Финское налоговое законодательство отличается строгой системой. По сути, главное, что надо знать, чтобы в нём разобраться, это разделение объектов недвижимости на два типа. Многоквартирными домами в Финляндии владеют жилищные акционерные общества, поэтому собственник квартиры будет платить налоги как владелец акций. Напротив, покупатель дачи у озера будет выплачивать классический налог на недвижимость.
Обязанности и права нерезидентов
Покупать недвижимость в Финляндии могут граждане любых стран. Им доступны жилые и коммерческие объекты и даже водное пространство. Покупку разрешается оформить и на физическое лицо, и на компанию.
Если покупатель из страны, не входящей в ЕС или Европейскую экономическую зону, собирается приобрести земельный участок или частный дом, ему необходимо будет получить разрешение от Министерства обороны Финляндии. Этот закон распространяется на всю территорию страны, за исключением Аландских островов. По сути, это формальная процедура, которая тем не менее увеличивает срок совершения сделки.
Принципиальный момент: большинство квартир в многоквартирных домах по финским законам вообще не относятся к недвижимости. С юридической точки зрения это акции жилищной компании, то есть движимое имущество. Это влияет и на порядок уплаты налогов, и на их размер. Квартирами в многоквартирном доме формально владеет жилищное акционерное общество (ЖАО). Поэтому при покупке используется особая ставка налога, а ежегодный муниципальный налог не становится заботой владельца квартиры: собственник платит взносы в ЖАО, а уже эта организация самостоятельно занимается уплатой налогов.
Хотя за недвижимость в Финляндии иностранный владелец платит налоги именно в этой стране, у российских покупателей жилья могут возникнуть обязательства и перед российскими налоговыми органами.
Налоговые резиденты Российской Федерации, то есть люди, которые фактически проживают в РФ более 183 дней в году, должны уведомлять российские налоговые органы об открытии счетов в зарубежных банках или создании юридических лиц. А это потребуется во время сделки. Читайте подробнее о правилах покупки недвижимости за рубежом для граждан России.
Налоги при покупке недвижимости
Покупатель недвижимости в Финляндии платит государственный налог на переход права собственности. Его ставка зависит от типа объекта, а базой для расчёта является цена объекта, указанная в нотариальном акте.
При покупке квартиры (по закону это передача акций жилищной компании) ставка налога составит 2%.
При покупке других объектов недвижимости, таких как отдельный дом или земля, – 4%1.
Актуальное об инвестициях, иммиграции и недвижимости за рубежомПодписаться
Налоги при владении недвижимостью
Налог на недвижимость
Налог на недвижимость в Финляндии был введён в 1993 году. Он заменил собой земельный налог, сбор за содержание улиц, налог на доход от жилья и налог на предполагаемый доход. Его получателями являются муниципалитеты.
Налогом облагаются и здания, и земля. Освобождаются от него сельскохозяйственные земли, лесные угодья и водное пространство. Если недвижимость использовалась для получения дохода, налог на недвижимость вычитается из базы налога на прибыль.
Налог платят в начале каждого календарного года. Поэтому, даже если вы продали объект второго января, заплатить налог придётся именно вам, а не новому покупателю, так как первого января вы ещё являлись собственником.
Размер налога определяет налоговая служба того муниципалитета, в котором находится объект. Налоговики устанавливают точную ставку для каждой категории объектов, а также уточняют кадастровую стоимость, которая станет базой для расчёта.
Закон устанавливает следующие диапазоны для каждой категории объектов.
0,41–1,00% – за недвижимость, которая используется как место постоянного жительства.
0,93–2,00% – за другие категории жилья, например дачи (vapaa-ajan asunnot).
2,00–6,00% – за строящиеся объекты. Для пустующих строительных площадок в некоторых муниципалитетах столичного региона ставка налога устанавливается как минимум на 3% выше общей ставки, однако не более 6%2.
Риелтор в Финляндии обязан предоставить покупателю информацию о сумме ежегодного налога на продаваемый объект в текущем году.
Если во владении собственника находится земля под строительство, то, пока оно не завершено, налог составляет 2–6% кадастровой стоимости участка. По окончании строительства необходимо уплатить установленный местным стандартом налог как на участок земли, так и на постройку, находящуюся на его территории.
Владельцы квартир, как правило, не платят муниципальный налог, так как официальным собственником здания является ЖАО. Оно, помимо прочего, занимается и уплатой налогов, а владельцы квартир платят ежемесячные взносы, в которые включаются все расходы на дом.
Примеры квартир в Финляндии
7 950 €
Квартира в Варкаусе, Финляндия
37 м2111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Varkaus продаётся 1-к квартира 37 m² на 2-м этаже.
Цена - 7 950 €.
Окно, которое почти во всю ширину квартиры, наполняет квартиру светом и простором!
У дома есть парковочные места, а также тёплые гаражи.
В центре города есть все...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
10 000 €
Таунхаус в Руовеси, Финляндия
65 м2321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Трехкомнатная квартира в Ruovesi
Год постройки – 1975. Общая площадь – 65 кв.м. 1/1 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, 2 cпальни, санузел, терраса.
Цена – 10 000 евро
Коммунальные платежи – 325 евро / мес.
Оплата за воду...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
575 000 €
Квартира в Эспоо, Финляндия
88 м2431
Удалённая сделкаОплата в рублях
4-комнатная квартира со своим отдельным входом (отдельный вход без соседей) в Эспоо в тихом семейном районе, построена в 10/2022 году на первом этаже существующего жилого 3-этажного здания с видом на зеленую южную террасу.
Чистая площадь 87.5 м2 / Общ. пл. 90 м2
Отдельный закрытый подъезд без соседей • Южная сторона • Два выхода на...
World Haus Finland
20 000 €
Квартира в Юва, Финляндия
71 м2321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Трехкомнатная квартира в Juva
Год постройки – 1962. Общая площадь – 71 кв.м., 2/2 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, 2 спальни, санузел, балкон.
Цена – 20 000 евро
Коммунальные платежи – 343,64 евро / мес.
Оплата за воду...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
24 500 €
Квартира в Вааса, Финляндия
70 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Двухкомнатная квартира в Laihia.
Год постройки – 1972. Общая площадь – 70 кв.м. 2/3 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, спальня, санузел, балкон.
Цена – 24 500 €.
Коммунальные платежи – 315 евро /месяц.
Оплата за...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
19 000 €
Квартира в Миккели, Финляндия
56 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Haukivuori, Mikkeli, продаётся 2-к квартира 56 m² на 2-м этаже.
Цена - 19 000 €.
Дом, построенный в 1973 году, имеет геотермальное отопление.
Ремонт крыши и фасада дома был выполнен после 2010 года.
Застеклённый балкон....
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
179 000 €
Апартаменты в Порво, Финляндия
70 м2321
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
5 000 €
Квартира в Коуволе, Финляндия
61 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Inkeroinen, Kouvola, продаётся светлая и уютная 2-к квартира 61 m² на 2-м этаже + навес для автомобиля.
Цена - 5 000 €.
Дом 1966 года постройки.
Ежемесячные коммунальные платежи - 320,80 €.
Плата за воду - 25 евро /чел...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
20 900 €
Таунхаус в Леппявирта, Финляндия
57 м2211
Удалённая сделкаОбъект под сдачу
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Leppävirta продаётся 2-к таунхаус 57 m² со своим двором.
Цена - 20 900 €.
Кухонная мебель включает в себя небольшую посудомоечную машину, холодильник с морозильной камерой, электрическую плиту /духовку и вытяжку.
В полностью...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
18 766 €
Квартира в Лаукаа, Финляндия
31 м2111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Просторная квартира-студия 31 m² на верхнем этаже прямо в центре города Laukaa.
Балкон с видом во внутренний двор.
Дом был построен в 1972 году и стоит на собственном участке.
Вид отопления – централизованное с водоциркуляционными...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
20 000 €
Таунхаус в Ямся, Финляндия
53 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Между Jämsä и Jämsänkoski продаётся 2-к таунхаус 53 m² с террасой и сауной.
Цена - 20 000 €.
Это крайняя квартира, удобная планировка, гардероб обеспечивает систематическое хранение вещей и облегчает повседневную жизнь....
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
21 044 €
Квартира в Ювяскюля, Финляндия
60 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Недалеко от центра Korpilahti продаётся 2-к квартира 60 m² на 2-м этаже.
Кухня светлая и большая.
Полы в квартире были обновлены в 2010 году.
Из гостиной есть выход на застеклённый балкон с видом во двор.
Дом, построенный в 1977 году, стоит на...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
13 500 €
Квартира в Варкаусе, Финляндия
62 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Varkaus продаётся 2-к квартира 61,5 m² на 3-м этаже.
Цена - 13 500 €.
В районе есть всё необходимое для проживания – в шаговой доступности!
Крупные продуктовые магазины, медицинский центр Aalto, аптека, парикмахерская и...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
4 310 €
Таунхаус в Холлола, Финляндия
77 м2321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Рядом с железнодорожным вокзалом Herrala продаётся 3-к таунхаус 76,5 m², который был отремонтирован и приведён в аккуратное состояние.
Спокойная жизнь в нескольких минутах езды на поезде от города Lahti.
Квартира доступна сразу. Площадь своего двора...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
24 000 €
Квартира в Савонлинне, Финляндия
30 м2111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Savonlinna продаётся 1-к квартира 30 m² на 1-м этаже в хорошем состоянии.
Цена - 24 000 €.
В квартире отремонтирована кухня, пол и стены в 2019 году.
Стильная ванная комната отремонтирована в 2015 году.
Эта квартира является...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
15 000 €
Квартира в Лаукаа, Финляндия
72 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся просторная и светлая 4-к квартира 72 m² в центре города Laukaa.
Цена - 15 000 €.
Квартира на втором этаже, есть большой балкон.
Многоквартирный дом расположен в прекрасном месте, всего примерно в 550 метрах от центральных служб...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
18 000 €
Таунхаус в Иисалми, Финляндия
57 м2211
Удалённая сделкаОбъект под сдачу
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В центре города Lapinlahti, напротив автовокзала и железнодорожного вокзала, продаётся 2-к таунхаус 56,9 m² в хорошем состоянии.
Цена - 18 000 €.
Отсюда легко добраться на общественном транспорте, например, до работы в город Kuopio.
Услуги...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
6 312 €
Квартира в Пиексямяки, Финляндия
58 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Pieksämäki продаётся 2-к квартира 58 m² на 3-м этаже.
Застеклённый балкон. Гардероб.
В ванной комнате облицовка стен плиткой 06 /2021.
Цена продажи 6 312 € + рассрочка от Управляющей компании за проведенные ремонтные работы...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
99 000 €
Апартаменты в Котке, Финляндия
68 м2321
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
24 000 €
Квартира в Пори, Финляндия
61 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Pori продаётся чистая 2-к квартира 60,5 m², с застеклённым балконом, по доступной цене (24 000 €).
Дом 1974 года постройки, централизованное отопление.
Вентиляция - чистка, замер и регулировка 2022-2023 гг.
Ремонт кровли был сделан в...
Иностранцы имеют право сдавать в аренду объекты, находящиеся в их собственности. Главное – заплатить налог с прибыли. Ставка этого налога составляет 30 или 34% в год – в зависимости от суммы, однако надо учитывать, что выплачивается налог не с полученного дохода, а только с прибыли. Она рассчитывается как разница между доходами и всеми расходами по содержанию недвижимости (налог на недвижимость, электричество, вода, вывоз мусора и т. д.).
При продаже недвижимости в Финляндии продавец также платит налог на прибыль. Она вычисляется как разница между ценой продажи и ценой покупки (если объект получен в наследство или в дар, учитывается его оценочная стоимость на момент получения). Это означает, например, что если вы продали квартиру дешевле, чем купили, то прибыли у вас нет и налог будет нулевым.
Также из прибыли вычитаются расходы на недвижимость, такие как:
комиссия риелтора (без НДС),
стоимость ремонта, повлиявшего на рост стоимости жилья (например, установка новой системы отопления),
налог, уплаченный при покупке.
Если прибыль не превышает €30 тыс., налог начисляется по ставке 30%; с суммы, превышающей €30 тыс., выплачивается налог по ставке 34%3.
Если продавец владел жильём не менее двух лет, при этом он сам или члены его семьи (супруг/супруга или несовершеннолетние дети) постоянно проживали там, то есть были прописаны, он освобождается от налога на прибыль. Это правило действует только в отношении недвижимости для постоянного проживания (то есть не распространяется на дачи, которые считаются домами для отдыха).
Примеры частных домов в Финляндии
1 450 000 €
Дом в Турку, Финляндия
350 м2
Финляндия
г.Турку
Новая усадьба на море
Новая усадьба (дом с террасами) на море, с собственной береговой линией протяжённостью более 150м. Расположение великолепное: по соседству с популярными островами Кимито (Чимиту), Ханко, Нагу, Парайнен (Паргас), в 43 км от г.Турку (45 мин на автомобиле), 160 км от г.Хельсинки и аэропорта...
ИНДОМ
128 000 €
Коттедж в Руоколахти, Финляндия
35 м2
Бревенчатый коттедж располагается на красивом мысовом участке на острове Mietinsaari, что в 36 км от центра г.Иматра. На остров ходит паром с 6 до 22 часов. Участок большой, 1,1 га. 125 метров собственной береговой линии на Саймаа.
Электроотопление (теплые полы), а также воздушный тепловой насос и камин.
Гостиная с камином + кухня + лофт +...
FiKS LKV Oy
265 000 €
Дом в Иматре, Финляндия
146 м2431
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся чистый и уютный дом 121 / 146 m² в городе Imatra, построенный в 2013 году.
Всего в 100 метрах от чистейшего и рыбного озера, с возможностью держать лодку на берегу озера.
Цена - 265 000 €.
Дом расположен в очень тихом и элитном...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
9 000 €
Дом в Варкаусе, Финляндия
80 м2
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся дом 62 / 80 m², расположенный в районе Savonmäki, Varkaus.
Цена - 9 000 €.
Этот дом с видом на озеро включает в себя два смежных участка, заброшенное здание и подключения к электричеству, воде и канализации.
Рядом вы можете...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
35 000 €
Дом в Куусанкоски, Финляндия
60 м2321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Kuusankoski, Kouvola, продаётся дом 46 / 60 m².
Цена - 35 000 €.
На первом этаже кухня, гостиная, туалет /душ, наверху большой холл и спальня.
Первоначально дом был построен в 1939 году, с тех пор было проведено множество ремонтных...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
99 000 €
Коттедж в Финляндии
83 м2411
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
25 000 €
Дом в Хуитинен, Финляндия
74 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся отдельно стоящий дом 61 /74 m², построенный в 1949 году недалеко от центра Punkalaidun.
Цена - 25 000 €.
Дом был расширен в середине 1990-х годов, когда к интерьеру добавили ванную.
Тогда же была обновлена кухонная мебель и...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
7 000 €
Дом в Куопио, Финляндия
49 м22
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Akonvesi продаётся земельный участок 2 900 m² в собственности.
Цена - 7 000 €.
Дом 49 m², 1960 года постройки, и дворовая постройка в плохом состоянии.
Дом нежилой. Требует ремонта или под снос.
Нет подключения к...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
13 500 €
Дом в Оулу, Финляндия
85 м2321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Saloinen, в конце дороги, продаётся отдельно стоящий дом с двумя спальнями, построенный в 1968 году, в плохом состоянии.
Цена - 13 500 €.
Собственный земельный участок площадью 1 162 m², с трёх сторон ограничен городской парковой зоной....
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
926 000 €
Дом в Эспоо, Финляндия
226 м2752
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
15 000 €
Дом в Раутъярви, Финляндия
100 м2321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся отдельностоящий дом 94 /100 m² 1962 года постройки в Rautjärvi.
Цена - 15 000 €.
Собственный земельный участок площадью 22 460 m².
Объект расположен рядом с хорошим транспортным сообщением.
В доме есть прихожая, кухня,...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
14 000 €
Коттедж в Виррате, Финляндия
80 м221
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся дом 70 / 80 m² 1940-х годов на участке площадью 1 200 m² в районе Killinkoski, города Virrat.
Цена - 14 000 €.
Годовой налог на недвижимость составляет 160,07 евро /месяц.
Участок в собственности.
Жилые помещения дома...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
15 000 €
Дом в Миехиккяля, Финляндия
60 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Miehikkälä продаётся отдельно стоящий дом 60 /90 m² для постоянного проживания или отдыха.
Цена - 15 000 €.
Все услуги можно найти в радиусе километра.
Дом 1950 года постройки, отопление электрическое и дровяное.
Годовой...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
8 500 €
Коттедж в Савонлинне, Финляндия
40 м2
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся участок площадью 9 480 m² со старыми постройками в плохом состоянии.
Цена - 8 500 €.
Главное здание, построенное в 1920 году, имеет бревенчатый сруб и электроподключение 1 х 25.
Во дворе расположены две складские постройки и баня....
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
15 000 €
Дом в Вааса, Финляндия
95 м23
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Vöyri продаётся дом 95 m².
Цена - 15 000 €.
Годовой налог на недвижимость - 343,58 евро /год.
Весь комплекс состоит из жилого дома и дома для отдыха, трёх разных участков площадью 1 135m² + 878m² + 8 720m² и...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
13 000 €
Коттедж в Пиексямяки, Финляндия
76 м232
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся деревянный дом 76 /101 m² на собственном участке 5 000 m² в городе Pieksämäki.
Цена - 13 000 €.
Участок расположен в лесистой местности, в километре от кафе Палтанена, пляжа для купания и места для рыбалки!...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
14 500 €
Коттедж в Котке, Финляндия
30 м21
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Kotka продаётся дача 27 /30 m², 1956 года постройки. Групповое садовое товарищество.
Цена - 14 500 €.
Годовой налог на недвижимость составляет 60 евро /год.
Ухоженный двор, земельный участок 312 m² находится в аренде, плата...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
15 000 €
Дом в Оулу, Финляндия
94 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Oulu продаётся дом 94 /163 m².
Указана стартовая цена, кто больше предложит, аукцион.
Дом, отапливаемый центральным отоплением, имеет муниципальное водоснабжение. Затраты на отопление около 1650 евро в год.
Комнаты просторные, большие...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
680 000 €
Дом в Финляндии
141 м2521
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
18 000 €
Дом в Оулу, Финляндия
99 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Pikkuholmi, города Raahe, в хорошем месте, на собственном участке 815 m², продаётся отдельностоящий дом 99,4 /175 m² с тремя спальнями.
Цена - 18 000 €.
Система отопления в доме централизованная с радиаторами циркуляции воды....
Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар
Ставка налога на наследство или дарение зависит от суммы и от степени родства между старым и новым владельцами имущества. Закон выделяет две налоговые категории.
Налоговая категория I
Супруг, зарегистрированный партнёр, бывший супруг, жених или невеста, родитель общего ребёнка
Наследник по прямой восходящей или нисходящей линии (ребёнок, внук, родитель, бабушка или дедушка)
Наследник супруга или бывшего супруга по нисходящей линии (ребёнок, внук)
Налоговая категория II
Все остальные
Наследство
Облагаются налогом доли наследства от €20 тыс. Текущая стоимость имущества определяется на дату смерти, затем из неё можно вычесть расходы на похороны, инвентаризацию имущества и уплату долгов, связанных с имуществом4.
Для расчёта налога из общей суммы последовательно вычитаются пороговые значения, и для каждой части вычисляется сумма налога. Например, если стоимость наследства €50 тыс., с суммы €20 тыс. налог не возьмут, со следующих €20 тыс. возьмут по ставке 7%, а с оставшихся €10 тыс. – по ставке 10%.
Налоговая категория I
Стоимость наследства, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
20 000–40 000
100
7%
40 000–60 000
1500
10%
60 000–200 000
3500
13%
200 000–1 000 000
21 700
16%
От 1 000 000
149 700
19%
Налоговая категория II
Стоимость наследства, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
20 000–40 000
100
19%
40 000–60 000
3900
25%
60 000–200 000
8900
29%
200 000–1 000 000
49 500
31%
От 1 000 000
297 500
33%
Для вычисления суммы налога можно использовать калькулятор.
Дарение
Облагаются налогом подарки стоимостью от €5 тыс. Ценность подарка определяется его текущей стоимостью на дату дарения. Сумма налога будет зависеть от степени родства и стоимости имущества – применяется прогрессивная шкала5.
Категория I (близкие родственники)
Стоимость подарка, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
5 000–25 000
100
8%
25 000–55 000
1700
10%
55 000–200 000
4700
12%
200 000–1 000 000
22 100
15%
От 1 000 000
142 100
17%
Категория II
Стоимость подарка, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
5 000–25 000
100
19%
25 000–55 000
3900
25%
55 000–200 000
11 400
29%
200 000–1 000 000
53 450
31%
От 1 000 000
301 450
33%
Для вычисления суммы налога можно использовать калькулятор.
Как сэкономить на налогах
Если вы намерены оптимизировать свои налоги, имеет смысл обратиться к налоговому консультанту. Часто услугами специалистов начинают пользоваться ещё до покупки недвижимости – например, чтобы заранее учитывать муниципальные ставки налога.
Также важно своевременно уплачивать налоги, иначе к основной сумме будут добавляться штрафы и пени.
После покупки для сокращения базы налогообложения имеет смысл фиксировать все понесённые расходы, связанные с домом. Их можно вычитать из базы налогообложения. Это могут быть затраты на ремонт, коммунальные платежи и даже другие виды налогов.
Сэкономить таким способом смогут собственники отдельных домов или те, кто продаёт свою недвижимость. За собственников квартир ежегодный налог платит жилищная компания.
