Финское налоговое законодательство отличается строгой системой. По сути, главное, что надо знать, чтобы в нём разобраться, это разделение объектов недвижимости на два типа. Многоквартирными домами в Финляндии владеют жилищные акционерные общества, поэтому собственник квартиры будет платить налоги как владелец акций. Напротив, покупатель дачи у озера будет выплачивать классический налог на недвижимость.
Обязанности и права нерезидентов
Покупать недвижимость в Финляндии могут граждане любых стран. Им доступны жилые и коммерческие объекты и даже водное пространство. Покупку разрешается оформить и на физическое лицо, и на компанию.
Если покупатель из страны, не входящей в ЕС или Европейскую экономическую зону, собирается приобрести земельный участок или частный дом, ему необходимо будет получить разрешение от Министерства обороны Финляндии. Этот закон распространяется на всю территорию страны, за исключением Аландских островов. По сути, это формальная процедура, которая тем не менее увеличивает срок совершения сделки.
Принципиальный момент: большинство квартир в многоквартирных домах по финским законам вообще не относятся к недвижимости. С юридической точки зрения это акции жилищной компании, то есть движимое имущество. Это влияет и на порядок уплаты налогов, и на их размер. Квартирами в многоквартирном доме формально владеет жилищное акционерное общество (ЖАО). Поэтому при покупке используется особая ставка налога, а ежегодный муниципальный налог не становится заботой владельца квартиры: собственник платит взносы в ЖАО, а уже эта организация самостоятельно занимается уплатой налогов.
Хотя за недвижимость в Финляндии иностранный владелец платит налоги именно в этой стране, у российских покупателей жилья могут возникнуть обязательства и перед российскими налоговыми органами.
Налоговые резиденты Российской Федерации, то есть люди, которые фактически проживают в РФ более 183 дней в году, должны уведомлять российские налоговые органы об открытии счетов в зарубежных банках или создании юридических лиц. А это потребуется во время сделки. Читайте подробнее о правилах покупки недвижимости за рубежом для граждан России.
Налоги при покупке недвижимости
Покупатель недвижимости в Финляндии платит государственный налог на переход права собственности. Его ставка зависит от типа объекта, а базой для расчёта является цена объекта, указанная в нотариальном акте.
При покупке квартиры (по закону это передача акций жилищной компании) ставка налога составит 2%.
При покупке других объектов недвижимости, таких как отдельный дом или земля, – 4%1.
Инсайды и аналитика рынка зарубежной недвижимости от Prian.ruПодписаться
Налоги при владении недвижимостью
Налог на недвижимость
Налог на недвижимость в Финляндии был введён в 1993 году. Он заменил собой земельный налог, сбор за содержание улиц, налог на доход от жилья и налог на предполагаемый доход. Его получателями являются муниципалитеты.
Налогом облагаются и здания, и земля. Освобождаются от него сельскохозяйственные земли, лесные угодья и водное пространство. Если недвижимость использовалась для получения дохода, налог на недвижимость вычитается из базы налога на прибыль.
Налог платят в начале каждого календарного года. Поэтому, даже если вы продали объект второго января, заплатить налог придётся именно вам, а не новому покупателю, так как первого января вы ещё являлись собственником.
Размер налога определяет налоговая служба того муниципалитета, в котором находится объект. Налоговики устанавливают точную ставку для каждой категории объектов, а также уточняют кадастровую стоимость, которая станет базой для расчёта.
Закон устанавливает следующие диапазоны для каждой категории объектов.
0,41–1,00% – за недвижимость, которая используется как место постоянного жительства.
0,93–2,00% – за другие категории жилья, например дачи (vapaa-ajan asunnot).
2,00–6,00% – за строящиеся объекты. Для пустующих строительных площадок в некоторых муниципалитетах столичного региона ставка налога устанавливается как минимум на 3% выше общей ставки, однако не более 6%2.
Риелтор в Финляндии обязан предоставить покупателю информацию о сумме ежегодного налога на продаваемый объект в текущем году.
Если во владении собственника находится земля под строительство, то, пока оно не завершено, налог составляет 2–6% кадастровой стоимости участка. По окончании строительства необходимо уплатить установленный местным стандартом налог как на участок земли, так и на постройку, находящуюся на его территории.
Владельцы квартир, как правило, не платят муниципальный налог, так как официальным собственником здания является ЖАО. Оно, помимо прочего, занимается и уплатой налогов, а владельцы квартир платят ежемесячные взносы, в которые включаются все расходы на дом.
Примеры квартир в Финляндии
96 000 €
Квартира в Эспоо, Финляндия
78 м2321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Espoo продаётся 3-к квартира площадью 77,5 m² на 3-м этаже.
Квартира готова к продаже, требует ремонта, с хорошей планировкой, дом с лифтом!
Цена квартиры - 96 000 евро.
Просторные комнаты. Удобное расположение в районе Kirstinmäki...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
3 949 €
Таунхаус в Лиекса, Финляндия
56 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Добро пожаловать в этот светлый и ухоженный таунхаус, расположенный всего в 2,8 км от центра города Lieksa, в удобном месте вдоль главной дороги. Квартира предлагает комфортную и беззаботную жизнь в тихом и чистом жилом комплексе.
Квартира имеет просторную и...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
59 900 €
Апартаменты в Вантаа, Финляндия
54 м2211
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
20 000 €
Таунхаус в Оулу, Финляндия
65 м2321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В центре Kärsämäki продаётся коммерческое помещение 65,3 m².
Цена - 20 000 €.
Помещения находятся в чистом состоянии.
Дом 1979 года постройки, районное отопление.
В 2010 году были заменены и выведены на поверхность трубы...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
65 000 €
Квартира в Вантаа, Финляндия
60 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Vantaa продаётся 2-к квартира площадью 59,5 m² на 6-м этаже. Просторный застеклённый балкон поднимает комфорт жизни.
В спальне много места для хранения вещей благодаря шкафу. Ванная комната только что отремонтирована, так как масштабная...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
4 860 €
Квартира в Мянття, Финляндия
31 м2111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся 1-к квартира площадью 30,5 m². Квартира находится на втором этаже, застеклённый балкон, недалеко от центра Mänttä, все услуги центра, например, бассейн и школы, находятся примерно в 1,5 км.
Дом 1966 года постройки, централизованное...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
179 000 €
Апартаменты в Вантаа, Финляндия
40 м2211
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
14 500 €
Квартира в Коуволе, Финляндия
63 м2321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Недалеко от центра Myllykoski продаётся 3-к квартира 63 m², в нескольких минутах ходьбы от всех необходимых услуг.
Цена - 14 500 €.
Квартира находится на первом этаже и в базовом состоянии.
Состоит из двух спален, кухни, гостиной и ванной...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
11 299 €
Квартира в Ямся, Финляндия
60 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Jämsä продаётся 2-к квартира 60 m² на втором этаже с застеклённым балконом.
Дом 1978 года постройки, централизованное отопление.
Была отремонтирована крыша, отремонтирован трубопровод и сауна.
Цена продажи 11 299 € +...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
118 000 €
Апартаменты в Лохья, Финляндия
81 м2311
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
6 800 €
Таунхаус в Уймахарью, Финляндия
43 м2111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Kestilä продаётся 1-к таунхаус 42,7 m² с сауной и своим двором.
Цена продажи 6 800 € + рассрочка от Управляющей компании за проведенные ремонтные работы в доме в размере 3 373 € с ежемесячной выплатой 153,70 €....
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
15 000 €
Квартира в Сюсмя, Финляндия
33 м2111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся оригинальная квартира-студия 33 m² в жилом доме 70-х годов.
Цена - 15 000 €.
Квартира требует ремонта.
Расположение хорошее, оздоровительный центр, бассейн и тренажерный зал находятся в нескольких минутах ходьбы от дома.
Школы...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
27 000 €
Квартира в Пори, Финляндия
33 м2111
Удалённая сделкаОбъект под сдачу
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Однокомнатная квартира в Kankaanpää
Год постройки – 1972. Общая площадь – 32,7 кв.м. 2/4 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, санузел, балкон.
Квартира сдана в аренду.
Цена – 27 000 евро.
Коммунальные платежи – 177,92...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
25 260 €
Таунхаус в Руоколахти, Финляндия
63 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Просторная, ухоженная одноуровневая 2-к квартира 62,5 m² недалеко от района Rasila, Ruokolahti и берега озера Сайма. Квартира с сауной и своим двором.
Просторные, чистые комнаты и стильная отремонтированная ванная комната. Ванная комната с ремонтом 2024...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
16 920 €
Квартира в Мянття, Финляндия
58 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В центре города Mänttä-Vilppula продаётся двухкомнатная квартира 58 m² с балконом на 3-м этаже.
Дом 1982 года постройки, централизованное отопление.
Были сделаны крыша и окна.
Застеклённый балкон, просторная кухня и отдельный гардероб....
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
19 900 €
Таунхаус в Куопио, Финляндия
57 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Karttula продаётся 2-к таунхаус 56,5 m² с собственной сауной.
Цена - 19 900 €.
Квартира в базовом состоянии.
Дом 1980 года постройки, отопление электрическое.
Ежемесячные коммунальные платежи 237,30 евро /месяц.
Плата за воду...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
9 000 €
Квартира в Савонлинне, Финляндия
78 м2321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Savonlinna продаётся 3-к квартира 77,5 m² на 2-м этаже.
Цена - 9 000 €.
Хорошая и функциональная планировка.
Хорошее транспортное сообщение с центром города.
Дом был построен в 1973 году, районное отопление.
Ежемесячные...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
20 000 €
Квартира в Кемиярви, Финляндия
74 м2321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Kemijärvi продаётся 3-к квартира 74 m² на 3-м этаже.
Цена - 20 000 €.
Дом 1970 года постройки, районное отопление.
Ежемесячные коммунальные платежи - 311,75 €.
Плата за воду - 25 евро /чел /месяц, стоят счётчики....
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
13 417 €
Квартира в Пори, Финляндия
45 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Чистая и светлая 2-к квартира 45 m² на верхнем этаже в Kauttua, Eura.
Открытая совмещённая кухня-гостиная.
Большой застеклённый балкон.
Дом 1974 года постройки, отопление централизованное.
Плюс на квартиру идёт рассрочка от Управляющей Компании...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
6 900 €
Квартира в Суомуссалми, Финляндия
34 м2111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Suomussalmi продаётся недорогая 1-к квартира 34 m² на 3-м этаже с балконом.
Цена - 6 900 €.
Дом с централизованным отоплением был построен в 1980 году, ежемесячные коммунальные платежи 136 €.
Плата за воду - 21,50 евро /чел...
Иностранцы имеют право сдавать в аренду объекты, находящиеся в их собственности. Главное – заплатить налог с прибыли. Ставка этого налога составляет 30 или 34% в год – в зависимости от суммы, однако надо учитывать, что выплачивается налог не с полученного дохода, а только с прибыли. Она рассчитывается как разница между доходами и всеми расходами по содержанию недвижимости (налог на недвижимость, электричество, вода, вывоз мусора и т. д.).
При продаже недвижимости в Финляндии продавец также платит налог на прибыль. Она вычисляется как разница между ценой продажи и ценой покупки (если объект получен в наследство или в дар, учитывается его оценочная стоимость на момент получения). Это означает, например, что если вы продали квартиру дешевле, чем купили, то прибыли у вас нет и налог будет нулевым.
Также из прибыли вычитаются расходы на недвижимость, такие как:
комиссия риелтора (без НДС),
стоимость ремонта, повлиявшего на рост стоимости жилья (например, установка новой системы отопления),
налог, уплаченный при покупке.
Если прибыль не превышает €30 тыс., налог начисляется по ставке 30%; с суммы, превышающей €30 тыс., выплачивается налог по ставке 34%3.
Если продавец владел жильём не менее двух лет, при этом он сам или члены его семьи (супруг/супруга или несовершеннолетние дети) постоянно проживали там, то есть были прописаны, он освобождается от налога на прибыль. Это правило действует только в отношении недвижимости для постоянного проживания (то есть не распространяется на дачи, которые считаются домами для отдыха).
Примеры частных домов в Финляндии
8 000 €
Дом в Икаалинен, Финляндия
100 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Jämijärvi продаётся дом 100 /134 m² около озера.
Цена - 8 000 €.
Дом построенный в 1950-х годах. Был заселён до весны 2023 года.
Жилые помещения на двух этажах, плюс подвал.
Подключение электричества, воды и канализации....
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
15 000 €
Дом в Оулу, Финляндия
75 м22
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Oulainen продаётся дом 75 m², требующий ремонта.
Цена - 15 000 €.
Основной строительный материал: дерево.
Старая часть дома была построена около 1930 г., а более новая - 1968 г.
Дом отапливается в основном камином и дровяной...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
9 900 €
Дом в Форсса, Финляндия
44 м221
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В паре минут езды на велосипеде от центра города Loimaa продаётся дом 35 m².
Цена - 9 900 €.
Несмотря на близость железной дороги, место тихое.
Дом требует ремонта. Также возможно новое строительство.
В доме есть вода и канализация, но нет...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
67 500 €
Дом в Кесялахти, Финляндия
80 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся комплекс недвижимости в Kesälahti, Kitee, хорошо подходящий для постоянного проживания и отдыха.
Двухэтажный отдельно стоящий дом, построенный в 1956 году. На первом этаже расположены две спальни, гостиная, кухня, туалет и подвал. На втором...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
40 000 €
Дом в Карстула, Финляндия
75 м2321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Всего в 1,6 км от центра города Karstula продаётся небольшой семейный дом в хорошем состоянии 68,5/75 m², 1990 года постройки.
Цена - 40 000 €. Отдельно стоящий дом с деревянным каркасом, обшитый досками. В гостиной-кухне и коридоре паркет, стены...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
15 000 €
Дом в Пудасъярви, Финляндия
84 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Pudasjärvi продаётся дом.
Цена: 15 000 евро/сделать предложение. Основной строительный материал: дерево, внешняя обшивка дерево, кровельные материалы войлок.
Освобождение по соглашению.
Собственный земельный участок площадью 2 288...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
40 000 €
Дом в Пуумала, Финляндия
186 м2541
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В центре Puumala продаётся дом 186 m², включает в себя пять комнат, кухню, подсобное помещение, два туалета, прачечную и дровяную сауну.
Этот двухэтажный дом, построенный в 1982 году, гордо возвышается на склоне площадью 972 квадратных метра, откуда...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
149 000 €
Коттедж в Финляндии
60 м2321
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
119 000 €
Дом в Иматре, Финляндия
108 м2431
Удалённая сделкаОбъект под сдачу
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Imatra, район Vuoksenniska, продаётся просторный и светлый дом 1973 года постройки.
Цена - 119 000 €.
Уютный интерьер и солнечный двор на заднем дворе.
Недвижимость расположена в хорошем месте рядом с услугами Vuoksenniska.
Годовой...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
69 000 €
Дом в Сейняйоки, Финляндия
131 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Ilmajoki продаётся функциональный и просторный дом для семьи площадью 131/147 m², 1983 года постройки. Общая площадь права застройки на этом участке составляет 300 m².
Цена - 69 000 €. Строительные материалы: сборный дом, построен на...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
67 000 €
Дом в Руоколахти, Финляндия
105 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся одноэтажный отдельно стоящий дом (гостиная + столовая + 3 спальни + сауна + гараж + кладовая), построенный в 1983 году в жилом комплексе Rasila, Ruokolahti.
Отопление электрическое и тепловой насос «воздух-воздух», а также печь на кухне...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
29 000 €
Дом в Иисалми, Финляндия
65 м2211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Дом для постоянного проживания в Pyhäjärvi
Год постройки – 1977, 1 этаж, общая площадь – 64,6 кв.м.
В доме гостиная, кухня, спальня, санузел, сауна. Сарай.
Цена – 29 000 евро
Площадь участка в собственности – 1069 кв.м....
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
13 800 €
Дом в Лаукаа, Финляндия
80 м22
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Laukaa продаётся земельный участок 520 m² в собственности, с домом и постройками 30 / 80 m².
Цена - 13 800 €.
Здания требуют ремонта или продаются под снос.
Годовой налог на недвижимость составляет 114,04 евро /год.
Место...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
25 000 €
Дом в Иматре, Финляндия
72 м2321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся большой, оригинальный односемейный дом в городе Imatra, район Karhumäki, рядом с магазинами и школой. Площадь дома 72 / 144 m².
На первом этаже — 2 спальни, ванная комната, туалет, а в подвале — сауна на дровах, гостиная,...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
55 000 €
Дом в Сало, Финляндия
110 м2541
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Kuusjoki, Salo, продаётся отдельно стоящий дом в первоначальном состоянии: 5 комнат + столовая + кухня + ванная комната + туалет + дровяная сауна + гараж + кладовая, общая площадь 110 / 165 m².
Цена - 55 000 €. Материалы строительства:...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
59 000 €
Коттедж в Кангасале, Финляндия
134 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Загородная местность, природа и покой!
Участок солнечный и светлый. Собственный участок площадью 1,3 га на берегу, около 125м собственной береговой линии (некоторые участки выходят на водосброс). Уютный двор, место для растений и посадок. Дом был построен в...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
76 000 €
Дом в Кархула, Финляндия
240 м262
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся двухэтажный дом с полноценным подвалом, площадь каждого этажа 120 m². Отопление: электричество + дрова. Установлена система солнечных панелей мощностью 20 кВт, которая вырабатывает электроэнергию самостоятельно восемь месяцев в году. На обоих...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
89 000 €
Дом в Састамале, Финляндия
159 м2541
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Для тех, кто разбирается в ремонте, предлагается роскошный семейный дом с 4 спальнями и лесным участком, построенный в 90-х годах в районе Salmi, Sastamala.
Цена - 89 000 €. Строительные материалы: деревянный каркас, кирпичная облицовка, фундамент из...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
129 000 €
Коттедж в Руоколахти, Финляндия
83 м2321
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Качественный Финский коттедж от собственника для круглогодичного проживания с собственным берегом 100 метров большого рыбного озера! Все виды активного отдыха!
Возможен расчет в России в любой валюте, а также обмен.
Год постройки -2012 и очень редко использовался. Площадь - 83 м2. В доме просторная гостиная с камином и полностью...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
76 000 €
Дом в Саариярви, Финляндия
144 м2431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Этот одноэтажный дом расположен в тихом жилом районе Pyyhkälä, города Saarijärvi, предлагает отличную планировку комнат и практичные удобства.
В доме три просторные спальни и большая кухня открытой планировки с дровяной печью, которая дарит...
Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар
Ставка налога на наследство или дарение зависит от суммы и от степени родства между старым и новым владельцами имущества. Закон выделяет две налоговые категории.
Налоговая категория I
Супруг, зарегистрированный партнёр, бывший супруг, жених или невеста, родитель общего ребёнка
Наследник по прямой восходящей или нисходящей линии (ребёнок, внук, родитель, бабушка или дедушка)
Наследник супруга или бывшего супруга по нисходящей линии (ребёнок, внук)
Налоговая категория II
Все остальные
Наследство
Облагаются налогом доли наследства от €20 тыс. Текущая стоимость имущества определяется на дату смерти, затем из неё можно вычесть расходы на похороны, инвентаризацию имущества и уплату долгов, связанных с имуществом4.
Для расчёта налога из общей суммы последовательно вычитаются пороговые значения, и для каждой части вычисляется сумма налога. Например, если стоимость наследства €50 тыс., с суммы €20 тыс. налог не возьмут, со следующих €20 тыс. возьмут по ставке 7%, а с оставшихся €10 тыс. – по ставке 10%.
Налоговая категория I
Стоимость наследства, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
20 000–40 000
100
7%
40 000–60 000
1500
10%
60 000–200 000
3500
13%
200 000–1 000 000
21 700
16%
От 1 000 000
149 700
19%
Налоговая категория II
Стоимость наследства, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
20 000–40 000
100
19%
40 000–60 000
3900
25%
60 000–200 000
8900
29%
200 000–1 000 000
49 500
31%
От 1 000 000
297 500
33%
Для вычисления суммы налога можно использовать калькулятор.
Дарение
Облагаются налогом подарки стоимостью от €5 тыс. Ценность подарка определяется его текущей стоимостью на дату дарения. Сумма налога будет зависеть от степени родства и стоимости имущества – применяется прогрессивная шкала5.
Категория I (близкие родственники)
Стоимость подарка, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
5 000–25 000
100
8%
25 000–55 000
1700
10%
55 000–200 000
4700
12%
200 000–1 000 000
22 100
15%
От 1 000 000
142 100
17%
Категория II
Стоимость подарка, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
5 000–25 000
100
19%
25 000–55 000
3900
25%
55 000–200 000
11 400
29%
200 000–1 000 000
53 450
31%
От 1 000 000
301 450
33%
Для вычисления суммы налога можно использовать калькулятор.
Как сэкономить на налогах
Если вы намерены оптимизировать свои налоги, имеет смысл обратиться к налоговому консультанту. Часто услугами специалистов начинают пользоваться ещё до покупки недвижимости – например, чтобы заранее учитывать муниципальные ставки налога.
Также важно своевременно уплачивать налоги, иначе к основной сумме будут добавляться штрафы и пени.
После покупки для сокращения базы налогообложения имеет смысл фиксировать все понесённые расходы, связанные с домом. Их можно вычитать из базы налогообложения. Это могут быть затраты на ремонт, коммунальные платежи и даже другие виды налогов.
Сэкономить таким способом смогут собственники отдельных домов или те, кто продаёт свою недвижимость. За собственников квартир ежегодный налог платит жилищная компания.
