Финское налоговое законодательство отличается строгой системой. По сути, главное, что надо знать, чтобы в нём разобраться, это разделение объектов недвижимости на два типа. Многоквартирными домами в Финляндии владеют жилищные акционерные общества, поэтому собственник квартиры будет платить налоги как владелец акций. Напротив, покупатель дачи у озера будет выплачивать классический налог на недвижимость.
Обязанности и права нерезидентов
Покупать недвижимость в Финляндии могут граждане любых стран. Им доступны жилые и коммерческие объекты и даже водное пространство. Покупку разрешается оформить и на физическое лицо, и на компанию.
Если покупатель из страны, не входящей в ЕС или Европейскую экономическую зону, собирается приобрести земельный участок или частный дом, ему необходимо будет получить разрешение от Министерства обороны Финляндии. Этот закон распространяется на всю территорию страны, за исключением Аландских островов. По сути, это формальная процедура, которая тем не менее увеличивает срок совершения сделки.
Принципиальный момент: большинство квартир в многоквартирных домах по финским законам вообще не относятся к недвижимости. С юридической точки зрения это акции жилищной компании, то есть движимое имущество. Это влияет и на порядок уплаты налогов, и на их размер. Квартирами в многоквартирном доме формально владеет жилищное акционерное общество (ЖАО). Поэтому при покупке используется особая ставка налога, а ежегодный муниципальный налог не становится заботой владельца квартиры: собственник платит взносы в ЖАО, а уже эта организация самостоятельно занимается уплатой налогов.
Хотя за недвижимость в Финляндии иностранный владелец платит налоги именно в этой стране, у российских покупателей жилья могут возникнуть обязательства и перед российскими налоговыми органами.
Налоговые резиденты Российской Федерации, то есть люди, которые фактически проживают в РФ более 183 дней в году, должны уведомлять российские налоговые органы об открытии счетов в зарубежных банках или создании юридических лиц. А это потребуется во время сделки. Читайте подробнее о правилах покупки недвижимости за рубежом для граждан России.
Налоги при покупке недвижимости
Покупатель недвижимости в Финляндии платит государственный налог на переход права собственности. Его ставка зависит от типа объекта, а базой для расчёта является цена объекта, указанная в нотариальном акте.
При покупке квартиры (по закону это передача акций жилищной компании) ставка налога составит 2%.
При покупке других объектов недвижимости, таких как отдельный дом или земля, – 4%1.
Эксклюзивно о недвижимости, иммиграции и инвестициях в телеграм-каналеПодписаться
Налоги при владении недвижимостью
Налог на недвижимость
Налог на недвижимость в Финляндии был введён в 1993 году. Он заменил собой земельный налог, сбор за содержание улиц, налог на доход от жилья и налог на предполагаемый доход. Его получателями являются муниципалитеты.
Налогом облагаются и здания, и земля. Освобождаются от него сельскохозяйственные земли, лесные угодья и водное пространство. Если недвижимость использовалась для получения дохода, налог на недвижимость вычитается из базы налога на прибыль.
Налог платят в начале каждого календарного года. Поэтому, даже если вы продали объект второго января, заплатить налог придётся именно вам, а не новому покупателю, так как первого января вы ещё являлись собственником.
Размер налога определяет налоговая служба того муниципалитета, в котором находится объект. Налоговики устанавливают точную ставку для каждой категории объектов, а также уточняют кадастровую стоимость, которая станет базой для расчёта.
Закон устанавливает следующие диапазоны для каждой категории объектов.
0,41–1,00% – за недвижимость, которая используется как место постоянного жительства.
0,93–2,00% – за другие категории жилья, например дачи (vapaa-ajan asunnot).
2,00–6,00% – за строящиеся объекты. Для пустующих строительных площадок в некоторых муниципалитетах столичного региона ставка налога устанавливается как минимум на 3% выше общей ставки, однако не более 6%2.
Риелтор в Финляндии обязан предоставить покупателю информацию о сумме ежегодного налога на продаваемый объект в текущем году.
Если во владении собственника находится земля под строительство, то, пока оно не завершено, налог составляет 2–6% кадастровой стоимости участка. По окончании строительства необходимо уплатить установленный местным стандартом налог как на участок земли, так и на постройку, находящуюся на его территории.
Владельцы квартир, как правило, не платят муниципальный налог, так как официальным собственником здания является ЖАО. Оно, помимо прочего, занимается и уплатой налогов, а владельцы квартир платят ежемесячные взносы, в которые включаются все расходы на дом.
Примеры квартир в Финляндии
53 303 €
Квартира в Вантаа, Финляндия
61 м²211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Vantaa продаётся просторная 2-к квартира площадью 61 m² на 9-м этаже.
Все удобства, включая железнодорожную станцию, находятся в шаговой доступности. Продуктовые магазины: Alepa (примерно 0,3 км), Citymarket (примерно 0,5 км).
Быстрое...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
10 000 €
Квартира в Икаалинен, Финляндия
59 м²211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Pahkala, Parkano, недалеко от множества магазинов, продаётся 2-к квартира площадью 59 m² в удовлетворительном состоянии. Квартира состоит из гостиной, кухни, спальни, ванной комнаты, гардеробной и прихожей. Балкон с видом на вечернее солнце....
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
10 900 €
Квартира в Кеми, Финляндия
48 м²211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Kemi продаётся 2-к квартира 48 m² на 2-м этаже.
Цена продажи 10 500 € + рассрочка от Управляющей компании за проведенные ремонтные работы в доме в размере 8 995 € с ежемесячной выплатой 111 €.
Дом 1962 года постройки, был...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
12 500 €
Квартира в Пори, Финляндия
60 м²211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся двухкомнатная квартира 60 m² на верхнем этаже в городе Pori.
Практически всё, что нужно, можно найти в радиусе километра!
Цена продажи без долгов 12 500 евро.
Дом 1975 года постройки, районное отопление.
Ежемесячные коммунальные...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
30 000 €
Квартира в Оулу, Финляндия
61 м²211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Двухкомнатная квартира в Оулайнен
Год постройки – 1973. Общая площадь – 61 кв.м., 3/3 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, спальня, санузел, балкон.
Цена – 30 0000 евро
Коммунальные платежом – 292,80 евро / мес.
Оплата за воду...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
5 450 €
Таунхаус в Оулу, Финляндия
32 м²111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Недалеко от центра Oulainen продаётся 1-к таунхаус 32 m² с сауной и своим двором.
Цена продажи 5 450 € + рассрочка от Управляющей Компании за проведенные ремонтные работы в доме в размере 4 500 € с ежемесячной выплатой 104,20 €.
Дом...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
19 000 €
Квартира в Котке, Финляндия
57 м²211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Чистая, ухоженная двухкомнатная квартира 57 m² на верхнем этаже в городе Kotka.
Цена - 19 000 €.
Застеклённый балкон с видом во двор.
Отличные места для пробежек.
Дом 1979 года постройки, районное отопление.
Ежемесячные коммунальные...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
9 000 €
Квартира в Коуволе, Финляндия
70 м²321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Эта квартира в доме предлагает прекрасную возможность для тех, кто хочет реализовать дом в соответствии со своими мечтами. Квартира в ремонтопригодном состоянии, планировка функциональна и даёт отличную основу для обновления.
В квартире гарантировано хорошее...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
10 253 €
Таунхаус в Ямся, Финляндия
43 м²111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Suinula, города Jämsä, продаётся 1-к таунхаус 42,5 m² с сауной.
Цена - 10 253 €. Основной строительный материал: дерево.
В квартире есть большая гостиная со спальными нишами, отдельная кухня, санузел и сауна.
Ванная с...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
196 267 €
Апартаменты в Финляндии
52 м²211
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
15 000 €
Квартира в Пори, Финляндия
58 м²211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Pihlava, города Pori, продаётся двухкомнатная квартира 57,5 m² на втором этаже с балконом.
Готова к заселению, также подходит для инвестиций. Сдаётся немедленно!
Цена квартиры - 15000 евро.
Дом 1974 года постройки, централизованное отопление....
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
13 500 €
Квартира в Суоненйоки, Финляндия
32 м²111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Функциональная и светлая квартира-студия 32 m², сдаётся немедленно, можно приобрести как собственное жильё или сдавать в аренду, магазины находятся на другой стороне улицы Metsolantie, прямо от входной двери можно выйти на беговую дорожку, хорошее и тихое...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
14 900 €
Таунхаус в Лиекса, Финляндия
56 м²211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Lieksa продаётся 2-к таунхаус 56 m² в хорошем состоянии. Интерьер отремонтирован в 2024 году.
Цена - 14 900 €.
Дом 1974 года постройки, районное отопление.
Обновлена двускатная крыша, заменены трубы отопления и горячего...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
275 000 €
Апартаменты в Хамине, Финляндия
174 м²631
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
78 000 €
Апартаменты в Хельсинки, Финляндия
51 м²211
Эти двухуровневые апартаменты в Меллунмяки, отремонтированные в 2023 году, очаровывают своими теплыми тонами, функциональной планировкой, тихим расположением рядом с природой и хорошим транспортным сообщением. Квартира расположена на верхнем этаже дома на вершине холма, что придает пейзажам простор и уединение. Чудесные лесные тропы и лыжные...
Habita International Estates Ltd
5 500 €
Квартира в Куопио, Финляндия
44 м²211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся 2-к квартира 44 m² на втором этаже в жилом комплексе 1972 года постройки, в непосредственной близости от магазинов, библиотеки и школ в центре Juankoski, Kuopio.
Ванная комната была отремонтирована в 2000-х годах, но в остальном квартира...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
17 000 €
Квартира в Хельсинки, Финляндия
26 м²111
Удалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Светлая квартира-студия 26 м2 в пригороде Хельсинки Вантаа. Жилой комплекс построен в 2023 году. Квартира на втором этаже с функциональной планировкой. Гостиная и обеденная зона образуют единое пространство. Кухня и прихожая оборудованы практичными шкафами. Ванная комната достаточно просторная. Квартира имеет застекленный балкон.
Квартира...
INVESTOR ESTATE
17 492 €
Квартира в Котке, Финляндия
57 м²211
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Двухкомнатная квартира в Котка
Год постройки – 1974. Общая площадь – 57 кв.м., 2/3 этаж.
Гостиная, оборудованная кухня, спальня, санузел, балкон.
Цена – 17 491,79 € + рассрочка от управляющей компании за проведенные ремонтные работы...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
98 000 €
Квартира в Хельсинки, Финляндия
51 м²211
Удалённая сделкаОбъект под сдачу
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Светлая и ухоженная двухкомнатная квартира (50,8 m²) с застеклённым балконом во всю длину квартиры.
Дом 1965 года постройки, централизованное теплоснабжение.
Ремонт труб был выполнен в 2010 году! У компании нет кредитов и долей в кредитах на...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
20 000 €
Таунхаус в Юука, Финляндия
38 м²111
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Чистая, ухоженная студия 37,5 m² с сауной в тихом месте города Juuka.
Складские помещения рядом. В доме есть сушилка.
Цена - 20 000 €.
В доме электрическое отопление, дом был построен в 1984 году, ежемесячные коммунальные платежи составляют...
Иностранцы имеют право сдавать в аренду объекты, находящиеся в их собственности. Главное – заплатить налог с прибыли. Ставка этого налога составляет 30 или 34% в год – в зависимости от суммы, однако надо учитывать, что выплачивается налог не с полученного дохода, а только с прибыли. Она рассчитывается как разница между доходами и всеми расходами по содержанию недвижимости (налог на недвижимость, электричество, вода, вывоз мусора и т. д.).
При продаже недвижимости в Финляндии продавец также платит налог на прибыль. Она вычисляется как разница между ценой продажи и ценой покупки (если объект получен в наследство или в дар, учитывается его оценочная стоимость на момент получения). Это означает, например, что если вы продали квартиру дешевле, чем купили, то прибыли у вас нет и налог будет нулевым.
Также из прибыли вычитаются расходы на недвижимость, такие как:
комиссия риелтора (без НДС),
стоимость ремонта, повлиявшего на рост стоимости жилья (например, установка новой системы отопления),
налог, уплаченный при покупке.
Если прибыль не превышает €30 тыс., налог начисляется по ставке 30%; с суммы, превышающей €30 тыс., выплачивается налог по ставке 34%3.
Если продавец владел жильём не менее двух лет, при этом он сам или члены его семьи (супруг/супруга или несовершеннолетние дети) постоянно проживали там, то есть были прописаны, он освобождается от налога на прибыль. Это правило действует только в отношении недвижимости для постоянного проживания (то есть не распространяется на дачи, которые считаются домами для отдыха).
Примеры частных домов в Финляндии
86 000 €
Дом в Форсса, Финляндия
116 м²431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Loimaa продаётся кирпичный дом в тихом районе Hirvikoski, недалеко от спортивного комплекса и школ. На улице, которая заканчивается, всего четыре дома. Этот дом находится в конце улицы, а участок граничит с лесом с трёх сторон.
Год постройки - 1986,...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
39 000 €
Дом в Финляндии
114 м²321
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
295 000 €
Коттедж в Куопио, Финляндия
102 м²541
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Всего в 25 километрах от города, на берегу озера, находится главное здание 102 м², построенное для отдыха в 2000-х годах, с собственным двором. Помимо главного здания, на участке расположены сауна на берегу озера, гостевой дом и гараж-склад. Частный...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
29 000 €
Дом в Иматре, Финляндия
104 м²431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В конце переулка, в углу соснового леса, продаётся отдельно стоящий дом в базовом состоянии, построенный в 1971 году, доступен для заселения немедленно.
Дом на одном уровне; 3 спальни и просторная гостиная.
А в пристройке, помимо сауны и прачечной, есть...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
19 000 €
Дом в Кокколе, Финляндия
98 м²531
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Kannus продаётся дом 80 / 98 m², построенный в 1934 году.
Цена - 19 000 €.
На первом этаже, помимо холла, просторная кухня, гостиная, туалет и ванная + электрическая сауна.
Наверху не менее трёх спален и зал.
Дом был полностью...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
69 900 €
Дом в Нильсия, Финляндия
100 м²431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся одноэтажный трёхкомнатный отдельно стоящий дом 99,5/147 m² в хорошем месте недалеко от пляжа Lastukoski, где можно купаться и кататься на лодках.
Цена - 69 900 €. Строительные материалы: кирпичная облицовка, деревянный каркас.
Помимо...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
23 000 €
Дом в Куопио, Финляндия
107 м²431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Этот очаровательный кирпичный дом (107 / 126 m²) расположен в тихом жилом районе Муурувеси, города Kuopio. Одноэтажный отдельно стоящий дом, построенный в 1982 году, предлагает комфортное жилое пространство и идеально подходит для семьи, которая ценит...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
39 000 €
Дом в Леми, Финляндия
100 м²321
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Просторный двухуровневый дом 100 / 200 m² в прекрасном месте у асфальтированной дороги. Дом 1969 года постройки. Эта недвижимость подходит для проживания или как место летнего отдыха. Тёплый гараж. Собственный земельный участок площадью - 3 430 m²....
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
47 000 €
Дом в Ямся, Финляндия
113 м²431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся одноуровневый дом 113/150 m² на собственном ровном участке площадью 1 070 m². Общая площадь права на строительство составляет 214 m².
Форма отопления - простое централизованное, около 1300 евро/год. Просторный гараж.
Школа и...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
39 000 €
Дом в Тааветти, Финляндия
190 м²7
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Taavetti, Luumäki, продаётся дом 190 / 288 m², 1949 года постройки, 7 спален, гостиная, сауна, собственный участок площадью 1 700 m². Муниципальное водоснабжение.
*Трёхэтажный дом недалеко от центра Taavetti.
*7 спален, гостиная,...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
4 000 €
Дом в Суоненйоки, Финляндия
124 м²431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся участок с подключением к водопроводу и электричеству, здания готовы к сносу или ремонту. Жилой дом 124 / 200 m², построенный в 1957 году, эксперт по санитарному состоянию здания обнаружил повреждения от влаги (конструкции перекрытий/очищенная...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
330 000 €
Дом в Вантаа, Финляндия
86 м²432
Свяжитесь с представителем Habita для получения более подробной информации об этом объекте.
Habita International Estates Ltd
120 000 €
Дом в Иматре, Финляндия
473 м²
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В городе Imatra продаётся дом с квартирами под ремонт! Площадь 473,8 m².
Цена - 120 000 €.
Вид на Вуоксу. Площадь участка – 2829 m².
Общая площадь около 600 m². Площадь дома без учёта чердака, подвала и балконов составляет 539...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
79 000 €
Вилла в Иматре, Финляндия
77 м²321
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОбъект под сдачу
В городе Иматра продаётся 2х уровневый коттедж на берегу озера Сайма, площадью 77 m² и год постройки 2013.
Плюс остаток рассрочки от Застройщика в размере 45 000 € c ежемесячной выплатой 337,5 евро.
В доме есть всё, от посуды до мебели и бытовой электроники. Своя сауна и просторная терраса с видом на озеро Сайма. Район предлагает...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
20 000 €
Дом в Йороинен, Финляндия
114 м²431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Huutokoski, в тихой сельской местности, продаётся дом 114/120 m², построенный в 1960 году.
Цена - 20 000 €. Основной строительный материал: дерево, деревянный каркас, обшивка досками.
Со двора открывается вид на озеро...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
29 900 €
Дом в Суомуссалми, Финляндия
120 м²431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Уютный отдельно стоящий дом 120 m² в районе Suomussalmi.
Цена - 29 900 €. Основной строительный материал: дерево. 1 этаж: ламинат, оригинальный деревянный пол в коридоре, окрашенные стены, обои, внутренняя обшивка панелями. 2 этаж: ламинат,...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
12 000 €
Дом в Куусанкоски, Финляндия
100 м²431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Kuusankoski, Kouvola, продаётся дом 100 / 106 m² около реки. Дом требует ремонта, помимо двух комнат на первом этаже, есть кухня и ванная комната с душевой кабиной, местом для стиральной машины и туалетом. На втором этаже расположены две спальни и...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
82 000 €
Дом в Пункахарью, Финляндия
115 м²531
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
В районе Punkaharju продаётся кирпичный дом 114,5 / 159,5 m², построенный в 1985 году, с функциональной планировкой и идеальным расположением недалеко от пляжа Сорваслахти в Пурувеси и лодочных причалов!
Цена - 82 000 €. Основные строительные...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
189 000 €
Дом в Лаукаа, Финляндия
123 м²5
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Дом мечты у озера!
В районе Laukaa продаётся редкий дом для тех, кто ценит уединение и прекрасный вид на озеро. Участок представляет собой длинный и узкий полуостров длиной в сотни метров, где постоянно ощущается близость озера и природы. Площадь дома 123 /...
Yakhont Oy - ФИНЛЯНДИЯ
25 000 €
Дом в Лаппеенранте, Финляндия
88 м²431
Удалённая сделка
Возможно дистанционное проведение сделки без Вашего присутствия по доверенности!!!
Продаётся отдельно стоящий дом 88 / 188 m² на собственном участке в районе Kourula. На среднем этаже расположены гостиная, кухня, две спальни и туалет. На втором этаже находится одна спальня и мансарда. На первом этаже расположены прачечная, сауна, кладовая...
Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар
Ставка налога на наследство или дарение зависит от суммы и от степени родства между старым и новым владельцами имущества. Закон выделяет две налоговые категории.
Налоговая категория I
Супруг, зарегистрированный партнёр, бывший супруг, жених или невеста, родитель общего ребёнка
Наследник по прямой восходящей или нисходящей линии (ребёнок, внук, родитель, бабушка или дедушка)
Наследник супруга или бывшего супруга по нисходящей линии (ребёнок, внук)
Налоговая категория II
Все остальные
Наследство
Облагаются налогом доли наследства от €20 тыс. Текущая стоимость имущества определяется на дату смерти, затем из неё можно вычесть расходы на похороны, инвентаризацию имущества и уплату долгов, связанных с имуществом4.
Для расчёта налога из общей суммы последовательно вычитаются пороговые значения, и для каждой части вычисляется сумма налога. Например, если стоимость наследства €50 тыс., с суммы €20 тыс. налог не возьмут, со следующих €20 тыс. возьмут по ставке 7%, а с оставшихся €10 тыс. – по ставке 10%.
Налоговая категория I
Стоимость наследства, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
20 000–40 000
100
7%
40 000–60 000
1500
10%
60 000–200 000
3500
13%
200 000–1 000 000
21 700
16%
От 1 000 000
149 700
19%
Налоговая категория II
Стоимость наследства, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
20 000–40 000
100
19%
40 000–60 000
3900
25%
60 000–200 000
8900
29%
200 000–1 000 000
49 500
31%
От 1 000 000
297 500
33%
Для вычисления суммы налога можно использовать калькулятор.
Дарение
Облагаются налогом подарки стоимостью от €5 тыс. Ценность подарка определяется его текущей стоимостью на дату дарения. Сумма налога будет зависеть от степени родства и стоимости имущества – применяется прогрессивная шкала5.
Категория I (близкие родственники)
Стоимость подарка, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
5 000–25 000
100
8%
25 000–55 000
1700
10%
55 000–200 000
4700
12%
200 000–1 000 000
22 100
15%
От 1 000 000
142 100
17%
Категория II
Стоимость подарка, €
Налог по нижнему пределу, €
Ставка налога на долю, превышающую порог
5 000–25 000
100
19%
25 000–55 000
3900
25%
55 000–200 000
11 400
29%
200 000–1 000 000
53 450
31%
От 1 000 000
301 450
33%
Для вычисления суммы налога можно использовать калькулятор.
Как сэкономить на налогах
Если вы намерены оптимизировать свои налоги, имеет смысл обратиться к налоговому консультанту. Часто услугами специалистов начинают пользоваться ещё до покупки недвижимости – например, чтобы заранее учитывать муниципальные ставки налога.
Также важно своевременно уплачивать налоги, иначе к основной сумме будут добавляться штрафы и пени.
После покупки для сокращения базы налогообложения имеет смысл фиксировать все понесённые расходы, связанные с домом. Их можно вычитать из базы налогообложения. Это могут быть затраты на ремонт, коммунальные платежи и даже другие виды налогов.
Сэкономить таким способом смогут собственники отдельных домов или те, кто продаёт свою недвижимость. За собственников квартир ежегодный налог платит жилищная компания.
