сроки уплаты каждый муниципалитет устанавливает самостоятельно, о чём он рассылает уведомления плательщикам. За несвоевременную уплату назначаются штрафы, которые могут быть весьма существенными. Например, в Лимасоле и Ларнаке они составляют 10% от неуплаченной суммы.

Сборы местных органов власти (local authority fees)

Сумма налога будет зависеть от размера и типа недвижимости, так как покрывает расходы местных властей на её обслуживание. Это плата за вывоз мусора, уличное освещение, канализацию и другие коммунальные услуги. Как правило, сумма находится в диапазоне от €85 до €500 в год.

Налог на канализацию (sewage tax)

Ежегодный налог, который рассчитывается на основе рыночной стоимости недвижимости на 1 января 2013 года. Как правило, размер налога составляет около €100–200. Уплачивается в местное управление по канализации.

Налог на доход от аренды (rental income tax)

При сдаче недвижимости в аренду её владелец должен платить подоходный налог (Income Tax). Ставка налога зависит от размера прибыли.

Налог на прирост капитала (capital gains tax)

Этот налог уплачивается продавцом после продажи недвижимости, причём только в том случае, если объект был продан с прибылью. Прибыль рассчитывается как разница между ценой продажи и ценой, по которой объект был когда-то куплен. Ставка фиксированная – 20%.

Из налогооблагаемой базы вычитается €17 086 на каждого собственника. Таким образом, если домом владели двое супругов, суммарный вычет составит €34 172. Также из прибыли вычитаются расходы на приобретение и ремонт объекта.

Если частное лицо владело объектом более пяти лет, владелец может получить льготу по этому налогу, однако она даётся один раз в жизни. В этом случае можно уменьшить налогооблагаемую сумму:

• для жилых объектов: на €85 430,
• для сельскохозяйственных земель: на €25 629.

Сбор за передачу недвижимого имущества (IPTL)

С 22 февраля 2021 года при продаже всех видов недвижимого имущества с продавца взимается сбор в размере 0,4%. Базой для расчёта считается стоимость, указанная в договоре купли-продажи.

Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар

Наследство

Налог на наследство на Кипре отменён в 2000 году, однако взимается налог на передачу права собственности (см. «Титульный сбор»).

Дарение

В случае безвозмездной передачи собственности ставка налога будет зависеть от степени родства.

• От родителей к детям: нет
• Между супругами: 0,1%
• Между родственниками третьей степени: 0,1%
• Попечителям: €50

Как сэкономить на налогах

Снизить сумму налогов помогут специалисты – риелторы и налоговые консультанты. А возможности сократить налоговое бремя имеются и при покупке, и при продаже недвижимости.

При покупке

• Для нового жилья: получить льготу по НДС, если вы планируете постоянно проживать в этом доме.
• На вторичном рынке: оформить собственность на обоих супругов, благодаря этому налогооблагаемая сумма попадёт в диапазон более низких ставок.

При продаже

• Сохранять документы о затратах на приобретение и ремонт недвижимости – сумму можно будет вычесть из налогооблагаемой прибыли.
• Изначально оформить недвижимость на обоих супругов – при этом прибыль от продажи также разделится на два и попадёт в более низкий диапазон.
• Получить льготу, если объект находился в собственности более пяти лет.

Фото: unsplash.com (Datingscout, Klara Kulikova)

Условия цитирования материалов Prian.ru