Собственники недвижимости в Грузии платят минимальные налоги. Часть сборов, привычных для других стран, здесь вовсе отсутствуют. Напротив, существует много оснований, по которым собственник будет освобождаться от налогов. Например, при небольшом семейном доходе или в случае дарения недвижимости близким родственникам.
Обязанности и права нерезидентов
Иностранцы имеют право покупать в Грузии любую недвижимость, кроме земель сельскохозяйственного назначения. Их можно только получить в наследство или купить, имея в Грузии второе гражданство.
Порядок уплаты налогов определяет налоговый кодекс Грузии1.
Владельцы недвижимости в Грузии могут платить налоги на землю, на имущество и на доходы, однако эта обязанность возникает не всегда.
Кроме того, у иностранца могут возникнуть налоговые обязательства в отношении своей страны. Так, налоговые резиденты Российской Федерации, то есть люди, которые фактически проживают в РФ более 183 дней в году, должны уведомлять российские налоговые органы об открытии счетов в зарубежных банках или создании юридических лиц. А это может потребоваться во время или после заключения сделки.
При этом собственно о покупке недвижимости вы не обязаны уведомлять российскую налоговую службу. Исключения: вы служите в государственных органах РФ или вы приобретаете долю грузинской компании или акций АО, зарегистрированного в стране. Размер доли/акций должен превышать 10%.
Между Россией и Грузией нет соглашения об избежании двойного налогообложения. При этом такие соглашения есть у Грузии с Украиной, Беларусью, Казахстаном, Арменией, Эстонией и многими другими государствами.
Таким образом, если гражданин РФ получает доход в Грузии, заплатить налог ему придётся также и в России. В РФ доход от сдачи недвижимости в аренду в Грузии трактуется как прибыль, полученная от иностранного источника, а потому облагается стандартным налогом в 13%. То же самое относится к доходу от продажи собственности. Однако его не надо платить в том случае, если продавец владел недвижимостью более пяти лет и не использовал её в коммерческих целях.
Доход от сдачи недвижимости в аренду в Грузии облагается 13-процентным налогом в РФ
В то же время Грузия не участвует в обмене финансовыми данными в рамках стандарта CRS, потому российская налоговая служба автоматически не получит данные о денежных поступлениях на личные счета граждан РФ в грузинских банках.
Налоги при покупке недвижимости
Как такового налога на приобретение недвижимости в Грузии нет. Покупатель платит только пошлину за регистрацию права собственности в Доме юстиции.
Размер сбора зависит от срочности. Если вы готовы ждать четыре дня, заплатить нужно всего 50 лари ($18). Если документ нужен на следующий день – 100 лари ($35), в тот же день – 200 лари ($70).
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Предлагаются инвестиции в отельные номера первого 5-звёздочного отеля Rotana в Грузии.
Расположен в самом быстро развивающемся районе Батуми - Гонио, на первой линии Чёрного моря.
Почему это предложение уникально:
Доход от всего номерного фонда, а не только от Вашего номера
Прозрачная и надёжная финансовая модель - расчёты...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойОбъект под сдачу
Премиум жилой комплекс на берегу моря, окруженный оазисом пальм и богатой флорой и фауной, откуда открывается захватывающий вид на Черное море. Нолевая линия от моря.
Концепция город в городе. На территории 5* отели Radisson, Sofitel с собственным Казино и рестораном со звездой Мишлена, а также отель Pullman группы Accor.
Широкий выбор...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойОбъект под сдачу
Готовый комплекс апартаментов в 150 метрах от пляжа в зеленой зоне рядом с парком.
Премиальный жилой комплекс располагается в 150 метрах от моря, у Метро Сити, с видом на парк Леха и Марии Качиньских и панорамным видом на море.
Первые 4 этажа комплекса будут выделены под отель международной сети Holiday Inn. Под отель будет обустроена...
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойОбъект под сдачу
Первый брендированный отельный комплекс T Lamborghini с фирменным Казино от бренда
Программа лояльности от бренда, эксклюзивные условия размещения в отелях сети Lamborghini по миру.
О проекте:
В башне 66 этажей, в ней расположены роскошные апартаменты
Каждая деталь, от архитектуры до интерьеров, отражает дух Lamborghini: точность,...
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойКредит
Продается квартира в комплексе Palm Residence с прямым видом на море!
Предлагается к продаже квартира в современном жилом комплексе Palm Residence, расположенном всего в 100 метрах от моря, в начале Нового Бульвара. Это престижный район Батуми с развитой инфраструктурой, удобной транспортной доступностью и благоприятной экологией.
Площадь...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойОбъект под сдачу
Видовые апартаменты в 5* комплексе с рассрочкой на 10 лет!
Предлагаем к Вашему вниманию уникальный проект - курорт в 50 метрах от пляжа с магнитным лечебным песком. Проект расположен на площади 40 гектаров с береговой песчанной полосой 1200 метров, честная первая линия.
Проект идеален для инвестиций, т к расположен в уникальном месте....
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойКредит 10-11%Объект под сдачу
Откройте новые горизонты жизни и инвестиций! 0 % Налога на покупку недвижимости! А безвизовый режим обеспечит комфортное пребывание.
Уникальный комплекс премиум-класса, который расположен в 120 м от моря, в туристическом центре Батуми, на Новом Бульваре.
Сдан в експлуатацию
Уникальное местоположение комплекса, обеспечивает ему быструю...
Раз в году — уникальное предложение!
Квартира в сердце Батуми со скидкой 25% и рассрочкой на 36 месяцев!
Цена по акции: 61 336 $
Обычная цена: 81 418 $
Рассрочка: до 36 месяцев
Комплекс One — это не просто дом, это ваш новый мир:
500 м до пляжа
400 м до Нового Бульвара
300 м до стадиона Batumi Arena
100 м до...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Живите свободно, инвестируйте с выгодой: 0% налог и безвизовое будущее! Квартира от собственика под ключ в многофункциональном жилом комплексе премиум класса WHITE SAILS расположен в самом развивающемся районе Батуми, в первой береговой линии черноморского побережья.
Комплекс объединяет жилые блоки и международные гостиницы - Ibis Styles и...
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Премиум жилой комплекс на берегу моря, окруженный оазисом пальм и богатой флорой и фауной, откуда открывается захватывающий вид на Черное море. Нолевая линия от моря. С собственным яхт-клубом с прямым трансфером до Батуми.
Концепция город в городе. На территории 5* отели Radisson, Sofitel с собственным Казино и рестораном со звездой Мишлена, а...
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата криптовалютойКредит 3-5%Объект под сдачу
Виллы в Чакви — ваш оазис для удалённой работы и отдыха на побережье Черного моря
Ищете идеальный баланс между продуктивностью и расслаблением?
Добро пожаловать в эксклюзивный жилой комплекс в курортном поселке Чакви — всего в нескольких минутах от пляжа и знаменитого Ботанического сада. Здесь вы просыпаетесь в тишине, работаете...
Отельные номера в уникальном регионе Грузии — Пасанаури.
Инвестиция, которая сочетает природу, трафик туристов и премиальную доходность.
Гарантированная доходность — 5% в год
Реальная доходность — до 13%
Рост стоимости при перепродаже — до 30%
Опция обратного выкупа — доступна
Это не просто отель —...
İNEST HOMES
38 662 €
Квартира в Батуми, Грузия
30 м211
Онлайн-показУдалённая сделка
Современный жилой комплекс у моря — надёжная инвестиция в самый динамичный район Батуми
Представляем новый проект комфорт-класса у моря — современный 45-этажный жилой комплекс с высоким инвестиционным потенциалом, сдача которого запланирована на 4 квартал 2027 года. Его отличают стратегическая локация, современная архитектура,...
İNEST HOMES
37 000 €
Квартира в Кобулети, Грузия
30 м211
Онлайн-показУдалённая сделкаОбъект под сдачу
Пространство, созданное для жизни в гармонии
Добро пожаловать в пространство, где каждый день наполнен смыслом, спокойствием и природной эстетикой. Здесь утро начинается со свежего воздуха виноградников, а вечер — с мягкого западногрузинского солнца. Это место для тех, кто выбирает безмятежность, комфорт и продуманную инфраструктуру,...
İNEST HOMES
296 449 €
Квартира в Батуми, Грузия
80 м2321
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойОбъект под сдачу
Продается уютная и светлая квартира в центре Батуми, на Аллее Героев. Просторная планировка: две отдельные спальни, большая гостиная с кухней, современный санузел и отдельная прачечная.
Квартира солнечная с утра, а вечером из окон открывается вид на закат над морем и горными вершинами. Дизайнерский ремонт, кухня с духовкой, микроволновкой и...
Atlas Property
24 633 €
Апартаменты в Батуми, Грузия
24 м211
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойКредит 9-11%
**Инвестиционная студия 24 м² в Батуми — комплекс STEPS**
**Локация:** центр Нового Бульвара, всего в 3 минутах ходьбы от моря
**Комплекс:** современное многофункциональное здание с развитой инфраструктурой
**Квартира:** 24 м² | 18 этаж | Отделка «белый каркас» — готово к индивидуальному оформлению...
Atlas Property
55 680 €
Квартира в Батуми, Грузия
35 м211
Онлайн-показУдалённая сделка
Откройте новые горизонты жизни и инвестиций! 0 % Налога на покупку недвижимости! А безвизовый режим обеспечит комфортное пребывание.
Представляем вам великолепный жилой комплекс который превзойдет все ваши ожидания и станет воплощением вашей мечты о идеальном жилье.
Наш современный жилой комплекс – это гармоничное сочетание...
Atlas Property
46 761 €
Квартира в Батуми, Грузия
55 м211
Онлайн-показУдалённая сделка
Доход до 10% за год. Рассрочка на 56 есяцев. Лучшие у ссловия покупки. Жилой комплекс – дом будущего в сердце Батуми
Уникальный проект, в котором элегантный дизайн, инновационные технологии и комфорт сочетаются в идеальном пространстве для жизни, работы и отдыха. Это больше, чем просто жилье — это стиль жизни, в котором учтены все...
Atlas Property
199 615 €
Вилла в Батуми, Грузия
140 м2433
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата криптовалютой
Мир без границ! Инвестиции без налогов: 0 % на покупку недвижимости. Откройте для себя свободу жизни! Вилла на побережье Черного моря ждет вас!
Вилла в уютном курортном поселке Чакви, всего в нескольких минутах от знаменитого Ботанического сада Батуми и развлекательного комплекса Dreamland Oasis.
Вилла спроектирована для вашего комфорта и...
Atlas Property
288 804 €
Квартира в Батуми, Грузия
121 м2322
Онлайн-показУдалённая сделка
Продается роскошная 3-комнатная квартира в многофункциональном гостиничном комплексе Steps
Эта просторная и современная квартира – идеальный вариант как для комфортного проживания, так и для инвестиций с гарантированным доходом. Расположенная в престижном районе, она сочетает в себе удобство гостиничного сервиса и уют домашней атмосферы....
Актуальное об инвестициях, иммиграции и недвижимости за рубежомПодписаться
Налоги при владении недвижимостью
Собственники недвижимости, независимо от гражданства, должны платить налоги в стране. Для этого необходимо встать на налоговый учёт в службе доходов Грузии и получить ИНН.
Ставки налогов одинаковы для резидентов и нерезидентов Грузии. В облагаемую сумму включаются доходы, полученные и от грузинских, и от зарубежных источников. Размер последних фиксируется по поданным налоговым декларациям, однако фактически доходы, полученные за пределами Грузии, отследить сложно.
Заполнить декларацию нужно до 1 ноября отчётного года, уплатить налог – до 15 ноября. В случае просрочки начисляется пеня в размере 0,07% за каждый дополнительный день.
В зависимости от типа недвижимости у собственника возникает обязанность платить налог на землю и/или на имущество.
Налог на землю
Возникает у владельцев земли. Ставки зависят от региона и назначения участка.
Участки сельскохозяйственного назначения. Налог рассчитывается с учётом категории земли. Максимальная ставка – в Тбилиси для пашен и приусадебных хозяйств: 100 лари ($35) за гектар. Следом идёт Кахетия – 82–87 лари ($29–31) за гектар; Гори – 79–82 лари ($28–29) за гектар; Рача – 56–61 лари ($20–21) за гектар.
Участки несельскохозяйственного назначения. Каждый муниципалитет отдельно устанавливает базисную ставку (не меньше 0,24 лари за кв. м) и территориальный коэффициент (не больше 1,5). К примеру, налог для участка в 200 кв. м в Цхнети (район Ваке, Тбилиси) имеет следующую формулу: 0,24 (базисная ставка) × 1,0 (коэффициент) × 200 (площадь) = 48 лари ($17).
Не облагаются налогом
Земли сельскохозяйственного назначения, плодородный слой которых более чем наполовину пострадал от природных явлений (засуха, наводнение, град, ураган и т. д.). Для подтверждения потребуется справка от органов местного самоуправления.
Вновь осваиваемые земли сельскохозяйственного назначения. Освобождение от налога действует для физических лиц в течение первых пяти лет.
Сельскохозяйственные участки площадью до 5 га, которые по состоянию на 1 марта 2004 года уже находились в собственности физического лица.
Земельные участки, которые принадлежат физическим лицам, постоянно проживающим в высокогорных селениях.
Земли, занятые многоквартирными комплексами.
Земли с частными домами и автогаражами, при соблюдении двух условий. Во-первых, данный муниципалитет или город должен обладать самоуправлением. Во-вторых, площадь участка не должна превышать лимитов, которые установлены местными органами управления. К примеру, в Тбилиси не нужно уплачивать налог на землю за общий участок, который относится к дому или гаражу. Исключение – участок, используемый под хозяйственную деятельность.
В Тбилиси не нужно уплачивать налог на землю за общий участок, который относится к дому или гаражу
Налог на имущество
Этот налог начисляется не только на апартаменты, здания и сооружения, но и на средства передвижения: легковые автомобили, яхты, катера, вертолёты, самолёты, зарегистрированные в Грузии.
В качестве базы для расчёта берётся стоимость имущества, которую собственник определяет самостоятельно, исходя из рыночной цены на конец отчётного периода. Если служба доходов сомневается, то может пересмотреть сумму.
В случае с частным домом налог на землю и на имущество рассчитываются и уплачиваются раздельно.
Ставка налога зависит от двух факторов
Доходы семьи собственника за год. Они определяют вилку налоговой ставки. Если семья зарабатывает меньше 100 тыс. лари ($35 тыс.), ставка будет в диапазоне 0,05–0,20% от рыночной стоимости имущества. Если более 100 тыс. лари, ставка находится в рамках 0,8–1,0%.
Местонахождение объекта. Точный размер ставки определяет муниципалитет. К примеру, семья с доходом до 100 тыс. лари, имеющая недвижимость в Тбилиси, должна платить в год 0,20% от цены объекта, в Казбеги и в Нью-Гудаури – 0,08%, в Местиа – 0,10%.
Основания для освобождения от налога на имущество
Семейный доход за год, предшествующий отчётному периоду, не превысил 40 тыс. лари ($14 тыс.).
Имущество получено в лизинг от резидента Грузии.
Собственность отведена под медицинские цели.
Имущество расположено в свободной индустриальной зоне либо на участке, который попадает под грузинский закон «Об оккупированных территориях».
Собственность отведена под гостиницу или иной туристический объект размещения (до 1 января 2026 года).
Имущество находится во владении у лица, проживающего в высокогорном селении, и расположено на территории высокогорного селения. Срок действия – десять календарных лет с момента получения данного статуса.
Налоги на доход от аренды
Ставка подоходного налога на доход от аренды нежилого помещения составляет 20%; от аренды жилого помещения – 5%.
Налог уплачивается ежегодно до 30 марта года, следующего за отчётным. В первый год налог уплачивается единовременно, во второй и последующие – авансовыми платежами четыре раза за год. Сумма – одна четвёртая от той, что вы внесли в предыдущий отчётный период. Если по итогам года сумма налога оказалась больше уплаченной, нужно доплатить, если меньше – потребовать возврат части средств.
Базу для уплаты налога можно уменьшить, предъявив чеки на текущие расходы.
Иностранцы, как и граждане Грузии, могут зарегистрироваться в качестве владельцев микробизнеса (ИП). Это удобный вариант для тех, кто сдаёт жильё через платформы краткосрочной аренды. Важно: этот режим подходит только для тех, кто получает доход не более 30 тыс. лари ($11 тыс.) в год. В этом случае они освобождаются от налога.
Налог на прирост капитала
Этот налог платится при продаже жилья, если в результате сделки была получена прибыль, то есть сумма продажи была больше той суммы, за которую продавец когда-то купил этот объект.
Налог на прирост капитала платят только налоговые резиденты Грузии. Иностранцам без ВНЖ Грузии этот налог не начисляется.
Ставка налога составляет 5%.
Налог на прирост капитала при продаже недвижимости платят только налоговые резиденты Грузии
Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар
Размер налога на наследование и дарение зависит от того, в каком родстве находятся прошлый и нынешний собственники недвижимости. Налоговый кодекс Грузии2устанавливает следующие очереди наследников:
I очередь – супруги, дети, внуки, правнуки, родители;
II очередь – сестры, братья, племянники и их дети;
III очередь – бабушки и дедушки, прабабушки и прадедушки;
IV очереди – дяди и тети.
Размер налога определяется следующим образом
Наследники первой и второй очереди подоходный налог не платят.
Наследники третьей и четвёртой очереди платят подоходный налог с суммы, превышающей 150 тыс. лари ($53 тыс.).
Все остальные платят налог в размере 20% от рыночной стоимости наследуемого имущества.
Если прежний и нынешний владельцы недвижимости не состоят в родстве, то при наследовании и дарении придётся заплатить налог 20%
Как сэкономить на налогах
Налог на имущество будет меньше у семей с небольшими доходами. Это надо подтвердить соответствующими справками.
Существует ряд льготных категорий собственников, которые освобождаются от налога на имущество и на землю. Право на льготу также подтверждается документами.
Налог на доход от аренды можно сократить, уменьшив базу налогообложения. Для этого надо представить сведения о понесённых расходах (ремонт, уборка, реклама и т. д.).
При небольшой сумме дохода от аренды собственнику выгоднее зарегистрировать микробизнес и не платить налог.
.jpg)
.jpg)
.jpg)
