Финское налоговое законодательство отличается строгой системой. По сути, главное, что надо знать, чтобы в нём разобраться, это разделение объектов недвижимости на два типа. Многоквартирными домами в Финляндии владеют жилищные акционерные общества, поэтому собственник квартиры будет платить налоги как владелец акций. Напротив, покупатель дачи у озера будет выплачивать классический налог на недвижимость.
Обязанности и права нерезидентов
Покупать недвижимость в Финляндии могут граждане любых стран. Им доступны жилые и коммерческие объекты и даже водное пространство. Покупку разрешается оформить и на физическое лицо, и на компанию.
Если покупатель из страны, не входящей в ЕС или Европейскую экономическую зону, собирается приобрести земельный участок или частный дом, ему необходимо будет получить разрешение от Министерства обороны Финляндии. Этот закон распространяется на всю территорию страны, за исключением Аландских островов. По сути, это формальная процедура, которая тем не менее увеличивает срок совершения сделки.
Принципиальный момент: большинство квартир в многоквартирных домах по финским законам вообще не относятся к недвижимости. С юридической точки зрения это акции жилищной компании, то есть движимое имущество. Это влияет и на порядок уплаты налогов, и на их размер. Квартирами в многоквартирном доме формально владеет жилищное акционерное общество (ЖАО). Поэтому при покупке используется особая ставка налога, а ежегодный муниципальный налог не становится заботой владельца квартиры: собственник платит взносы в ЖАО, а уже эта организация самостоятельно занимается уплатой налогов.
Хотя за недвижимость в Финляндии иностранный владелец платит налоги именно в этой стране, у российских покупателей жилья могут возникнуть обязательства и перед российскими налоговыми органами.
Налоговые резиденты Российской Федерации, то есть люди, которые фактически проживают в РФ более 183 дней в году, должны уведомлять российские налоговые органы об открытии счетов в зарубежных банках или создании юридических лиц. А это потребуется во время сделки. Читайте подробнее о правилах покупки недвижимости за рубежом для граждан России.
Налоги при покупке недвижимости
Покупатель недвижимости в Финляндии платит государственный налог на переход права собственности. Его ставка зависит от типа объекта, а базой для расчёта является цена объекта, указанная в нотариальном акте.
При покупке квартиры (по закону это передача акций жилищной компании) ставка налога составит 2%.
При покупке других объектов недвижимости, таких как отдельный дом или земля, – 4%1.
Актуальные новости рынка зарубежной недвижимости в телеграм-каналеПодписаться
Налоги при владении недвижимостью
Налог на недвижимость
Налог на недвижимость в Финляндии был введён в 1993 году. Он заменил собой земельный налог, сбор за содержание улиц, налог на доход от жилья и налог на предполагаемый доход. Его получателями являются муниципалитеты.
Налогом облагаются и здания, и земля. Освобождаются от него сельскохозяйственные земли, лесные угодья и водное пространство. Если недвижимость использовалась для получения дохода, налог на недвижимость вычитается из базы налога на прибыль.
Налог платят в начале каждого календарного года. Поэтому, даже если вы продали объект второго января, заплатить налог придётся именно вам, а не новому покупателю, так как первого января вы ещё являлись собственником.
Размер налога определяет налоговая служба того муниципалитета, в котором находится объект. Налоговики устанавливают точную ставку для каждой категории объектов, а также уточняют кадастровую стоимость, которая станет базой для расчёта.
Закон устанавливает следующие диапазоны для каждой категории объектов.
0,41–1,00% – за недвижимость, которая используется как место постоянного жительства.
0,93–2,00% – за другие категории жилья, например дачи (vapaa-ajan asunnot).
2,00–6,00% – за строящиеся объекты. Для пустующих строительных площадок в некоторых муниципалитетах столичного региона ставка налога устанавливается как минимум на 3% выше общей ставки, однако не более 6%2.
Риелтор в Финляндии обязан предоставить покупателю информацию о сумме ежегодного налога на продаваемый объект в текущем году.
Если во владении собственника находится земля под строительство, то, пока оно не завершено, налог составляет 2–6% кадастровой стоимости участка. По окончании строительства необходимо уплатить установленный местным стандартом налог как на участок земли, так и на постройку, находящуюся на его территории.
Владельцы квартир, как правило, не платят муниципальный налог, так как официальным собственником здания является ЖАО. Оно, помимо прочего, занимается и уплатой налогов, а владельцы квартир платят ежемесячные взносы, в которые включаются все расходы на дом.
Примеры квартир в Финляндии
10 900 €
Квартира в Кеми, Финляндия
58 м²211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Срочно продаётся 2-к квартира 57,5 m² для собственного пользования или инвестиций в городе Keminmaa.
Цена - 10 900 €.
Светлая квартира с просторными комнатами. Из кухни есть выход на балкон.
Ванная комната в квартире была отремонтирована в...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
32 900 €
Квартира в Котке, Финляндия
57 м²211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Двухкомнатная квартира в Kotka
Год постройки – 1972. Общая площадь – 57 кв.м. 2/3 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, спальня, санузел, балкон.
Цена – 32 900 евро
Коммунальные платежи – 234,91 евро / год.
Оплата за воду - по...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
16 000 €
Квартира в Хельсинки, Финляндия
36 м²211
Удалённая сделкаОбъект под сдачу
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся совершенно новая, просторная квартира-студия (36 м²) на 1 этаже. Светлая и современная квартира в тихом месте. Большие окна пропускают много естественного света и создают ощущение простора.
В настоящее время квартира сдаётся в аренду –...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
13 500 €
Квартира в Варкаусе, Финляндия
51 м²211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Квартира 50,5m² на первом этаже в тихом жилом комплексе. Удобная планировка – квартира кажется больше, чем есть на самом деле. Просторная ванная комната с кафельной плиткой. Чистые и аккуратные поверхности в жилых помещениях. В квартире недавно был...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
115 000 €
Апартаменты в Вантаа, Финляндия
47 м²211
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
33 000 €
Таунхаус в Тампере, Финляндия
40 м²111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Однокомнатная квартира в Ylojärvi
Год постройки – 1987. Общая площадь – 40 кв.м. 1/1 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, санузел, сауна, терраса.
Цена – 33 000 евро
Коммунальные платежи – 72 евро / мес.
Оплата за воду - по...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
26 850 €
Таунхаус в Яанекоски, Финляндия
38 м²111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Однокомнатная квартира в Äänekoski
Год постройки – 1984. Общая площадь – 38 кв.м. 1/1 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, санузел, сауна, терраса.
Цена – 26 850 евро
Коммунальные платежи – 87,40 евро / мес.
Оплата за...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
9 000 €
Квартира в Лиекса, Финляндия
55 м²211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся светлая, двухкомнатная квартира 55 m² в хорошем и престижном районе Mähkö, города Lieksa. Квартира расположена на первом этаже, всего семь ступенек.
Квартира отремонтирована. Бытовая техника обновлена. Кухонные шкафы обновлены....
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
12 000 €
Квартира в Иматре, Финляндия
31 м²111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Недалеко от центра Imatrankoski продаётся 1-к квартира площадью 30,5 m². Для собственного использования или для инвестиций. Балкон во всю ширину квартиры.
Цена продажи квартиры 12 000 евро.
Дом 1977 года постройки, централизованное отопление. В доме...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
9 000 €
Квартира в Савонлинне, Финляндия
192 м²
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Есть возможность построить или отремонтировать небольшой многоквартирный дом 192 m² недалеко от центра Савонлинны.
Цена - 9 000 €
Дом 1957 года постройки. Строительный материал: дерево.
Право застройки 660 m².
Максимальное количество...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
17 900 €
Таунхаус в Рауталампи, Финляндия
37 м²111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Rautalampi продаётся 1-к таунхаус 36,5 m² со своим двором.
Цена - 17 900 €.
Выполнен ремонт ванной комнаты.
Тихое место, дом 1979 года постройки, радиаторное отопление с циркуляцией воды.
Ежемесячные коммунальные платежи...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
84 697 €
Квартира в Хельсинки, Финляндия
49 м²211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Отличная возможность приобрести светлую и просторную двухкомнатную квартиру в районе Vesala, в городе Helsinki, тихом районе малоэтажных домов. Эта квартира площадью 49 м² расположена на втором этаже дома, построенного в 1983 году. Кухня и ванная комната...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
6 900 €
Квартира в Суомуссалми, Финляндия
34 м²111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Suomussalmi продаётся недорогая 1-к квартира 34 m² на 3-м этаже с балконом.
Цена - 6 900 €.
Дом с централизованным отоплением был построен в 1980 году, ежемесячные коммунальные платежи 136 €.
Плата за воду - 21,50 евро /чел...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
21 000 €
Квартира в Пори, Финляндия
56 м²211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Pori продаётся 2-к квартира 55,5 m² на 6-м этаже.
Цена - 21 000 €.
Застеклённый балкон.
Дом с лифтом.
Дом был построен в 1974 году, районное отопление.
Окна и балконные двери были обновлены в 2004 году.
Ежемесячные...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
10 000 €
Квартира в Падасйоки, Финляндия
32 м²111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Недорогая квартира-студия 31,5 m² в центре Padasjoki.
Цена - 10 000 €.
Дом 1972 года постройки, районное отопление.
Коммунальные платежи – 170 евро /месяц.
Плата за воду - 16 евро /чел /месяц.
Ремонт сауны в доме был в 2021 году....
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
13 000 €
Таунхаус в Теува, Финляндия
44 м²111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Компактный и уютный таунхаус в городе Teuva — собственная сауна и тихое место.
Продаётся очаровательный таунхаус площадью 44 м² предлагающий комфортное и функциональное жилье для повседневной жизни. Этот одноэтажный дом, построенный в 1973 году,...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
23 780 €
Таунхаус в Куопио, Финляндия
39 м²111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Однокомнатная квартира в Vesanto, район Куопио
Год постройки – 1986, площадь – 39 кв.м., 1/1 этаж
Гостиная, оборудованная кухня, санузел, сауна, терраса.
Рядом озеро.
Цена – 23 780 евро + рассрочка от Управляющей Компании за проведенные...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
36 000 €
Квартира в Ювяскюля, Финляндия
74 м²321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Jyväskylä продаётся 3-к квартира 74m² на третьем этаже здания с лифтом.
Цена - 36 000 €.
Дом был построен в 1982 году, районное отопление. Компания находится в хорошей форме.
Ежемесячные коммунальные платежи составляют 313...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
28 500 €
Квартира в Турку, Финляндия
55 м²211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Двухкомнатная квартира в Pöytyä
Год постройки – 1953. Общая площадь – 55 кв.м. 1/2 этаж..
Гостиная, оборудованная кухня, спальня, санузел.
Цена – 28 500 евро
Коммунальные платежи – 187 евро / мес.
Оплата за воду...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
13 417 €
Квартира в Пори, Финляндия
45 м²211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Чистая и светлая 2-к квартира 45 m² на верхнем этаже в Kauttua, Eura.
Открытая совмещённая кухня-гостиная.
Большой застеклённый балкон.
Дом 1974 года постройки, отопление централизованное.
Плюс на квартиру идёт рассрочка от Управляющей Компании...
Иностранцы имеют право сдавать в аренду объекты, находящиеся в их собственности. Главное – заплатить налог с прибыли. Ставка этого налога составляет 30 или 34% в год – в зависимости от суммы, однако надо учитывать, что выплачивается налог не с полученного дохода, а только с прибыли. Она рассчитывается как разница между доходами и всеми расходами по содержанию недвижимости (налог на недвижимость, электричество, вода, вывоз мусора и т. д.).
При продаже недвижимости в Финляндии продавец также платит налог на прибыль. Она вычисляется как разница между ценой продажи и ценой покупки (если объект получен в наследство или в дар, учитывается его оценочная стоимость на момент получения). Это означает, например, что если вы продали квартиру дешевле, чем купили, то прибыли у вас нет и налог будет нулевым.
Также из прибыли вычитаются расходы на недвижимость, такие как:
комиссия риелтора (без НДС),
стоимость ремонта, повлиявшего на рост стоимости жилья (например, установка новой системы отопления),
налог, уплаченный при покупке.
Если прибыль не превышает €30 тыс., налог начисляется по ставке 30%; с суммы, превышающей €30 тыс., выплачивается налог по ставке 34%3.
Если продавец владел жильём не менее двух лет, при этом он сам или члены его семьи (супруг/супруга или несовершеннолетние дети) постоянно проживали там, то есть были прописаны, он освобождается от налога на прибыль. Это правило действует только в отношении недвижимости для постоянного проживания (то есть не распространяется на дачи, которые считаются домами для отдыха).
Примеры частных домов в Финляндии
748 000 €
Коттедж в Ханко, Финляндия
86 м²31
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В Taalintehdas, в живописных окрестностях Kemiönsaari, продаётся этот очаровательный дом 79 / 86 m² идеально подходящий для отдыха от повседневной суеты. Деревянный дом, построенный в 2004 году, находится в хорошем состоянии, а его просторный участок...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
79 000 €
Дом в Нурмесе, Финляндия
104 м²321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Просторный дом, расположенный на тихом участке посреди леса, много места для хранения вещей, три гаража, ухоженный двор, доступен немедленно!
Цена - 79 000 €. Основной строительный материал: дерево.
Дом 104 / 143 m², 1984 года постройки....
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
240 000 €
Коттедж в Юва, Финляндия
71 м²321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Juva в собственности находится здание для отдыха, разрешённое к использованию в 2012 году, с кухней, 2 спальнями, мансардой, ванной комнатой и отдельной пляжной сауной. Помещение пригодно для проживания зимой.
Цена объекта - 240 000 евро.
Дом...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
89 000 €
Дом в Падасйоки, Финляндия
130 м²431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся отдельный дом 130/160 m² в центре Padasjoki. К дому пристроен гараж и кладовая. Кроме того, на территории есть кладовая, беседка и подвал.
Цена - 89 000 €. Строительный материал: кирпич. Двускатная крыша. Материал поверхности: паркетный...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
349 000 €
Коттедж в Савонлинне, Финляндия
116 м²211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Дом из брёвен, построенный в 2000 году, расположен в отличном месте, всего в 10 километрах от центра города Savonlinna. Недвижимость также подходит для круглогодичного использования, так как нынешние владельцы много лет использовали её в качестве круглогодичной...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
195 000 €
Дом в Йоэнсуу, Финляндия
160 м²431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Просторный отдельно стоящий дом в отличном месте в районе Rääkkylä на берегу озера Оривеси ждёт новых жильцов!
Этот двухэтажный деревянный дом предлагает около 160 квадратных метров комфортного жилого пространства, а собственный участок...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
260 000 €
Дом в Форсса, Финляндия
152 м²531
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В центре района Tammela, на берегу озера Pyhäjärvi, продаётся дом площадью 152 / 170 m².
Уютный, просторный дом, построенный в 1960-х годах. В доме есть гостиная, кухня, три спальни, каминный зал и электрическая сауна. Окна, кухня и ванная...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
289 000 €
Дом в Кангасниеми, Финляндия
104 м²2
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Бревенчатый дом у озера!
Этот отдельно стоящий дом (103,5 / 183,5 m²) подходит для тех, кто хочет спокойно переехать на берег озера, но всего в получасе езды от кольцевой развязки Vaajakoski в сторону города Kangasniemi. Береговая линия чистого озера...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
215 000 €
Дом в Риихимяки, Финляндия
68 м²321
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
119 000 €
Дом в Финляндии
118 м²431
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
80 000 €
Дом в Эвиярви, Финляндия
110 м²321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В красивом и тихом месте в районе Evijärvi продаётся одноэтажный отдельно стоящий дом 110 / 123 m². Дом, построенный в 2007 году, предлагает современный комфорт в окружении природы. Светлый интерьер дома создаёт ощущение простора и уюта.
Сердце дома...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
259 000 €
Дом в Кеуру, Финляндия
210 м²6
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Keuruu продаётся дом 210 / 431 m² у озера спроектированный архитектором Laila Niemioja.
Сердце дома — светлая и просторная гостиная с панорамным окном во всю стену, из которого открывается великолепный вид на воду.
Вы можете наслаждаться...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
270 000 €
Коттедж в Пуумала, Финляндия
450 м²27278
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОбъект под сдачу
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Прямая продажа от собственника, полное сопровождение сделки без комиссии для покупателя!!!
Эксклюзивное право продажи данного объекта имеется только у нашей компании.
Участок площадью 5.9 га, включающий жилые и хозяйственные помещения, а также прекрасно...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
80 000 €
Дом в Перхо, Финляндия
78 м²321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся отдельно стоящий дом, построенный в 2000 году в Sillanpää, Veteli, на собственном участке площадью 4 224 m². Идеально подходит для постоянного проживания пары, небольшой семьи или для отдыха.
Площадь дома составляет около 92 м²,...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
15 900 €
Дом в Руоколахти, Финляндия
60 м²431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Ruokolahti продаётся дом 60 m², построенный в 1950-х годах на большом участке, на склоне холма, в тихом месте с хорошим транспортным сообщением.
Цена - 15 900 €. Основной строительный материал: дерево.
Источниками тепла являются...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
88 000 €
Дом в Ювяскюля, Финляндия
155 м²542
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Leivonmäki, Joutsa, продаётся дом мечты для автолюбителя с гаражом на четыре машины.
Этот отдельно стоящий дом, расположенный в конце дороги, в тихом природном заповеднике Leivonmäki, предлагает универсальные условия для проживания и...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
30 000 €
Дом в Кеми, Финляндия
106 м²431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В тихом месте города Kemi продаётся отдельно стоящий дом 106 m².
Указана стартовая цена, кто больше предложит.
Основные удобства: школа, детский сад и продуктовый магазин в шаговой доступности. Расстояние до центра города составляет всего три...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
14 900 €
Дом в Оулу, Финляндия
128 м²431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Siikalatva продаётся дом 128 m² на собственном участке площадью 1 980 m². Общая площадь прав на строительство 594 m².
Цена - 14 900 €. Строительный материал: дерево. Ванная комната: пол и стены выложены плиткой.
Светлые,...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
49 000 €
Дом в Ахтари, Финляндия
119 м²431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В центре города Ähtäri продаётся дом площадью 119m².
Годовой налог на недвижимость - 240 евро/год.
Цена - 49 000 €. Строительный материал: дерево. Материал поверхности: кухня - обои/ламинат. Гостиная: обои, панели/ламинат. Ванная...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
15 000 €
Дом в Лаукаа, Финляндия
66 м²321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Небольшой дом для человека с навыками ремонта, 2-3 спальни + кухня + ванная комната в районе Lievestuore, город Laukaa. Дом 1954 года постройки, площадь 66 m².
Электрическое отопление + дровяная печь. Муниципальное водоснабжение.
Дровяная печь на...
Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар
Ставка налога на наследство или дарение зависит от суммы и от степени родства между старым и новым владельцами имущества. Закон выделяет две налоговые категории.
Налоговая категория I
Супруг, зарегистрированный партнёр, бывший супруг, жених или невеста, родитель общего ребёнка
Наследник по прямой восходящей или нисходящей линии (ребёнок, внук, родитель, бабушка или дедушка)
Наследник супруга или бывшего супруга по нисходящей линии (ребёнок, внук)
Налоговая категория II
Все остальные
Наследство
Облагаются налогом доли наследства от €20 тыс. Текущая стоимость имущества определяется на дату смерти, затем из неё можно вычесть расходы на похороны, инвентаризацию имущества и уплату долгов, связанных с имуществом4.
Для расчёта налога из общей суммы последовательно вычитаются пороговые значения, и для каждой части вычисляется сумма налога. Например, если стоимость наследства €50 тыс., с суммы €20 тыс. налог не возьмут, со следующих €20 тыс. возьмут по ставке 7%, а с оставшихся €10 тыс. – по ставке 10%.
Налоговая категория I
Стоимость наследства, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
20 000–40 000
100
7%
40 000–60 000
1500
10%
60 000–200 000
3500
13%
200 000–1 000 000
21 700
16%
От 1 000 000
149 700
19%
Налоговая категория II
Стоимость наследства, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
20 000–40 000
100
19%
40 000–60 000
3900
25%
60 000–200 000
8900
29%
200 000–1 000 000
49 500
31%
От 1 000 000
297 500
33%
Для вычисления суммы налога можно использовать калькулятор.
Дарение
Облагаются налогом подарки стоимостью от €5 тыс. Ценность подарка определяется его текущей стоимостью на дату дарения. Сумма налога будет зависеть от степени родства и стоимости имущества – применяется прогрессивная шкала5.
Категория I (близкие родственники)
Стоимость подарка, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
5 000–25 000
100
8%
25 000–55 000
1700
10%
55 000–200 000
4700
12%
200 000–1 000 000
22 100
15%
От 1 000 000
142 100
17%
Категория II
Стоимость подарка, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
5 000–25 000
100
19%
25 000–55 000
3900
25%
55 000–200 000
11 400
29%
200 000–1 000 000
53 450
31%
От 1 000 000
301 450
33%
Для вычисления суммы налога можно использовать калькулятор.
Как сэкономить на налогах
Если вы намерены оптимизировать свои налоги, имеет смысл обратиться к налоговому консультанту. Часто услугами специалистов начинают пользоваться ещё до покупки недвижимости – например, чтобы заранее учитывать муниципальные ставки налога.
Также важно своевременно уплачивать налоги, иначе к основной сумме будут добавляться штрафы и пени.
После покупки для сокращения базы налогообложения имеет смысл фиксировать все понесённые расходы, связанные с домом. Их можно вычитать из базы налогообложения. Это могут быть затраты на ремонт, коммунальные платежи и даже другие виды налогов.
Сэкономить таким способом смогут собственники отдельных домов или те, кто продаёт свою недвижимость. За собственников квартир ежегодный налог платит жилищная компания.
