Финское налоговое законодательство отличается строгой системой. По сути, главное, что надо знать, чтобы в нём разобраться, это разделение объектов недвижимости на два типа. Многоквартирными домами в Финляндии владеют жилищные акционерные общества, поэтому собственник квартиры будет платить налоги как владелец акций. Напротив, покупатель дачи у озера будет выплачивать классический налог на недвижимость.
Обязанности и права нерезидентов
Покупать недвижимость в Финляндии могут граждане любых стран. Им доступны жилые и коммерческие объекты и даже водное пространство. Покупку разрешается оформить и на физическое лицо, и на компанию.
Если покупатель из страны, не входящей в ЕС или Европейскую экономическую зону, собирается приобрести земельный участок или частный дом, ему необходимо будет получить разрешение от Министерства обороны Финляндии. Этот закон распространяется на всю территорию страны, за исключением Аландских островов. По сути, это формальная процедура, которая тем не менее увеличивает срок совершения сделки.
Принципиальный момент: большинство квартир в многоквартирных домах по финским законам вообще не относятся к недвижимости. С юридической точки зрения это акции жилищной компании, то есть движимое имущество. Это влияет и на порядок уплаты налогов, и на их размер. Квартирами в многоквартирном доме формально владеет жилищное акционерное общество (ЖАО). Поэтому при покупке используется особая ставка налога, а ежегодный муниципальный налог не становится заботой владельца квартиры: собственник платит взносы в ЖАО, а уже эта организация самостоятельно занимается уплатой налогов.
Хотя за недвижимость в Финляндии иностранный владелец платит налоги именно в этой стране, у российских покупателей жилья могут возникнуть обязательства и перед российскими налоговыми органами.
Налоговые резиденты Российской Федерации, то есть люди, которые фактически проживают в РФ более 183 дней в году, должны уведомлять российские налоговые органы об открытии счетов в зарубежных банках или создании юридических лиц. А это потребуется во время сделки. Читайте подробнее о правилах покупки недвижимости за рубежом для граждан России.
Налоги при покупке недвижимости
Покупатель недвижимости в Финляндии платит государственный налог на переход права собственности. Его ставка зависит от типа объекта, а базой для расчёта является цена объекта, указанная в нотариальном акте.
При покупке квартиры (по закону это передача акций жилищной компании) ставка налога составит 2%.
При покупке других объектов недвижимости, таких как отдельный дом или земля, – 4%1.
Об инвестициях, иммиграции и недвижимости на канале Prian в TelegramПодписаться
Налоги при владении недвижимостью
Налог на недвижимость
Налог на недвижимость в Финляндии был введён в 1993 году. Он заменил собой земельный налог, сбор за содержание улиц, налог на доход от жилья и налог на предполагаемый доход. Его получателями являются муниципалитеты.
Налогом облагаются и здания, и земля. Освобождаются от него сельскохозяйственные земли, лесные угодья и водное пространство. Если недвижимость использовалась для получения дохода, налог на недвижимость вычитается из базы налога на прибыль.
Налог платят в начале каждого календарного года. Поэтому, даже если вы продали объект второго января, заплатить налог придётся именно вам, а не новому покупателю, так как первого января вы ещё являлись собственником.
Размер налога определяет налоговая служба того муниципалитета, в котором находится объект. Налоговики устанавливают точную ставку для каждой категории объектов, а также уточняют кадастровую стоимость, которая станет базой для расчёта.
Закон устанавливает следующие диапазоны для каждой категории объектов.
0,41–1,00% – за недвижимость, которая используется как место постоянного жительства.
0,93–2,00% – за другие категории жилья, например дачи (vapaa-ajan asunnot).
2,00–6,00% – за строящиеся объекты. Для пустующих строительных площадок в некоторых муниципалитетах столичного региона ставка налога устанавливается как минимум на 3% выше общей ставки, однако не более 6%2.
Риелтор в Финляндии обязан предоставить покупателю информацию о сумме ежегодного налога на продаваемый объект в текущем году.
Если во владении собственника находится земля под строительство, то, пока оно не завершено, налог составляет 2–6% кадастровой стоимости участка. По окончании строительства необходимо уплатить установленный местным стандартом налог как на участок земли, так и на постройку, находящуюся на его территории.
Владельцы квартир, как правило, не платят муниципальный налог, так как официальным собственником здания является ЖАО. Оно, помимо прочего, занимается и уплатой налогов, а владельцы квартир платят ежемесячные взносы, в которые включаются все расходы на дом.
Примеры квартир в Финляндии
20 000 €
Таунхаус в Перхо, Финляндия
62 м2211
Удалённая сделкаОбъект под сдачу
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Lappajärvi продаётся 2-к таунхаус 61,5 m² с террасой.
Цена - 20 000 €.
Квартира сдаётся в аренду, 430 евро в месяц.
Арендатор готов продолжать съём.
Ежемесячные коммунальные платежи составляют 260 €.
Плата за воду: 20...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
21 379 €
Квартира в Хартола, Финляндия
54 м2211
Удалённая сделкаОбъект под сдачу
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Hartola продаётся 2-к квартира 54 m² на нижнем этаже.
В квартире был сделан ремонт поверхностей, балкон застеклён.
Дом 1975 года постройки, централизованное отопление.
Были заменены водопроводные трубы.
Цена продажи 21 379 € +...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
14 005 €
Квартира в Пори, Финляндия
58 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Двухкомнатная квартира в Pori
Год постройки – 1972. Общая площадь – 58 кв.м. 1/6 этаж. Лифт.
Гостиная, оборудованная кухня, спальня, санузел, балкон.
Цена – 14 005,26 евро + рассрочка от управляющей компании за проведенные ремонтные...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
23 500 €
Квартира в Симпеле, Финляндия
89 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Simpele, Rautjärvi, продаётся 4-к квартира 89 m² на 2-м этаже.
Цена - 23 500 €.
Дом 1963 года постройки, районное отопление.
Водопроводы и канализация были обновлены в 2005-2006 гг.
Окна и балконные двери отремонтированы в...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
10 500 €
Квартира в Руоколахти, Финляндия
39 м2111
Удалённая сделкаОбъект под сдачу
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся студия в жилом доме площадью 39m² в центре Rasila, Ruokolahti.
Все услуги рядом! Автобусная остановка 240 метров. Магазин S-Market Ruokolahti 190 метров. Школа 900м.
Застеклённый балкон и просторная кухня.
Цена продажи 10 500 € +...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
68 000 €
Апартаменты в Лахти, Финляндия
98 м2431
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
15 000 €
Квартира в Тааветти, Финляндия
57 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Taavetti, Luumäki, продаётся светлая и просторная двухкомнатная квартира 57m² на втором этаже.
Цена - 15 000 €.
Также имеется навес для машины, что делает повседневную жизнь более удобной.
Ежемесячные коммунальные платежи...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
25 000 €
Таунхаус в Иисалми, Финляндия
30 м2111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Однокомнатная квартира в Vieremä.
Год постройки – 1972. Общая площадь – 30 кв.м. 1/1 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, санузел, терраса.
Цена – 25 000 €.
Коммунальные платежи – 111 евро /месяц.
Оплата за воду...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
18 000 €
Квартира в Виррате, Финляндия
60 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Просторная 2-к квартира 49,5 m² в центре города Virrat.
Цена - 18 000 €.
Дом 1968 года постройки, районное отопление.
Квартира на втором этаже.
В доме были заменены окна.
Ежемесячные коммунальные платежи - 180 €.
В жилом...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
22 500 €
Квартира в Пиексямяки, Финляндия
32 м2111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся ухоженная студия 31,5 m² с сауной в городе Pieksämäki.
Цена - 22 500 €.
Просторный застеклённый балкон.
В двух шагах находятся беговые зоны, а также недавно отремонтированная открытая площадка Хиеканпяя со школами....
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
8 912 €
Квартира в Пори, Финляндия
60 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Pihlava, Pori, продаётся 2-к квартира 60 m² на 4 этаже!
Дом 1974 года постройки, районное отопление.
Цена продажи 8 912 € + рассрочка от Управляющей компании за проведенные ремонтные работы в доме в размере 2 088 € с ежемесячной...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
15 756 €
Квартира в Пори, Финляндия
68 м21
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В центре города Pori продаётся квартира 54 / 68 m² в хорошем состоянии.
Установлен воздушный тепловой насос.
Дом был построен в 1956 году. Районное отопление.
Ежемесячные коммунальные платежи - 648 €.
Плюс на квартиру идёт рассрочка от...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
19 500 €
Квартира в Пертунмаа, Финляндия
56 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Двухкомнатная квартира в Joutsa.
Год постройки – 1975. Общая площадь – 56 кв.м., 2/3 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, спальня, санузел, балкон.
Цена – 19 500 €.
Коммунальные платежи – 192,30 евро /месяц.
Оплата за...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
14 000 €
Таунхаус в Пиелавеси, Финляндия
35 м2111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Pielavesi продаётся 1-к таунхаус площадью 35 m². Квартира расположена в тихом районе в центре Pielavesi. Квартира в торце таунхауса. Жалюзи + кладовая + кабельное телевидение.
Квартира расположена в непосредственной близости от озера Пиелавеси....
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
15 859 €
Квартира в Котке, Финляндия
69 м2321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Kotka продаётся 3-к квартира 69 m² на первом этаже.
Дом был построен в 1972 году, районное отопление.
Ремонт крыши и труб уже сделан.
Цена продажи 15 859 € + рассрочка от Управляющей компании за проведенные ремонтные работы в доме в...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
14 500 €
Квартира в Коуволе, Финляндия
63 м2321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Недалеко от центра Myllykoski продаётся 3-к квартира 63 m², в нескольких минутах ходьбы от всех необходимых услуг.
Цена - 14 500 €.
Квартира находится на первом этаже и в базовом состоянии.
Состоит из двух спален, кухни, гостиной и ванной...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
55 550 €
Квартира в Рованиеми, Финляндия
59 м2211
Рованиеми • Двухкомнатная квартира с балконом • 59 м²
Отличное расположение • Готовый арендатор (возможно расторгнуть договор аренды) • Земельный участок в собственности
Цена продажи квартиры: 55 550 евро + Трансферный налог 1,5 %: около 1087,50 евро
+ Ипотечный кредит за ремонты здания 16 950 € или 207,68...
World Haus Finland
21 500 €
Квартира в Виррате, Финляндия
75 м2321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Рядом с центром Virrat продаётся 3-к квартира 75 m² на третьем этаже.
Цена - 21 500 €.
Ванная комната была полностью отремонтирован с гидроизоляцией в 2020 году.
Дом 1970 года постройки, централизованное отопление.
Ежемесячные коммунальные...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
15 000 €
Таунхаус в Иисалми, Финляндия
35 м2111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся квартира-студия площадью 34,5 m² недалеко от центра Kiuruvesi. Квартира имеет дворик с северо-западной стороны. Сдаётся в аренду.
Дом 1982 года постройки, центральное отопление. Компания провела ремонт, в частности, крыши в 2007 году, системы...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
19 803 €
Квартира в Йороинен, Финляндия
45 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Joroinen продаётся 2-к квартира 45 m² на 2-м этаже.
Дом 1971 года постройки, ежемесячные коммунальные платежи составляют - 179,40 €.
Плата за парковку - 8 евро /месяц.
Плата за сауну - 18 евро /месяц.
Плата за воду по счётчику....
Иностранцы имеют право сдавать в аренду объекты, находящиеся в их собственности. Главное – заплатить налог с прибыли. Ставка этого налога составляет 30 или 34% в год – в зависимости от суммы, однако надо учитывать, что выплачивается налог не с полученного дохода, а только с прибыли. Она рассчитывается как разница между доходами и всеми расходами по содержанию недвижимости (налог на недвижимость, электричество, вода, вывоз мусора и т. д.).
При продаже недвижимости в Финляндии продавец также платит налог на прибыль. Она вычисляется как разница между ценой продажи и ценой покупки (если объект получен в наследство или в дар, учитывается его оценочная стоимость на момент получения). Это означает, например, что если вы продали квартиру дешевле, чем купили, то прибыли у вас нет и налог будет нулевым.
Также из прибыли вычитаются расходы на недвижимость, такие как:
комиссия риелтора (без НДС),
стоимость ремонта, повлиявшего на рост стоимости жилья (например, установка новой системы отопления),
налог, уплаченный при покупке.
Если прибыль не превышает €30 тыс., налог начисляется по ставке 30%; с суммы, превышающей €30 тыс., выплачивается налог по ставке 34%3.
Если продавец владел жильём не менее двух лет, при этом он сам или члены его семьи (супруг/супруга или несовершеннолетние дети) постоянно проживали там, то есть были прописаны, он освобождается от налога на прибыль. Это правило действует только в отношении недвижимости для постоянного проживания (то есть не распространяется на дачи, которые считаются домами для отдыха).
Примеры частных домов в Финляндии
59 500 €
Дом в Ахтари, Финляндия
135 м2541
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Отдельно стоящий дом в тихом районе Lahdenkylä - геотермальное отопление, четыре спальни и просторный участок.
Добро пожаловать в комфортабельный и практичный отдельно стоящий дом в районе Alavus. Этот одноэтажный дом, построенный в 1974 году, также...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
79 000 €
Дом в Пункахарью, Финляндия
104 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся хороший каркасный дом, построенный в 1990 году в районе Punkaharju, недалеко от берега озера Puruvesi. В доме три спальни и просторная гостиная с камином/печью. Кухня и ванная комната были отремонтированы в 2004 году. В отдельной хозяйственной...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
99 000 €
Дом в Миехиккяля, Финляндия
105 м2321
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
399 000 €
Дом в Туусула, Финляндия
119 м2541
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
39 000 €
Дом в Перхо, Финляндия
171 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В этом доме достаточно места для жизни и работы. Дом расположен на улице Kokkolantie в городе Perho, двухэтажный, построен в 1976 году. Во время реконструкции в 1992 году был поднят верхний этаж и отремонтирована кухня.
Теплосберегающий камин/печь создает...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
38 000 €
Дом в Йороинен, Финляндия
148 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Joroinen продаётся отдельно стоящий дом 117 / 148 m², по доступной цене с собственным садовым участком площадью 1 260 m².
Цена 38 000 €. Строительные материалы: деревянный каркас, кирпичная облицовка.
Чистое оригинальное состояние....
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
40 000 €
Дом в Карстула, Финляндия
75 м2321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Всего в 1,6 км от центра города Karstula продаётся небольшой семейный дом в хорошем состоянии 68,5/75 m², 1990 года постройки.
Цена - 40 000 €. Отдельно стоящий дом с деревянным каркасом, обшитый досками. В гостиной-кухне и коридоре паркет, стены...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
88 000 €
Дом в Варкаусе, Финляндия
176 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся отдельностоящий дом 1984 года постройки на собственном участке 1 050 m², недалеко от судоходного пути, с солнечным видом на озеро и причалом.
Все помещения на одном уровне.
Особенности включают в себя: теплосберегающий камин,...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
169 000 €
Дом в Финляндии
122 м2431
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
16 000 €
Дом в Леппявирта, Финляндия
91 м2321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Leppävirta продаётся часть дома 90,5 / 97,7 m², рядом со службами, на собственном участке площадью 567 m².
Всего около 1,3 км до лыжной дороги.
Дом рядом с услугами по доступной цене 16 000 €.
Дом 1977 года постройки,...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
539 000 €
Дом в Хельсинки, Финляндия
155 м2542
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
17 500 €
Дом в Иисалми, Финляндия
124 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Дом для постоянного проживания в Kiuruvesi
Год постройки – 1975, 1 этаж, общая площадь – 124 кв.м.
В доме гостиная, кухня, 3 спальни, санузел, сауна.
Цена – 17 500 евро
Ежегодный налог на недвижимость – 190,67 евро / год....
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
82 000 €
Дом в Пункахарью, Финляндия
115 м2531
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Punkaharju продаётся кирпичный дом 114,5 / 159,5 m², построенный в 1985 году, с функциональной планировкой и идеальным расположением недалеко от пляжа Сорваслахти в Пурувеси и лодочных причалов!
Цена - 82 000 €. Основные строительные...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
25 000 €
Дом в Иисалми, Финляндия
200 м2
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся жилое /коммерческое здание 200 /600 m², поле и лес в городе Kiuruvesi, всего в 15 км от центра.
Здание было построено в 1960 году. Помещения расположены на трёх этажах, на первом этаже расположены помещения бывшего магазина и квартира 1, на...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
54 350 €
Дом в Кеми, Финляндия
109 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Построенный в 1976 году, этот отдельно стоящий дом открывает двери в просторную жизнь, где найдут своё место разнообразные потребности семьи. Здесь вы можете наслаждаться близостью природы и просторным участком, который предлагает детям игровую площадку или...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
89 000 €
Дом в Урьяла, Финляндия
145 м2541
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
59 000 €
Дом в Лиекса, Финляндия
105 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Ухоженный дом из белого кирпича в тихом и популярном жилом районе города Lieksa.
Цена - 59 000 €. Строительные материалы: дерево, кирпич. Утеплитель верхнего этажа – минеральная вата толщиной 300 мм, наружные стены – минеральная вата...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
25 000 €
Дом в Карстула, Финляндия
87 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся отдельно стоящий дом 87 m² в центре города Karstula, на зелёном участке.
Цена - 25 000 €.
На участке большие деревья, газоны и насаждения. Площадь участка 1 650 m², в собственности. Участок расположен на тихой улице без сквозного...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
80 267 €
Коттедж в Иматре, Финляндия
77 м2321
Удалённая сделкаОбъект под сдачу
В городе Иматра продаётся 2х уровневый коттедж на берегу озера Сайма, площадью 77 m² и год постройки 2013.
Плюс остаток рассрочки от Управляющей Компании в размере 96 833 € c ежемесячной выплатой 675 евро.
В доме есть всё, от посуды до мебели и бытовой электроники. Своя сауна и просторная терраса с видом на озеро Сайма. Район...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
449 000 €
Дом в Вантаа, Финляндия
127 м2432
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар
Ставка налога на наследство или дарение зависит от суммы и от степени родства между старым и новым владельцами имущества. Закон выделяет две налоговые категории.
Налоговая категория I
Супруг, зарегистрированный партнёр, бывший супруг, жених или невеста, родитель общего ребёнка
Наследник по прямой восходящей или нисходящей линии (ребёнок, внук, родитель, бабушка или дедушка)
Наследник супруга или бывшего супруга по нисходящей линии (ребёнок, внук)
Налоговая категория II
Все остальные
Наследство
Облагаются налогом доли наследства от €20 тыс. Текущая стоимость имущества определяется на дату смерти, затем из неё можно вычесть расходы на похороны, инвентаризацию имущества и уплату долгов, связанных с имуществом4.
Для расчёта налога из общей суммы последовательно вычитаются пороговые значения, и для каждой части вычисляется сумма налога. Например, если стоимость наследства €50 тыс., с суммы €20 тыс. налог не возьмут, со следующих €20 тыс. возьмут по ставке 7%, а с оставшихся €10 тыс. – по ставке 10%.
Налоговая категория I
Стоимость наследства, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
20 000–40 000
100
7%
40 000–60 000
1500
10%
60 000–200 000
3500
13%
200 000–1 000 000
21 700
16%
От 1 000 000
149 700
19%
Налоговая категория II
Стоимость наследства, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
20 000–40 000
100
19%
40 000–60 000
3900
25%
60 000–200 000
8900
29%
200 000–1 000 000
49 500
31%
От 1 000 000
297 500
33%
Для вычисления суммы налога можно использовать калькулятор.
Дарение
Облагаются налогом подарки стоимостью от €5 тыс. Ценность подарка определяется его текущей стоимостью на дату дарения. Сумма налога будет зависеть от степени родства и стоимости имущества – применяется прогрессивная шкала5.
Категория I (близкие родственники)
Стоимость подарка, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
5 000–25 000
100
8%
25 000–55 000
1700
10%
55 000–200 000
4700
12%
200 000–1 000 000
22 100
15%
От 1 000 000
142 100
17%
Категория II
Стоимость подарка, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
5 000–25 000
100
19%
25 000–55 000
3900
25%
55 000–200 000
11 400
29%
200 000–1 000 000
53 450
31%
От 1 000 000
301 450
33%
Для вычисления суммы налога можно использовать калькулятор.
Как сэкономить на налогах
Если вы намерены оптимизировать свои налоги, имеет смысл обратиться к налоговому консультанту. Часто услугами специалистов начинают пользоваться ещё до покупки недвижимости – например, чтобы заранее учитывать муниципальные ставки налога.
Также важно своевременно уплачивать налоги, иначе к основной сумме будут добавляться штрафы и пени.
После покупки для сокращения базы налогообложения имеет смысл фиксировать все понесённые расходы, связанные с домом. Их можно вычитать из базы налогообложения. Это могут быть затраты на ремонт, коммунальные платежи и даже другие виды налогов.
Сэкономить таким способом смогут собственники отдельных домов или те, кто продаёт свою недвижимость. За собственников квартир ежегодный налог платит жилищная компания.