Финское налоговое законодательство отличается строгой системой. По сути, главное, что надо знать, чтобы в нём разобраться, это разделение объектов недвижимости на два типа. Многоквартирными домами в Финляндии владеют жилищные акционерные общества, поэтому собственник квартиры будет платить налоги как владелец акций. Напротив, покупатель дачи у озера будет выплачивать классический налог на недвижимость.
Обязанности и права нерезидентов
Покупать недвижимость в Финляндии могут граждане любых стран. Им доступны жилые и коммерческие объекты и даже водное пространство. Покупку разрешается оформить и на физическое лицо, и на компанию.
Если покупатель из страны, не входящей в ЕС или Европейскую экономическую зону, собирается приобрести земельный участок или частный дом, ему необходимо будет получить разрешение от Министерства обороны Финляндии. Этот закон распространяется на всю территорию страны, за исключением Аландских островов. По сути, это формальная процедура, которая тем не менее увеличивает срок совершения сделки.
Принципиальный момент: большинство квартир в многоквартирных домах по финским законам вообще не относятся к недвижимости. С юридической точки зрения это акции жилищной компании, то есть движимое имущество. Это влияет и на порядок уплаты налогов, и на их размер. Квартирами в многоквартирном доме формально владеет жилищное акционерное общество (ЖАО). Поэтому при покупке используется особая ставка налога, а ежегодный муниципальный налог не становится заботой владельца квартиры: собственник платит взносы в ЖАО, а уже эта организация самостоятельно занимается уплатой налогов.
Хотя за недвижимость в Финляндии иностранный владелец платит налоги именно в этой стране, у российских покупателей жилья могут возникнуть обязательства и перед российскими налоговыми органами.
Налоговые резиденты Российской Федерации, то есть люди, которые фактически проживают в РФ более 183 дней в году, должны уведомлять российские налоговые органы об открытии счетов в зарубежных банках или создании юридических лиц. А это потребуется во время сделки. Читайте подробнее о правилах покупки недвижимости за рубежом для граждан России.
Налоги при покупке недвижимости
Покупатель недвижимости в Финляндии платит государственный налог на переход права собственности. Его ставка зависит от типа объекта, а базой для расчёта является цена объекта, указанная в нотариальном акте.
При покупке квартиры (по закону это передача акций жилищной компании) ставка налога составит 2%.
При покупке других объектов недвижимости, таких как отдельный дом или земля, – 4%1.
Актуальные новости рынка зарубежной недвижимости в телеграм-каналеПодписаться
Налоги при владении недвижимостью
Налог на недвижимость
Налог на недвижимость в Финляндии был введён в 1993 году. Он заменил собой земельный налог, сбор за содержание улиц, налог на доход от жилья и налог на предполагаемый доход. Его получателями являются муниципалитеты.
Налогом облагаются и здания, и земля. Освобождаются от него сельскохозяйственные земли, лесные угодья и водное пространство. Если недвижимость использовалась для получения дохода, налог на недвижимость вычитается из базы налога на прибыль.
Налог платят в начале каждого календарного года. Поэтому, даже если вы продали объект второго января, заплатить налог придётся именно вам, а не новому покупателю, так как первого января вы ещё являлись собственником.
Размер налога определяет налоговая служба того муниципалитета, в котором находится объект. Налоговики устанавливают точную ставку для каждой категории объектов, а также уточняют кадастровую стоимость, которая станет базой для расчёта.
Закон устанавливает следующие диапазоны для каждой категории объектов.
0,41–1,00% – за недвижимость, которая используется как место постоянного жительства.
0,93–2,00% – за другие категории жилья, например дачи (vapaa-ajan asunnot).
2,00–6,00% – за строящиеся объекты. Для пустующих строительных площадок в некоторых муниципалитетах столичного региона ставка налога устанавливается как минимум на 3% выше общей ставки, однако не более 6%2.
Риелтор в Финляндии обязан предоставить покупателю информацию о сумме ежегодного налога на продаваемый объект в текущем году.
Если во владении собственника находится земля под строительство, то, пока оно не завершено, налог составляет 2–6% кадастровой стоимости участка. По окончании строительства необходимо уплатить установленный местным стандартом налог как на участок земли, так и на постройку, находящуюся на его территории.
Владельцы квартир, как правило, не платят муниципальный налог, так как официальным собственником здания является ЖАО. Оно, помимо прочего, занимается и уплатой налогов, а владельцы квартир платят ежемесячные взносы, в которые включаются все расходы на дом.
Примеры квартир в Финляндии
23 266 €
Таунхаус в Яанекоски, Финляндия
61 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Двухкомнатная квартира в Äänekoski
Год постройки – 1976. Общая площадь – 61 кв.м., 1/1 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, спальня, санузел, сауна, терраса.
Цена – 23 266,88 евро + рассрочка от управляющей компании за...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
21 500 €
Квартира в Туусниеми, Финляндия
62 м2211
Удалённая сделкаОбъект под сдачу
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Двухкомнатная квартира в таун—хаусе в Туусниеми, район Куопио
Год постройки – 1986, площадь – 62 кв.м., 1/1 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, спальня, санузел, сауна, терраса.
Берег озера в шаговой доступности.
Квартира сдана в...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
25 000 €
Квартира в Коуволе, Финляндия
46 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Kouvola продаётся 2-к квартира 46 m² на втором этаже с сауной.
Цена - 25 000 €, продаётся с аукциона.
Дом 1991 года постройки, районное отопление.
Ежемесячные коммунальные платежи - 188,60 €.
Плата за воду - 25 евро /чел...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
12 000 €
Таунхаус в Иматре, Финляндия
41 м2111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Просторная однокомнатная квартира 40,5 m² с сауной на продажу в Virasoja, Imatra.
Квартира расположена в конце дома, в тихом и уютном жилом комплексе.
Удобная планировка квартиры отделяет кухню от остального пространства.
В квартире также есть...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
135 000 €
Квартира в Ювяскюля, Финляндия
52 м2211
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
6 900 €
Таунхаус в Оулу, Финляндия
36 м2111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Siikajoki продаётся 1-к таунхаус 36 m².
Цена - 6 900 €.
Очень тихое место рядом с жилым районом. Магазин находится неподалёку.
В квартире есть терраса с видом на зелёный двор.
На кухне можно разместить небольшой обеденный стол....
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
25 000 €
Квартира в Котке, Финляндия
57 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Двухкомнатная квартира в Котка
Год постройки – 1976. Общая площадь – 56,5 кв.м. 1/3 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, спальня, санузел, балкон. Цена – 25 000 евро + рассрочка от управляющей компании за проведенные ремонтрые работы в...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
24 500 €
Квартира в Ювяскюля, Финляндия
59 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Jyväskylä продаётся светлая 2-к квартира 58,5 m² на 7 этаже.
Цена - 24 500 €.
Некоторые поверхности квартиры были обновлены, некоторые требуют ремонта.
Полы в гостиной и спальне покрыты ламинатом.
Дом 1977 года...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
12 000 €
Квартира в Анттола, Финляндия
38 м2111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Anttola продаётся просторная квартира-студия 38 m² на 2-м этаже.
Цена - 12 000 €.
Расстояние до берега озера Сайма составляет 200 м, до продуктового магазина — 100 м, до ресторана — 50 м.
Пространство квартиры хорошо...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
11 000 €
Таунхаус в Юука, Финляндия
37 м2111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Juuka продаётся 1-к таунхаус 37 m² с сауной и своим двором.
Цена - 11 000 €.
Дом 1984 года постройки, террасные двери и водостоки обновлены в 2015 году. Входные двери и замки были обновлены в 2016 году. Замена системы отопления,...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
29 500 €
Таунхаус в Вааса, Финляндия
37 м2111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Однокомнатная квартира в Ветели, район Пиетарсаари
Год постройки – 1982, общая площадь – 36,5 кв.м., 1 / 1 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, санузел, сауна, терраса.
Цена – 29 500 евро
Коммунальные платежи – 123 евро / мес....
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
17 663 €
Квартира в Пори, Финляндия
59 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Harjavalta продаётся большая двухкомнатная квартира 59 m² на 2-м этаже.
Дом построен в 1969 году, ремонт делается регулярно.
В этой квартире уже сделан санузел, а также обновлена кухня.
Готовая к проживанию квартира.
Особенностью...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
149 000 €
Квартира в Риихимяки, Финляндия
85 м2321
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
199 000 €
Апартаменты в Хельсинки, Финляндия
74 м2431
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
20 000 €
Квартира в Коуволе, Финляндия
84 м2321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Трёхкомнатная квартира в Eskolanmäki, Kouvola.
Год постройки – 1975. Общая площадь – 84 кв.м. 3/6 этаж. Лифт.
Гостиная, оборудованная кухня, 2 спальни, санузел, балкон.
Цена – 20 000 €.
Коммунальные платежи – 259,93...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
15 000 €
Квартира в Тааветти, Финляндия
34 м2111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся 1-к квартира 33,5 m² на верхнем этаже прямо рядом с услугами Taavetti, Luumäki.
Цена - 15 000 €.
Дом 1974 года постройки, районное отопление.
Ежемесячные коммунальные платежи - 134 €.
Плата за воду - 16 евро /чел...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
18 128 €
Таунхаус в Иисалми, Финляндия
50 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Красивый 2-к таунхаус 50 m² недалеко от центра города!
Есть спальня, просторная гостиная, кухня и ванная комната.
Холодная кладовая и парковочное место перед квартирой.
Дом 1970 года постройки, централизованное отопление.
Цена продажи 18 128...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
20 420 €
Квартира в Икаалинен, Финляндия
33 м2111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Ikaalinen продаётся 1-к квартира 32,5 m² на 1-м этаже.
Подойдёт как для одного, так и для двух человек.
Цена продажи 20 420 € + рассрочка от Управляющей компании за проведенные ремонтные работы в доме в размере 3 580 € с...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
20 000 €
Таунхаус в Сюсмя, Финляндия
72 м2321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Рядом со всеми услугами центра города Sysmä продаётся 3-к таунхаус 72 m² в базовом состоянии.
Цена - 20 000 €.
Гостиная, две спальни, кухня и терраса. Также имеется гардероб.
Дом 1973 года постройки, отопление электрическое.
Трубы...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
24 000 €
Квартира в Иисалми, Финляндия
78 м2321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Sukeva продаётся 3-к квартира 78 m² на 2-м этаже.
Цена - 24 000 €.
В квартире есть собственная сауна и просторный застекленный балкон, выходящий на южную сторону.
Дом 1987 года постройки.
Централизованное отопление, ежемесячные...
Иностранцы имеют право сдавать в аренду объекты, находящиеся в их собственности. Главное – заплатить налог с прибыли. Ставка этого налога составляет 30 или 34% в год – в зависимости от суммы, однако надо учитывать, что выплачивается налог не с полученного дохода, а только с прибыли. Она рассчитывается как разница между доходами и всеми расходами по содержанию недвижимости (налог на недвижимость, электричество, вода, вывоз мусора и т. д.).
При продаже недвижимости в Финляндии продавец также платит налог на прибыль. Она вычисляется как разница между ценой продажи и ценой покупки (если объект получен в наследство или в дар, учитывается его оценочная стоимость на момент получения). Это означает, например, что если вы продали квартиру дешевле, чем купили, то прибыли у вас нет и налог будет нулевым.
Также из прибыли вычитаются расходы на недвижимость, такие как:
комиссия риелтора (без НДС),
стоимость ремонта, повлиявшего на рост стоимости жилья (например, установка новой системы отопления),
налог, уплаченный при покупке.
Если прибыль не превышает €30 тыс., налог начисляется по ставке 30%; с суммы, превышающей €30 тыс., выплачивается налог по ставке 34%3.
Если продавец владел жильём не менее двух лет, при этом он сам или члены его семьи (супруг/супруга или несовершеннолетние дети) постоянно проживали там, то есть были прописаны, он освобождается от налога на прибыль. Это правило действует только в отношении недвижимости для постоянного проживания (то есть не распространяется на дачи, которые считаются домами для отдыха).
Примеры частных домов в Финляндии
249 000 €
Дом в Иматре, Финляндия
293 м2
Красивый просторный дом с широкой террасой на границе с лесом
Дом построен в 1992 году и расширен в 2004 году. Сейчас его общая площадь 293 м2 и жилая 256 м2. Комнаты располагаются на трех уровнях. Их гостиной есть выход на широкую террасу и детскую площадку. Всего в доме кухня, 5 комнат, 2 холла, 4 санузла, 2 сауны/душевая/ванна, спортивный...
FiKS LKV Oy
13 800 €
Дом в Лаукаа, Финляндия
80 м22
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Laukaa продаётся земельный участок 520 m² в собственности, с домом и постройками 30 / 80 m².
Цена - 13 800 €.
Здания требуют ремонта или продаются под снос.
Годовой налог на недвижимость составляет 114,04 евро /год.
Место...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
20 000 €
Дом в Вааса, Финляндия
160 м26
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Laihia продаётся дом 160 m², построенный в 1882 году, до 1950-х годов функционировал как старый кооперативный магазин, после чего превратился в отдельно стоящий дом и дачный курорт.
Цена - 20 000 €.
Объект расположен всего в 4 км от...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
144 000 €
Дом в Финляндии
118 м2532
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
19 500 €
Дом в Пори, Финляндия
120 м2
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Pori продаётся жилой дом 120 /156 m², 1970-х годов под снос или полную реконструкцию.
Цена - 19 500 €.
В доме наблюдается влажность.
Строительный материал: кирпич и дерево.
Состояние крыши: очень плохое.
Собственный участок 1...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
15 000 €
Дом в Уймахарью, Финляндия
60 м2321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Uimaharju, города Joensuu, продаётся дом (охраняемый объект), который был построен ещё в 1880-х годах.
Цена - 15 000 €.
Здание представляет архитектурную ценность или имеет важное значение для сохранения городского пейзажа.
Объект...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
36 000 €
Дом в Йоэнсуу, Финляндия
168 м2541
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся отдельно стоящий дом 112,5 / 168 m², который расположен в тихом и зелёном районе Tuupovaara, города Joensuu.
Цена - 36 000 €. Строительные материалы: дерево, кирпич. Площадь разрешения на строительство 336m².
Этот просторный дом...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
20 000 €
Дом в Ахтари, Финляндия
116 м2321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В Rantatöysä, Alavus, продаётся отдельно стоящий дом, построенный в 1960 году.
Цена - 20 000 €.
Здание может быть либо снесено, либо отремонтировано. По всем вопросам звоните, цена договорная.
Общая площадь дома составляет 116m², из...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
12 000 €
Дом в Икаалинен, Финляндия
100 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Jämijärvi продаётся дом 100 /134 m² около озера.
Цена - 12 000 €, дом требует ремонта.
Дом построенный в 1950-х годах. Был заселён до весны 2023 года.
Жилые помещения на двух этажах, плюс подвал.
Подключение...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
264 000 €
Дом в Иматре, Финляндия
156 м2432
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Прямая продажа от собственника, полное сопровождение сделки без комиссии для покупателя!!!
Эксклюзивное право продажи данного объекта имеется только у нашей компании.
Дoм для пocтояннoгo проживания, пострoенный в пpестижном pайoне г. Имaтpa в 2009 гoду. Bce...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
25 000 €
Дом в Коуволе, Финляндия
83 м2421
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Kouvola продаётся дом 83 /198 m².
Место рядом со службами и горнолыжным центром Миелака.
Полностью кирпичный дом, построенный в 1964 году, на собственном участке площадью 689 m².
Просторная гостиная, которую легко можно разделить на...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
15 000 €
Дом в Каяани, Финляндия
130 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Nivala продаётся дом 85 / 130 m² на собственном участке площадью 7 590 m².
Цена - 15 000 €. Строительный материал: дерево. Двускатная крыша.
Был ущерб, нанесённый водой, в декабре 2024 года.
Строительство жилого дома было...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
39 000 €
Дом в Миккели, Финляндия
140 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Mikkeli продаётся одноэтажный, отдельно стоящий дом 97 / 140 m².
Цена - 39 000 €. Основной строительный материал: кирпич, дерево.
Дом состоит из просторной гостиной, трёх спален, кухни, ванной комнаты, электрической сауны и отдельного...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
10 000 €
Коттедж в Юука, Финляндия
101 м232
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Vihtasuo продаётся коттедж 100,5 m².
Указана стартовая цена, кто больше предложит.
Здание было построено в 1960-х годах.
Годовой налог на недвижимость - 198,91 евро /месяц.
Обслуживание дороги - 53,20 евро /месяц.
Система...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
25 000 €
Дом в Раутъярви, Финляндия
40 м2321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Simpele, Rautjärvi, продаётся дом 40 m².
Цена - 25 000 €.
Отопление дровами /электричество.
Собственная канализация. Скважина.
Собственный участок 2 430 m² и садовая баня 24 m².
Для двора подобраны простые в...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
9 900 €
Коттедж в Суоненйоки, Финляндия
45 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Всего в 9 км от основных услуг города Suonenjoki продаётся участок для отдыха рядом с берегом и хозяйственными постройками.
Цена - 9 900 €.
Дом, построенный на рубеже 1920-х и 30-х годов, имеет водный кооператив. Бытовая вода для главного корпуса от...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
65 000 €
Дом в Раутъярви, Финляндия
157 м2
Оплата в рублях
Просторный кирпичный дом 157 кв.м./144 m2, состоящий из гостиной, кухни, 4 спален, сауны (ремонт 2010 год). В гостиной тепло дает также камин. Дизельное отопление. Городской водоснабжение и канализация. Год постройки дома 1976.
На участке 3090 м2 также располагается гараж/склад около 30 кв.м. и бревенчатый домик для детей
Kummunkatu 8. До...
FiKS LKV Oy
19 500 €
Дом в Вааса, Финляндия
126 м24
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Доступный земельный участок в Vaasa!
Всего 19 500 евро!
Собственный участок 704 m².
Подключение к электричеству, центральному отоплению, а также к водопроводу и канализации уже готовы.
На участке находится под снос повреждённый дом (1979 года...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
25 000 €
Дом в Иматре, Финляндия
150 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Imatra продаётся ухоженный отдельно стоящий дом 100 / 150 m².
Цена - 25 000 €. Строительные материалы: бетон, дерево. Бетон в подвале, деревянные полы в жилых помещениях.
Площадь разрешения на строительство 200 m².
Много места...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
460 000 €
Вилла в Иматре, Финляндия
203 м2542
Онлайн-показУдалённая сделка
Продается современная вилла , расположенная на берегу реки Вуокса в уютном городе Иматра.
Будем рады ответить на Ваши вопросы.
Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар
Ставка налога на наследство или дарение зависит от суммы и от степени родства между старым и новым владельцами имущества. Закон выделяет две налоговые категории.
Налоговая категория I
Супруг, зарегистрированный партнёр, бывший супруг, жених или невеста, родитель общего ребёнка
Наследник по прямой восходящей или нисходящей линии (ребёнок, внук, родитель, бабушка или дедушка)
Наследник супруга или бывшего супруга по нисходящей линии (ребёнок, внук)
Налоговая категория II
Все остальные
Наследство
Облагаются налогом доли наследства от €20 тыс. Текущая стоимость имущества определяется на дату смерти, затем из неё можно вычесть расходы на похороны, инвентаризацию имущества и уплату долгов, связанных с имуществом4.
Для расчёта налога из общей суммы последовательно вычитаются пороговые значения, и для каждой части вычисляется сумма налога. Например, если стоимость наследства €50 тыс., с суммы €20 тыс. налог не возьмут, со следующих €20 тыс. возьмут по ставке 7%, а с оставшихся €10 тыс. – по ставке 10%.
Налоговая категория I
Стоимость наследства, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
20 000–40 000
100
7%
40 000–60 000
1500
10%
60 000–200 000
3500
13%
200 000–1 000 000
21 700
16%
От 1 000 000
149 700
19%
Налоговая категория II
Стоимость наследства, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
20 000–40 000
100
19%
40 000–60 000
3900
25%
60 000–200 000
8900
29%
200 000–1 000 000
49 500
31%
От 1 000 000
297 500
33%
Для вычисления суммы налога можно использовать калькулятор.
Дарение
Облагаются налогом подарки стоимостью от €5 тыс. Ценность подарка определяется его текущей стоимостью на дату дарения. Сумма налога будет зависеть от степени родства и стоимости имущества – применяется прогрессивная шкала5.
Категория I (близкие родственники)
Стоимость подарка, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
5 000–25 000
100
8%
25 000–55 000
1700
10%
55 000–200 000
4700
12%
200 000–1 000 000
22 100
15%
От 1 000 000
142 100
17%
Категория II
Стоимость подарка, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
5 000–25 000
100
19%
25 000–55 000
3900
25%
55 000–200 000
11 400
29%
200 000–1 000 000
53 450
31%
От 1 000 000
301 450
33%
Для вычисления суммы налога можно использовать калькулятор.
Как сэкономить на налогах
Если вы намерены оптимизировать свои налоги, имеет смысл обратиться к налоговому консультанту. Часто услугами специалистов начинают пользоваться ещё до покупки недвижимости – например, чтобы заранее учитывать муниципальные ставки налога.
Также важно своевременно уплачивать налоги, иначе к основной сумме будут добавляться штрафы и пени.
После покупки для сокращения базы налогообложения имеет смысл фиксировать все понесённые расходы, связанные с домом. Их можно вычитать из базы налогообложения. Это могут быть затраты на ремонт, коммунальные платежи и даже другие виды налогов.
Сэкономить таким способом смогут собственники отдельных домов или те, кто продаёт свою недвижимость. За собственников квартир ежегодный налог платит жилищная компания.
