Финское налоговое законодательство отличается строгой системой. По сути, главное, что надо знать, чтобы в нём разобраться, это разделение объектов недвижимости на два типа. Многоквартирными домами в Финляндии владеют жилищные акционерные общества, поэтому собственник квартиры будет платить налоги как владелец акций. Напротив, покупатель дачи у озера будет выплачивать классический налог на недвижимость.
Обязанности и права нерезидентов
Покупать недвижимость в Финляндии могут граждане любых стран. Им доступны жилые и коммерческие объекты и даже водное пространство. Покупку разрешается оформить и на физическое лицо, и на компанию.
Если покупатель из страны, не входящей в ЕС или Европейскую экономическую зону, собирается приобрести земельный участок или частный дом, ему необходимо будет получить разрешение от Министерства обороны Финляндии. Этот закон распространяется на всю территорию страны, за исключением Аландских островов. По сути, это формальная процедура, которая тем не менее увеличивает срок совершения сделки.
Принципиальный момент: большинство квартир в многоквартирных домах по финским законам вообще не относятся к недвижимости. С юридической точки зрения это акции жилищной компании, то есть движимое имущество. Это влияет и на порядок уплаты налогов, и на их размер. Квартирами в многоквартирном доме формально владеет жилищное акционерное общество (ЖАО). Поэтому при покупке используется особая ставка налога, а ежегодный муниципальный налог не становится заботой владельца квартиры: собственник платит взносы в ЖАО, а уже эта организация самостоятельно занимается уплатой налогов.
Хотя за недвижимость в Финляндии иностранный владелец платит налоги именно в этой стране, у российских покупателей жилья могут возникнуть обязательства и перед российскими налоговыми органами.
Налоговые резиденты Российской Федерации, то есть люди, которые фактически проживают в РФ более 183 дней в году, должны уведомлять российские налоговые органы об открытии счетов в зарубежных банках или создании юридических лиц. А это потребуется во время сделки. Читайте подробнее о правилах покупки недвижимости за рубежом для граждан России.
Налоги при покупке недвижимости
Покупатель недвижимости в Финляндии платит государственный налог на переход права собственности. Его ставка зависит от типа объекта, а базой для расчёта является цена объекта, указанная в нотариальном акте.
При покупке квартиры (по закону это передача акций жилищной компании) ставка налога составит 2%.
При покупке других объектов недвижимости, таких как отдельный дом или земля, – 4%1.
Инсайды и аналитика рынка зарубежной недвижимости от Prian.ruПодписаться
Налоги при владении недвижимостью
Налог на недвижимость
Налог на недвижимость в Финляндии был введён в 1993 году. Он заменил собой земельный налог, сбор за содержание улиц, налог на доход от жилья и налог на предполагаемый доход. Его получателями являются муниципалитеты.
Налогом облагаются и здания, и земля. Освобождаются от него сельскохозяйственные земли, лесные угодья и водное пространство. Если недвижимость использовалась для получения дохода, налог на недвижимость вычитается из базы налога на прибыль.
Налог платят в начале каждого календарного года. Поэтому, даже если вы продали объект второго января, заплатить налог придётся именно вам, а не новому покупателю, так как первого января вы ещё являлись собственником.
Размер налога определяет налоговая служба того муниципалитета, в котором находится объект. Налоговики устанавливают точную ставку для каждой категории объектов, а также уточняют кадастровую стоимость, которая станет базой для расчёта.
Закон устанавливает следующие диапазоны для каждой категории объектов.
0,41–1,00% – за недвижимость, которая используется как место постоянного жительства.
0,93–2,00% – за другие категории жилья, например дачи (vapaa-ajan asunnot).
2,00–6,00% – за строящиеся объекты. Для пустующих строительных площадок в некоторых муниципалитетах столичного региона ставка налога устанавливается как минимум на 3% выше общей ставки, однако не более 6%2.
Риелтор в Финляндии обязан предоставить покупателю информацию о сумме ежегодного налога на продаваемый объект в текущем году.
Если во владении собственника находится земля под строительство, то, пока оно не завершено, налог составляет 2–6% кадастровой стоимости участка. По окончании строительства необходимо уплатить установленный местным стандартом налог как на участок земли, так и на постройку, находящуюся на его территории.
Владельцы квартир, как правило, не платят муниципальный налог, так как официальным собственником здания является ЖАО. Оно, помимо прочего, занимается и уплатой налогов, а владельцы квартир платят ежемесячные взносы, в которые включаются все расходы на дом.
Примеры квартир в Финляндии
200 000 €
Квартира в Финляндии
103 м2431
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
18 500 €
Квартира в Суоненйоки, Финляндия
27 м2111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Светлая и уютная однокомнатная квартира 27 m² на 3-м этаже.
Цена - 18 500 €.
Дом был построен в 1962 году.
В доме были обновлены окна, крыша, трубы горячего водоснабжения и замки.
Хорошее расположение дома, в пешей доступности от центра...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
19 800 €
Таунхаус в Коуволе, Финляндия
59 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Двухкомнатная квартира в таун-хаусе, в Jaala, Kouvola.
Год постройки – 1976. Общая площадь – 59 кв.м. 1/1 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, спальня, санузел, сауна, терраса.
Цена – 19 800 €.
Коммунальные платежи –...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
11 030 €
Квартира в Кеми, Финляндия
70 м2321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Rytikari, Kemi, продаётся 3-к квартира 70 m² на 3-м этаже.
Большой балкон, который застеклён.
Дом был построен в 1969 году, районное отопление.
Был ремонт канализации и хозяйственных водопроводов.
Ежемесячные коммунальные платежи...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
23 500 €
Квартира в Хейнола, Финляндия
60 м2211
Удалённая сделкаОбъект под сдачу
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Двухкомнатная квартира в Хейнола.
Год постройки – 1979. Общая площадь – 59,5 кв.м., 2/3 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, спальня, санузел, балкон.
Цена – 23 500 €.
Коммунальные платежи – 249,90 евро /месяц.
Оплата...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
15 000 €
Таунхаус в Оулу, Финляндия
35 м2111
Удалённая сделкаОбъект под сдачу
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Отремонтированная аккуратная студия 35 m² недалеко от услуг Haapavesi.
Цена - 15 000 €.
Дом 1975 года постройки, районное отопление, ежемесячные коммунальные платежи 147 €.
Плата за воду: 30 евро /месяц.
Квартира сдана в аренду.
В...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
60 000 €
Квартира в Хельсинки, Финляндия
34 м2211
Удалённая сделкаОплата в рублях
ВОЗМОЖНА ОПЛАТА РУБЛЯМИ В РОССИИ.
Квартира 34 м2 с балконом в Вантаа, сдана в аренду.
Консервативные инвестиции в квартиры в новостройках в столичном регионе - Хельсинки, Эспоо, Вантаа являются наиболее безопасными в плане надежности и ликвидности: квартира приобретается с гарантированным финансированием на 60-70% стоимости, под 3-4% годовых...
Selected Real Estate LLC
15 000 €
Квартира в Пори, Финляндия
55 м2211
Удалённая сделкаОбъект под сдачу
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Двухкомнатная квартира в Eura
Год постройки – 1974. Общая площадь – 55 кв.м. 2/3 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, спальня, санузел, балкон.
Квартира сдана в аренду.
Цена – 15 000 евро + рассрочка от управляющей компании за...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
19 500 €
Квартира в Кеми, Финляндия
68 м2321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В тихом жилом комплексе Mäntylä, Kemi, продаётся 3-к квартира 68 m².
Просторные комнаты.
В квартире есть застеклённый балкон.
Цена - 19 500 €.
Дом 1969 года постройки, районное отопление.
Ежемесячные коммунальные платежи -...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
19 000 €
Квартира в Миккели, Финляндия
56 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Haukivuori, Mikkeli, продаётся 2-к квартира 56 m² на 2-м этаже.
Цена - 19 000 €.
Дом, построенный в 1973 году, имеет геотермальное отопление.
Ремонт крыши и фасада дома был выполнен после 2010 года.
Застеклённый балкон....
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
20 312 €
Квартира в Котке, Финляндия
57 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Двухкомнатная квартира в Котка
Год постройки – 1974. Общая площадь – 57 кв.м., 2/3 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, спальня, санузел, балкон.
Цена – 20 312,41 евро + рассрочка от управляющей компании за проведенные ремонтные работы 12...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
25 354 €
Квартира в Коуволе, Финляндия
33 м2111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Однокомнатная квартира в Коувола
Год постройки – 1977. Общая площадь – 32,5 кв.м., 4/7 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, санузел, балкон.
Цена – 25 354,97 евро + рассрочка от управляющей компании за проведенные ремонтные работы 4...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
28 806 €
Квартира в Ювяскюля, Финляндия
25 м2111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Однокомнатная квартира в Jyväskylä
Год постройки – 1941. Общая площадь – 25 кв.м., 2/4 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, санузел.
Плюс рассрочка от Управляющей компании за проведенные ремонтные работы в доме в размере 5 194 евро с...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
32 664 €
Квартира в Котке, Финляндия
57 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Двухкомнатная квартира в Kotka
Год постройки – 1975. Общая площадь – 57 кв.м. 2/3 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, спальня, санузел, балкон.
Цена – 32 664 евро + рассрочка от управляющей компании за проведенные ремонтные работы в...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
35 000 €
Квартира в Коуволе, Финляндия
85 м2321
Удалённая сделкаОбъект под сдачу
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Трехкомнатная квартира в Kouvola
Год постройки – 1955. Общая площадь – 85 кв.м. 2/4 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, 2 спальни, санузел, балкон.
Квартира сдана в аренду.
Цена – 35 000 евро
Коммунальные платежи – 450,50 евро...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
36 500 €
Квартира в Савонлинне, Финляндия
33 м2111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Чистая и уютная квартира-студия площадью 32,5 m² на третьем этаже лифтового дома в районе Talvisalo, Savonlinna.
Цена - 36 500 €.
Ванная комната была недавно отремонтирована, а кухня слегка обновлена.
Централизованное отопление дома....
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
295 000 €
Квартира в Вантаа, Финляндия
197 м2642
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
13 000 €
Таунхаус в Хямеэнлинна, Финляндия
33 м2111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Lammi продаётся 1-к таунхаус 33 m² в благоустроенном жилищном товариществе.
Цена - 13 000 €.
В квартире есть кухня, спальня и ванная комната.
В распоряжении жильцов в доме есть стиральная машина и сауна.
Кроме того, имеется тёплая...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
25 000 €
Квартира в Кеми, Финляндия
58 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся двухкомнатная квартира 58 m² на первом этаже в тихом и уютном жилом районе Syväkangas, города Kemi.
Цена - 25 000 €.
Квартира просторная и светлая, в гардеробе достаточно места для хранения вещей.
До центра города всего...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
29 000 €
Квартира в Каяани, Финляндия
32 м2111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Kajaani продаётся 1-к квартира 32 m² на 3 этаже.
Цена - 29 000 €.
В гостиной, кухне и коридоре на полу ламинат, стены требуют обновления.
С коридором соединена гардеробная с удобным местом для хранения вещей.
В жилом комплексе...
Иностранцы имеют право сдавать в аренду объекты, находящиеся в их собственности. Главное – заплатить налог с прибыли. Ставка этого налога составляет 30 или 34% в год – в зависимости от суммы, однако надо учитывать, что выплачивается налог не с полученного дохода, а только с прибыли. Она рассчитывается как разница между доходами и всеми расходами по содержанию недвижимости (налог на недвижимость, электричество, вода, вывоз мусора и т. д.).
При продаже недвижимости в Финляндии продавец также платит налог на прибыль. Она вычисляется как разница между ценой продажи и ценой покупки (если объект получен в наследство или в дар, учитывается его оценочная стоимость на момент получения). Это означает, например, что если вы продали квартиру дешевле, чем купили, то прибыли у вас нет и налог будет нулевым.
Также из прибыли вычитаются расходы на недвижимость, такие как:
комиссия риелтора (без НДС),
стоимость ремонта, повлиявшего на рост стоимости жилья (например, установка новой системы отопления),
налог, уплаченный при покупке.
Если прибыль не превышает €30 тыс., налог начисляется по ставке 30%; с суммы, превышающей €30 тыс., выплачивается налог по ставке 34%3.
Если продавец владел жильём не менее двух лет, при этом он сам или члены его семьи (супруг/супруга или несовершеннолетние дети) постоянно проживали там, то есть были прописаны, он освобождается от налога на прибыль. Это правило действует только в отношении недвижимости для постоянного проживания (то есть не распространяется на дачи, которые считаются домами для отдыха).
Примеры частных домов в Финляндии
75 000 €
Коттедж в Юука, Финляндия
49 м221
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся бревенчатый домик на берегу озера.
Коттедж 76 года постройки, надстройка крыши и мансарда была в 2013 году.
Площадь - 49 / 69 m².
Цена - 75.000€.
Холодильник на солнечных батареях и свет.
Отдельная сауна, место для барбекю,...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
1 895 000 €
Вилла в Хельсинки, Финляндия
188 м2
Финляндия
юго-западный регион, Уусимаа
Вилла с причалом
Великолепная вилла в скандинавском стиле, на большом озере
в районе Уусимаа (регион Хельсинки) в юго-западной Финляндии.
До границы с РФ (Торфяновка) 261 км (примерно 3 часа на автомобиле),
82 км до Хельсинки (1 час на автомобиле)
Площадь земельного участка 1,72га,...
ИНДОМ
30 000 €
Дом в Кеми, Финляндия
440 м2552
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Дом для постоянного проживания в районе Кеми
Год постройки – 1958, общая площадь – 440 кв.м., 2 этаж.
Жилой дом частично приспособлен под коммерческое помещение.
В доме 6 комнат, кухня, сауна, 2 туалета, сарай, балкон.
Площадь участка в...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
279 000 €
Дом в Финляндии
165 м2641
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
85 000 €
Дом в Иматре, Финляндия
210 м2432
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности !!!
Есть возможность проведения сделки и оплаты в России!!!
Продаётся полностью меблированный и оборудованный двух этажный, трех уровневый, просторный дом 210 m², для большой семьи, рядом с самым большим озером Финляндии Сайма, с возможность держать на...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
55 000 €
Дом в Иматре, Финляндия
72 м2221
Онлайн-показУдалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся полностью меблированный, двух уровневый коттедж 72 m² в городе Иматра, со всеми городскими коммуникациями.
Близость к природе с ухоженными беговыми дорожками и песчаным пляжем, подходящим для детей.
Отличное место для отдыха и досуга....
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
349 000 €
Коттедж в Хельсинки, Финляндия
100 м2322
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Уникальный жилой комплекс в Порвоо. Поможем оформить европейский ВНЖ для всей семьи.
Готовность - октябрь 2024, поэтапная оплата.
Сказочный город Порвоо расположен в получасе езды от Хельсинки, основан в 1380 году. Центр и набережная с ее красными амбарами - это один из самых фотографируемых пейзажей Финляндии. Порвоо пользуется неизменной...
Selected Real Estate LLC
349 000 €
Дом в Хельсинки, Финляндия
144 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Дом для постоянного проживания в Helsinki
Год постройки – 1985. Общая площадь – 144,8 кв.м. 2 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, 3 спальни, санузел, сауна, каминная комната.
Цена – 349 000 евро
Ежегодный налог на недвижимости –...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
32 500 €
Дом в Савитайпале, Финляндия
170 м2321
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Возможна оплата в России!!!!!!
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Пpодадим или обмeняем на недвижимость (в широком диaпазoне) в Cевеpo-Западнoм peгиoнe России. Дoм 170 кв.м. г.Сaвитaйпале, оз.Куомио. В горoде eсть вся инфpaстpуктуpa: банки, мaгазины, школа, детский сад, библиотека, кафе,...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
15 000 €
Дом в Раутъярви, Финляндия
60 м22
Дом (60 м2) в Раутьярви, около 20 км. от Иматры по дороге № 6, на Йоенсуу, поворот на дорогу 3991. В 1985-м году сделан капитальный ремонт/перестройка.
Участок 24 сотки, в 300 метрах от озера Раутьярви. Свой колодец и канализация.
Lakiasiaintoimisto Marina Nikula Ky
29 000 €
Дом в Урьяла, Финляндия
68 м2321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Дом для постоянного проживания в Urjala
Год постройки – 1948. Общая площадь – 68 кв.м. 2 этажа.
Гостиная, оборудованная кухня, 2 спальни, санузел, сауна.
Цена – 29 000 евро
Ежегодный налог на недвижимость – 69,34 евро....
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
39 000 €
Дом в Йоутсено, Финляндия
131 м231
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В непосредственной близости от услуг Joutseno продаётся дом 115 / 131 m².
Цена - 39 000 €.
Собственный огороженный участок площадью 1 212 m².
Отдельный склад /сарай во дворе.
Дом 1990 года постройки, отопление дома электрическое и...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
23 000 €
Дом в Нурмесе, Финляндия
60 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Дом для постоянного проживания в Nurmes
Год постройки – 1974. Общая площадь – кв.м. 1 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, спальни, санузел, сауна.
Цена – 23 000 евро
Электрическое и дровяное отопление.
Площадь участка в аренде...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
695 000 €
Дом в Эспоо, Финляндия
163 м2542
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
35 000 €
Дом в Пиексямяки, Финляндия
99 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Pieksämäki продаётся кирпичный, отдельностоящий дом 99 / 174 m².
Цена - 35 000 €.
Помимо гаража имеется навес для машины.
Участок площадью 600 m² находится в аренде, в тихом районе, недалеко от услуг.
Дом 1969 года...
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
198 000 €
Дом в Вантаа, Финляндия
102 м2432
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
378 000 €
Дом в Вантаа, Финляндия
180 м2212
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
318 000 €
Дом в Вантаа, Финляндия
128 м2432
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
25 000 €
Дом в Кокколе, Финляндия
118 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся дом 77 / 118 m², построенный в 1951 году, расположен недалеко от центра города Kannus.
Цена - 25 000 €. Указана стартовая цена, кто больше предложит.
На собственном участке площадью 1 300 m². Растут кусты малины и винограда....
VIPCON LKV - ФИНЛЯНДИЯ
36 000 €
Дом в Леппявирта, Финляндия
109 м2321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В уютном и тихом районе Sorsakoski, города Leppävirta, продаётся дом 90 / 109 m², на собственном участке площадью 1 000 m².
Цена - 36 000 €.
На участке также имеется хозяйственная постройка, где есть баня и сарай.
Хороший, ухоженный...
Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар
Ставка налога на наследство или дарение зависит от суммы и от степени родства между старым и новым владельцами имущества. Закон выделяет две налоговые категории.
Налоговая категория I
Супруг, зарегистрированный партнёр, бывший супруг, жених или невеста, родитель общего ребёнка
Наследник по прямой восходящей или нисходящей линии (ребёнок, внук, родитель, бабушка или дедушка)
Наследник супруга или бывшего супруга по нисходящей линии (ребёнок, внук)
Налоговая категория II
Все остальные
Наследство
Облагаются налогом доли наследства от €20 тыс. Текущая стоимость имущества определяется на дату смерти, затем из неё можно вычесть расходы на похороны, инвентаризацию имущества и уплату долгов, связанных с имуществом4.
Для расчёта налога из общей суммы последовательно вычитаются пороговые значения, и для каждой части вычисляется сумма налога. Например, если стоимость наследства €50 тыс., с суммы €20 тыс. налог не возьмут, со следующих €20 тыс. возьмут по ставке 7%, а с оставшихся €10 тыс. – по ставке 10%.
Налоговая категория I
Стоимость наследства, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
20 000–40 000
100
7%
40 000–60 000
1500
10%
60 000–200 000
3500
13%
200 000–1 000 000
21 700
16%
От 1 000 000
149 700
19%
Налоговая категория II
Стоимость наследства, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
20 000–40 000
100
19%
40 000–60 000
3900
25%
60 000–200 000
8900
29%
200 000–1 000 000
49 500
31%
От 1 000 000
297 500
33%
Для вычисления суммы налога можно использовать калькулятор.
Дарение
Облагаются налогом подарки стоимостью от €5 тыс. Ценность подарка определяется его текущей стоимостью на дату дарения. Сумма налога будет зависеть от степени родства и стоимости имущества – применяется прогрессивная шкала5.
Категория I (близкие родственники)
Стоимость подарка, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
5 000–25 000
100
8%
25 000–55 000
1700
10%
55 000–200 000
4700
12%
200 000–1 000 000
22 100
15%
От 1 000 000
142 100
17%
Категория II
Стоимость подарка, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
5 000–25 000
100
19%
25 000–55 000
3900
25%
55 000–200 000
11 400
29%
200 000–1 000 000
53 450
31%
От 1 000 000
301 450
33%
Для вычисления суммы налога можно использовать калькулятор.
Как сэкономить на налогах
Если вы намерены оптимизировать свои налоги, имеет смысл обратиться к налоговому консультанту. Часто услугами специалистов начинают пользоваться ещё до покупки недвижимости – например, чтобы заранее учитывать муниципальные ставки налога.
Также важно своевременно уплачивать налоги, иначе к основной сумме будут добавляться штрафы и пени.
После покупки для сокращения базы налогообложения имеет смысл фиксировать все понесённые расходы, связанные с домом. Их можно вычитать из базы налогообложения. Это могут быть затраты на ремонт, коммунальные платежи и даже другие виды налогов.
Сэкономить таким способом смогут собственники отдельных домов или те, кто продаёт свою недвижимость. За собственников квартир ежегодный налог платит жилищная компания.