a
Версия
для печати

Налоги на Кипре. Сколько платят иностранцы, владеющие недвижимостью

Кипрская система налогов на недвижимость ориентирована на то, чтобы люди, покупающие скромное жильё для постоянного проживания, платили минимальные сборы. Однако тому, кто планирует приобрести шикарный дом для отдыха, придётся раскошелиться.

Обязанности и права нерезидентов

Граждане ЕС могут приобретать недвижимость на Кипре без ограничений, однако для представителей стран, не входящих в Евросоюз, действуют другие правила.

  • Они обязаны получать разрешение в совете министров страны. По большому счёту, это формальность, которая, однако, увеличивает время сделки. Отказать могут только тем, у кого есть судимость, или тем, у кого в собственности оказалось бы слишком много недвижимости (см. следующий пункт).
  • Иностранный гражданин имеет право приобрести на своё имя не более двух объектов общей площадью до 4014 кв. м. Покупать можно жилые и коммерческие объекты, а также земельные участки. Это ограничение распространяется на супругов, поэтому «излишки» недвижимости можно записать разве что на детей или открыть на острове компанию. Если иностранец превышает норматив, на вновь приобретённые объекты не будет выдан титул (основной документ, подтверждающий право собственности). При этом при правильно проведённой сделке покупатель станет законным собственником объекта, сможет пользоваться своей недвижимостью и впоследствии её продать, но, например, получить на неё кредит будет невозможно.

Необходимость платить налоги на Кипре возникнет уже при покупке недвижимости, и затем это нужно будет делать каждый год. Кроме того, иностранный гражданин, возможно, будет обязан информировать налоговые органы своей страны о приобретении активов.

Для покупки недвижимости на Кипре иностранцу необходимо открыть счёт в местном банке. При этом налоговые резиденты Российской Федерации (то есть те, кто фактически проживает в РФ более 183 дней в году) обязаны уведомлять российскую налоговую инспекцию о создании счетов в зарубежных банках или учреждении юридических лиц. Хотя кипрская сторона не запрашивает уведомления из российской налоговой службы, это не отменяет обязательства российских граждан сообщать о своих счетах.

Кипр подписал соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами, в том числе с Россией, Украиной, Беларусью, Казахстаном. Актуальный список стран можно посмотреть на сайте министерства финансов.


Читайте также


Налоги при покупке недвижимости

При приобретении недвижимости на первичном рынке покупатель платит НДС, на вторичном рынке – титульный сбор. И в любом случае он уплачивает гербовый сбор.

Гербовый сбор (stamp duty)

Это налог на регистрацию сделки и составление документов о передаче права собственности.

Его ставка составляет:

  • 0,15% от первых €170 860 стоимости объекта,
  • 0,2% – от суммы, превышающей €170 860.

Гербовый сбор уплачивают в течение 30 дней после подписания договора купли-продажи.

Титульный сбор (property transfer fee)

Это налог на переход права собственности от одного владельца к другому. При покупке нового объекта у застройщика его ставка равна 0%. В других случаях она будет зависеть от суммы сделки. Уплаченная сумма разбивается на несколько диапазонов, с каждого из которых начисляется свой процент.

Диапазон Ставка сбора
€0–85 тыс. 3%
€85–170 тыс. 5%
От €170 тыс. 8%

Размер налога рассчитывается не на объект, а на покупателя. Поэтому, если, например, оформить собственность на обоих супругов, на каждого сумма будет ниже, а значит, она будет попадать в диапазон более низких ставок. Это хороший способ экономии.

Налог на добавленную стоимость (VAT)

Новая недвижимость на Кипре облагается налогом на добавленную стоимость. Его ставка составляет 19%. Для вторичной недвижимости ставка налога составляет 0%, земельные участки НДС не облагаются.

Те, кто покупает новое основное жильё для себя, могут получить льготу по НДС и заплатить всего 5%. Этот порядок распространяется и на киприотов, и на иностранцев. Льгота установлена поправками в Закон о добавленной стоимости (VAT law) от 8 июня 2012 года.

В июне 2023 года Парламент Кипра внёс изменения (ссылка) в правила начисления льготной ставки НДС. Льготу получить всё ещё можно – но на относительно недорогие объекты и с ограничениями по метражу.

Для получения льготы по НДС должны быть соблюдены следующие условия.

  • Заявитель – физическое, а не юридическое лицо.
  • Недвижимость будет его основным местом проживания на Кипре. Это может быть квартира, дом или строящийся жилой объект.
  • У заявителя нет другой недвижимости на Кипре, приобретённой в течение десяти лет с льготной ставкой НДС. Через десять лет он может снова получить льготу по налогу, указав новый объект как основное место жительства.
  • Недвижимость используется исключительно в качестве жилой, и заявитель – первый, кто вступил в права фактического владения этим объектом с момента завершения строительства.
  • Льготный НДМ можно применить только на первые 130 кв.м жилья общей площадью меньше 190 кв.м.
  • Налоговая скидка распространяется только на объекты стоимостью до €475 тысяч, и только на первые €350 тысяч.

Как получить льготу?

В ходе сделки покупатель уплачивает НДС по стандартной ставке, действующей на этот момент (19%). Она фиксируется в договоре. Затем он подаёт заявление на льготу. Для этого необходимо в течение шести месяцев со дня подписания договора купли-продажи направить в департамент НДС Министерства финансов Республики Кипр следующий пакет документов.

  • Заявление о том, что за последние десять лет заявитель не получал льготу по НДС на приобретение новой недвижимости
  • Контракт на приобретение недвижимости
  • Архитектурные планы объекта
  • Копия паспорта
  • Заверенная копия разрешительной документации на строительство
  • Завизированная архитектором либо инженером по гражданскому строительству декларация, подтверждающая заявленные размеры недвижимости
  • Если заявитель состоит в браке – свидетельство о браке, копия паспорта супруга, заявление супруга об отсутствии недвижимости на Кипре

Обычно оформлением льготы занимается по доверенности застройщик либо адвокат. После того как департамент НДС подтвердит право покупателя на льготу, ему вернут разницу.

Если владелец перестаёт использовать жильё в качестве своего основного места жительства до истечения десятилетнего срока владения (например, продаёт его), он обязан в 30-дневный срок уведомить об этом департамент НДС Минфина и затем уплатить разницу между льготной и стандартной ставкой за оставшийся период.

То есть, если он владел своим домом семь лет, ему нужно будет уплатить разницу за три года по ставке 14% (разница между стандартной ставкой 19% и льготной 5%).

Читайте также: Процедура приобретения недвижимости на Кипре

Примеры объектов недвижимости на Кипре
Инвестиционный проект за 640 000 евро в Лимасоле, Кипр
640 000 €
Инвестиционный проект в Лимасоле, Кипр
57 м2
Две самые высокие башни острова в 38 этажей сочетают в себе роскошные жилые апартаменты и коммерческие площади вместе с магазинами, барами и ресторанами. Комплекс всецело соответствует параметрам получения гражданства ЕС. Над проектом работают высокопрофессиональные сотрудники известных мировых компаний от ведущей строительной компании Кипра до...
NF Group
Коммерческая недвижимость за 11 500 000 евро в Лимасоле, Кипр
11 500 000 €
Коммерческая недвижимость в Лимасоле, Кипр
3837 м2
Это жилое здание в районе Молос, Лимассол. Здание расположено на первой линии, напротив Молоса, в пешей доступности ко всем удобствам и с видом на море. Участок имеет общую площадь 543 кв.м, а общая крытая площадь здания составляет 3837 кв.м.
BLUE SKY HOUSES
Вилла за 2 900 000 евро в Лимасоле, Кипр
2 900 000 €
Вилла в Лимасоле, Кипр
560 м2 6 5
ВНЖ при покупке
Элитная просторная вилла с уникальным архитектурным решением в современном стиле, с 6 спальнями и переливным бассейном Infinity. Роскошная резиденция расположена в престижном пригороде Лимассола, в живописном районе Калогири. Вилла гармонично вписывается в природный ландшафт, что позволяет в полной мере насладиться захватывающими видами и...
BLUE SKY HOUSES
Апартаменты за 465 000 евро в Лимасоле, Кипр
465 000 €
Апартаменты в Лимасоле, Кипр
105 м2 2 1
ВНЖ при покупке
Продается квартира на берегу моря, меблированная, две большие спальни, отдельная гостиная, отдельная кухня, спальня с выходом на балкон, частная парковка с воротами на дистанционном управлении.
BLUE SKY HOUSES
Апартаменты за 440 000 евро в Лимасоле, Кипр
440 000 €
Апартаменты в Лимасоле, Кипр
65 м2 1 1
ВНЖ при покупке
Жилой комплекс, состоящий из шести квартир, расположен в тихом семейном районе Агиос Афанасиос, Лимассол. На 3 этаже здания располагаются просторные пентхаусы с двумя спальнями, каждый из которых имеет просторный сад на крыше и панорамный вид на город Лимассол. Этот выдающийся архитектурный проект был разработан, чтобы предоставить жителям...
BLUE SKY HOUSES
Дом за 635 000 евро в Лимасоле, Кипр
635 000 €
Дом в Лимасоле, Кипр
241 м2 4 3 2
ВНЖ при покупке
Продается 2-этажная вилла площадью 241 кв.м В Пафосе. Первый этаж состоит из гостиной, одной кухни, одного санузла. Второй этаж состоит из 3 спальных комнат, одной ванной комнаты, одной душевой комнаты. Из окон открывается вид на море, на горы.Объект облагается НДС. К недвижимости относится парковочное место, сад. На территории расположен...
Mercury Group
Квартира за 545 000 евро в Лимасоле, Кипр
545 000 €
Квартира в Лимасоле, Кипр
134 м2 3 2 2
ВНЖ при покупке
Продается квартира площадью 134 кв.м В Лимассоле на стадии строительства. Квартира расположена на первом этаже и состоит из 2 спальных комнат, гостиной с кухней, одной ванной комнаты, одной душевой комнаты, одной кладовой. Из окон открывается вид на море. У объекта есть солнечные батареи для нагрева воды, кондиционер, отопление. Недвижимость...
Mercury Group
Отель, гостиница за 1 700 000 евро в Лимасоле, Кипр
1 700 000 €
Отель, гостиница в Лимасоле, Кипр
900 м2
Продается здание площадью 900 кв.м В Лимассоле. здание расположен на 3уровнях. Первый этаж состоит из 3 спальных комнат, гостиной с кухней, одной душевой комнаты. Второй этаж состоит из 6 спальных комнат, 2 гостиных с кухней, 2 душевых комнат. Третий этаж состоит из 4 спальных комнат, гостиной с кухней, одной ванной комнаты, одной душевой...
Mercury Group
Вилла за 1 950 000 евро в Лимасоле, Кипр
1 950 000 €
Вилла в Лимасоле, Кипр
149 м2 4 3
ВНЖ при покупке
BLUE SKY HOUSES
Апартаменты за 710 000 евро в Лимасоле, Кипр
710 000 €
Апартаменты в Лимасоле, Кипр
111 м2 2 2
ВНЖ при покупке
BLUE SKY HOUSES
Апартаменты за 455 000 евро в Лимасоле, Кипр
455 000 €
Апартаменты в Лимасоле, Кипр
52 м2 2 2
ВНЖ при покупке
Эти апартаменты предлагают идеальный баланс городского комфорта, непринужденного образа жизни на берегу моря и абсолютного спокойствия. Расположенный в самом сердце Лимасола, комплекс представляет переосмысленную концепцию "доступной роскоши" с ассортиментом апартаментов с одной, двумя и тремя спальнями. Комплекс стремится удовлетворить жилищные...
NF Group
Земля за 480 000 евро в Лимасоле, Кипр
480 000 €
Земля в Лимасоле, Кипр
825 м2
BLUE SKY HOUSES
Апартаменты за 2 200 000 евро в Лимасоле, Кипр
2 200 000 €
Апартаменты в Лимасоле, Кипр
206 м2 3 3
ВНЖ при покупке
Элитные 3-спальные апартаменты в эксклюзивном комплексе, расположенном на первой линии в районе Старого Города, в Лимассоле. Комплекс объединяет жилые и коммерческие объекты, где резиденты смогут насладиться исключительным комфортом и по достоинству оценят утонченную элегантность закрытой территории с общим бассейном и тренажерным залом. Каждая...
BLUE SKY HOUSES
Вилла за 2 500 000 евро в Протарасе, Кипр
2 500 000 €
Вилла в Протарасе, Кипр
262 м2 3 3
ВНЖ при покупке
BLUE SKY HOUSES
Апартаменты за 2 040 000 евро в Лимасоле, Кипр
2 040 000 €
Апартаменты в Лимасоле, Кипр
124 м2 3 3
ВНЖ при покупке
Проектирование роскошных и по истинне красивых резиденций и с интеллектуальным, систематическим и полностью функциональным дизайном, который действительно вдохновляет душу через творчество, элегантность и стиль. Infinity Towers создана для тех, кто живет, работает и отдыхает на месте, что представляет собой быстрый темп города и образ жизни...
BLUE SKY HOUSES
Квартира за 1 900 000 евро в Лимасоле, Кипр
1 900 000 €
Квартира в Лимасоле, Кипр
238 м2 3
ВНЖ при покупке
Продается 3-спальная квартира в новом здании, расположенном в самом центре туристической зоны Лимассола, Потамос Гермасойя. Он расположен всего в 750 метрах от пляжа, недалеко от главной морской дороги с супермаркетами, кафе, барами, ресторанами, банками, пекарнями, школами и другими важными удобствами. Квартира является частью роскошного и...
Mercury Group
Апартаменты за 450 000 евро в Лимасоле, Кипр
450 000 €
Апартаменты в Лимасоле, Кипр
126 м2 2 1
ВНЖ при покупке
Объект представляет собой современное жилое здание на стадии строительства, расположенное в популярном и удобном районе Лимассола, Неаполис. Светлые и просторные помещения имеют отделку из качественных материалов и последних тенденций в дизайне. В пешей доступности находятся песчаные пляжи, супермаркеты, медицинские офисы, рестораны, пекарени и...
BLUE SKY HOUSES
Апартаменты за 295 000 евро в Лимасоле, Кипр
295 000 €
Апартаменты в Лимасоле, Кипр
68 м2 1 1
BLUE SKY HOUSES
Апартаменты за 470 000 евро в Лимасоле, Кипр
470 000 €
Апартаменты в Лимасоле, Кипр
112 м2 2 2
ВНЖ при покупке
Одиннадцать превосходных квартир, расположенных на самой высокой стороне района Колумбии в Лимассоле. Проект воплощает в себе лучшее из современной жизни, которое сочетается с красивыми и практичными пространствами и качественными материалами. Общая жилая масса выходит преимущественно на юг, откуда открывается живописный вид на зеленые сады,...
BLUE SKY HOUSES
Квартира за 355 000 евро в Ларнаке, Кипр
355 000 €
Квартира в Ларнаке, Кипр
162 м2 4 3 2
ВНЖ при покупке
Продается квартира площадью 162 кв.м В Ларнаке. Квартира расположена на седьмом этаже и состоит из 3 спальных комнат, гостиной с кухней, одной ванной комнаты, одной душевой комнаты, одной кладовой. Из окон открывается вид на море. У объекта есть солнечные батареи для нагрева воды, кондиционер. Недвижимость продается с мебелью. В здании...
Mercury Group

Налоги при владении недвижимостью

На Кипре на государственном уровне нет налога на недвижимость, зато на муниципальном уровне их сразу несколько. Возможно, в будущем местные налоги объединят, так как властям очевидна избыточность такого количества сборов.

Налог на недвижимость (immovable property tax, IPT)

1 января 2017 года государственный налог на недвижимость был отменён.

Муниципальный налог (municipality tax)

Это местный налог, уплачиваемый в соответствующий муниципалитет. Налоговой базой служит рыночная стоимость объекта на 1 января 2013 года. Ставка налога варьируется от 0,1 до 0,2%, конкретный размер и сроки уплаты каждый муниципалитет устанавливает самостоятельно, о чём он рассылает уведомления плательщикам. За несвоевременную уплату назначаются штрафы, которые могут быть весьма существенными. Например, в Лимасоле и Ларнаке они составляют 10% от неуплаченной суммы.

Сборы местных органов власти (local authority fees)

Сумма налога будет зависеть от размера и типа недвижимости, так как покрывает расходы местных властей на её обслуживание. Это плата за вывоз мусора, уличное освещение, канализацию и другие коммунальные услуги. Как правило, сумма находится в диапазоне от €85 до €500 в год.

Налог на канализацию (sewage tax)

Ежегодный налог, который рассчитывается на основе рыночной стоимости недвижимости на 1 января 2013 года. Как правило, размер налога составляет около €100–200. Уплачивается в местное управление по канализации.

Налог на доход от аренды (rental income tax)

При сдаче недвижимости в аренду её владелец должен платить подоходный налог (Income Tax). Ставка налога зависит от размера прибыли.

Годовой доход Налоговая ставка
До €19 500 Не взимается
€19 501–28 000 20%
€28 001–36 300 25%
€36 301–60 000 30%
От €60 001 35%

Налог на прирост капитала (capital gains tax)

Этот налог уплачивается продавцом после продажи недвижимости, причём только в том случае, если объект был продан с прибылью. Прибыль рассчитывается как разница между ценой продажи и ценой, по которой объект был когда-то куплен. Ставка фиксированная – 20%.

Из налогооблагаемой базы вычитается €17 086 на каждого собственника. Таким образом, если домом владели двое супругов, суммарный вычет составит €34 172. Также из прибыли вычитаются расходы на приобретение и ремонт объекта.

Если частное лицо владело объектом более пяти лет, владелец может получить льготу по этому налогу, однако она даётся один раз в жизни. В этом случае можно уменьшить налогооблагаемую сумму:

  • для жилых объектов: на €85 430,
  • для сельскохозяйственных земель: на €25 629.

Сбор за передачу недвижимого имущества (IPTL)

С 22 февраля 2021 года при продаже всех видов недвижимого имущества с продавца взимается сбор в размере 0,4%. Базой для расчёта считается стоимость, указанная в договоре купли-продажи.

Читайте также: Содержание недвижимости на Кипре

Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар

Наследство

Налог на наследство на Кипре отменён в 2000 году, однако взимается налог на передачу права собственности (см. «Титульный сбор»).

Дарение

В случае безвозмездной передачи собственности ставка налога будет зависеть от степени родства.

  • От родителей к детям: нет
  • Между супругами: 0,1%
  • Между родственниками третьей степени: 0,1%
  • Попечителям: €50

Как сэкономить на налогах

Снизить сумму налогов помогут специалисты – риелторы и налоговые консультанты. А возможности сократить налоговое бремя имеются и при покупке, и при продаже недвижимости.

При покупке

  • Для нового жилья: получить льготу по НДС, если вы планируете постоянно проживать в этом доме.
  • На вторичном рынке: оформить собственность на обоих супругов, благодаря этому налогооблагаемая сумма попадёт в диапазон более низких ставок.

При продаже

  • Сохранять документы о затратах на приобретение и ремонт недвижимости – сумму можно будет вычесть из налогооблагаемой прибыли.
  • Изначально оформить недвижимость на обоих супругов – при этом прибыль от продажи также разделится на два и попадёт в более низкий диапазон.
  • Получить льготу, если объект находился в собственности более пяти лет.

Фото: unsplash.com (Datingscout, Klara Kulikova)

Условия цитирования материалов Prian.ru

Поделиться материалом:
Напечатать
Теги: Кипр, Налоги и сборы, Недвижимость, Анализ рынков

Читайте также

22 вопроса и ответа о Северном Кипре и его недвижимости. Инвестиции, ВНЖ и особенности оформления сделок
Факты от эксперта рынка
Греция поражает слухами, Египет – фактами
Дайджест новостей зарубежной недвижимости и иммиграции
Северный Кипр: где покупать недвижимость? Обзор районов
Популярные и перспективные локации
Кипр-2023: цены, процедура покупки и, конечно, изменения в правилах получения ПМЖ
Как начать и добиться желаемого
Северный Кипр – 2023. Часть 1. Почему сюда едут всё чаще и почему это место перспективно для покупателей и девелоперов
Интервью и 10 ответов о жизни в ТРСК
Переезд на Кипр с детьми: обзор школ, в которых учатся иностранцы
Рассказываем о недвижимости и школах в четырёх популярных районах

Предложения недвижимости на портале Prian.ru

Дома (виллы) на Кипре Земельные участки на Кипре Апартаменты (квартиры) на Кипре Элитная недвижимость на Кипре

Интересно почитать

Новости и статьи по теме «Кипр»

Турция сдувается, Индонезия стабильно идёт вверх

Дайджест новостей зарубежной недвижимости и иммиграции

  • 24.05.2024
  • 115
  • 23.05.2024
  • 249
  • Партнерский материал