Собственники недвижимости в Грузии платят минимальные налоги. Часть сборов, привычных для других стран, здесь вовсе отсутствуют. Напротив, существует много оснований, по которым собственник будет освобождаться от налогов. Например, при небольшом семейном доходе или в случае дарения недвижимости близким родственникам.
Обязанности и права нерезидентов
Иностранцы имеют право покупать в Грузии любую недвижимость, кроме земель сельскохозяйственного назначения. Их можно только получить в наследство или купить, имея в Грузии второе гражданство.
Порядок уплаты налогов определяет налоговый кодекс Грузии1.
Владельцы недвижимости в Грузии могут платить налоги на землю, на имущество и на доходы, однако эта обязанность возникает не всегда.
Кроме того, у иностранца могут возникнуть налоговые обязательства в отношении своей страны. Так, налоговые резиденты Российской Федерации, то есть люди, которые фактически проживают в РФ более 183 дней в году, должны уведомлять российские налоговые органы об открытии счетов в зарубежных банках или создании юридических лиц. А это может потребоваться во время или после заключения сделки.
При этом собственно о покупке недвижимости вы не обязаны уведомлять российскую налоговую службу. Исключения: вы служите в государственных органах РФ или вы приобретаете долю грузинской компании или акций АО, зарегистрированного в стране. Размер доли/акций должен превышать 10%.
Между Россией и Грузией нет соглашения об избежании двойного налогообложения. При этом такие соглашения есть у Грузии с Украиной, Беларусью, Казахстаном, Арменией, Эстонией и многими другими государствами.
Таким образом, если гражданин РФ получает доход в Грузии, заплатить налог ему придётся также и в России. В РФ доход от сдачи недвижимости в аренду в Грузии трактуется как прибыль, полученная от иностранного источника, а потому облагается стандартным налогом в 13%. То же самое относится к доходу от продажи собственности. Однако его не надо платить в том случае, если продавец владел недвижимостью более пяти лет и не использовал её в коммерческих целях.
Доход от сдачи недвижимости в аренду в Грузии облагается 13-процентным налогом в РФ
В то же время Грузия не участвует в обмене финансовыми данными в рамках стандарта CRS, потому российская налоговая служба автоматически не получит данные о денежных поступлениях на личные счета граждан РФ в грузинских банках.
Налоги при покупке недвижимости
Как такового налога на приобретение недвижимости в Грузии нет. Покупатель платит только пошлину за регистрацию права собственности в Доме юстиции.
Размер сбора зависит от срочности. Если вы готовы ждать четыре дня, заплатить нужно всего 50 лари ($18). Если документ нужен на следующий день – 100 лари ($35), в тот же день – 200 лари ($70).
16- этажный многофункциональный отельный комплекс в Гонио-Квариати.
Уникальная архитектура;
Превосходное расположение - близость к морскому побережью (панорамные виды на горы и море);
Многофункциональность - охватывает коммерческие, рекреационные и жилые зоны;
Идеально подходит как для проживания, так и для получения дохода от аренды и...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата криптовалютойКредитОбъект под сдачу
16-этажный многофункциональный отельный комплекс в Гонио-Квариати.
Уникальная архитектура;
Превосходное расположение - близость к морскому побережью (панорамные виды на горы и море);
Многофункциональность - охватывает коммерческие, рекреационные и жилые зоны;
Идеально подходит как для проживания, так и для получения дохода от аренды и...
16-этажный многофункциональный отельный комплекс в Гонио-Квариати.
Уникальная архитектура;
Превосходное расположение - близость к морскому побережью (панорамные виды на горы и море);
Многофункциональность - охватывает коммерческие, рекреационные и жилые зоны;
Идеально подходит как для проживания, так и для получения дохода от аренды...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата криптовалютойКредитОбъект под сдачу
16-этажный многофункциональный отельный комплекс в Гонио-Квариати.
Уникальная архитектура;
Превосходное расположение - близость к
морскому побережью (панорамные виды на горы и море);
Многофункциональность - охватывает коммерческие, рекреационные и жилые зоны;
Идеально подходит как для проживания, так и
для получения дохода от аренды...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата криптовалютойКредитОбъект под сдачу
16- этажный многофункциональный отельный комплекс в Гонио-Квариати.
Уникальная архитектура, Превосходное расположение - близость к
морскому побережью (панорамные виды на горы и море);
Многофункциональность - охватывает коммерческие, рекреационные и жилые зоны;
Идеально подходит как для проживания, так и для получения дохода от аренды и...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойКредит до 6%Объект под сдачу
Апартаменты в премиальном многофункциональном комплексе в Квариати с видом на море 270 градусов.
Проект состоит из всего 10 этажей, что обеспечивает потрясающий вид на море и горы из каждой квартиры.
Преимущества проекта:
Расстояние до пляжа 250 метров
Район Квариати - один из самых перспективных на текущий момент Батуми
Панорамное...
Satellite Estate
54 471 €
Апартаменты в Батуми, Грузия
35 м2111
Онлайн-показУдалённая сделкаОбъект под сдачу
Предлагаем апартаменты по всемирно известной Strata Title системе, которая подразумевает, что каждый апартамент принадлежит собственнику, и вся инфраструктура находится под управлением гостиничного оператора.
Собственники не несут расходы на содержание инфраструктуры и получают доход от сдачи в аренду.
Инфраструктура отеля будет включать в...
Satellite Estate
47 872 €
Апартаменты в Батуми, Грузия
31 м2111
Онлайн-показУдалённая сделка
Уникальный проект, который в перспективе создаст новый стандарт элитной недвижимости в Батуми. Построенный на возвышенности в окружении гор и многовековых деревьев, он станет отличным местом для жизни и инвестиционных вложений.
Покупателям доступны апартаменты площадью 47-287 м2. Они реализуются в состоянии под ключ, то есть с качественным...
Satellite Estate
56 066 €
Апартаменты в Батуми, Грузия
34 м2111
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойОбъект под сдачу
Первый в Батуми мультифункциональный комплекс для жизни, бизнеса и отдыха, возводимый в концепции «all in one» по типу Нью-Йорка и Дубая.
Инновационный проект с пятью этажами офисных и коммерческих помещений, зоной отдыха с бассейном, вертикальным озеленением и полным панорамным остеклением фасада. Каждый сантиметр...
Satellite Estate
101 269 €
Апартаменты в Батуми, Грузия
50 м2111
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОбъект под сдачу
Первый премиальный апарт-комплекс в формате all in one на грузинском побережье приглашает вас окунуться в мир истинной роскоши и утонченного удовольствия. Расположенный рядом с ботаническим садом в живописном уголке Батуми, этот уникальный комплекс предоставляет исключительное пространство для ценителей высшего качества и особого вкуса....
Satellite Estate
65 042 €
Апартаменты в Квариати, Грузия
32 м2211
Онлайн-показУдалённая сделкаКредитОбъект под сдачу
16- этажный многофункциональный отельный комплекс в Гонио-Квариати.
Проект расположен в живописном месте между Черным морем и горами, предоставляя мультифункциональную инфраструктуру, спроектированную с учетом разнообразных потребностей будущих гостей, потрясающими панорамными видами и комфортабельными апартаментами.
Идеально подходит как...
Satellite Estate
31 704 €
Квартира в Батуми, Грузия
38 м2111
Онлайн-показУдалённая сделкаКредит
Элитный жилой комплекс на берегу моря, окруженный оазисом пальм и богатой флорой и фауной, откуда открывается захватывающий вид на Черное море.
2800 резиденций на берегу моря в трех высотных зданиях объединены обширной рекреационной инфраструктурой.
Широкий выбор квартир с 1 спальней и студио-апартаменты, в которых функциональность...
Satellite Estate
186 099 €
Квартира в Батуми, Грузия
31 м2111
Онлайн-показУдалённая сделкаКредит
Современная брендированная отельная резиденция, возведенная в уникальном формате пятизвездочного отеля All Inclusive с эксклюзивной инфраструктурой и апартаментами с панорамным видом на море.
Преимущества новостройки:
престижная локация;
первая линия от моря;
удобная транспортная развязка;
апартаменты премиум-класса;
современная...
Satellite Estate
53 396 €
Апартаменты в Гудаури, Грузия
32 м2111
Объект под сдачу
Продаются апартаменты 32 м2 премиум класса с дизайнерским ремонтом с использование качественных материалов пол стены с/у керамогранит Италия, мебель кухня, гардероб, двери Италия, сантехника Германия, кровать с ортопедическим матрасом повышенного комфорта для гостиниц 5 звезд + диван гостевой, стены фото рисунок лес фреска, мягкие стеновые...
Частное лицо
347 996 €
Вилла в Батуми, Грузия
145 м2423
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОбъект под сдачу
О, Вилле:
Двухэтажная вилла, площадью 145,4 м2. в 250-ти метров от моря. Высота потолков — 4 м. Жилье имеет продуманные планировочные решения с функциональным пространством и высоким уровнем инсоляции. На втором этаже находится терраса. Вилла имеет собственный участок, на котором предусмотрено парковочное место. Жилье продаётся с готовым...
Частное лицо
1 472 998 €
Отель, гостиница в Батуми, Грузия
1350 м2
Онлайн-показУдалённая сделка
Отличный Отель для Семейного Отдыха в Гонио, Батуми!
Уютный Семейный Отель с Бассейном, Рестораном и Кафе-Баром, Всего в 5 Минутах от Моря:
Расположенный в экономичном районе Гонио, всего в 20 минутах езды от Батуми, этот уютный семейный отель идеально сочетает уединение и близость к чистейшему морю.
Место, утопающее в зелени и природных...
Atlas Property
276 187 €
Вилла в Батуми, Грузия
140 м2321
Онлайн-показУдалённая сделка
Представляем Вам роскошные виллы в Чакви на побережье Черного моря ! Место строительства жилого комплекса находится в курортном поселке Чакви.
Это эксклюзивный проект, который сочетает в себе элегантность, утонченность и непревзойденную красоту природы.
Наши виллы, идеально расположенные рядом с морским берегом и знаменитым Ботаническим...
Atlas Property
39 771 €
Квартира в Батуми, Грузия
33 м211
Онлайн-показУдалённая сделка
Наш комплекс отличается панорамными видами на море и горы и удобным расположением
Внутренняя рассрочка 0% на 24 месяцев
Строительство будет завершено к концу 2024 года
Проект:
26 этажей
1 подъезд, на этаже 19-20 квартир.
4 лифта производства финской компании «KONE» (3 пассажирских, 1 грузовой)
Квартиры от 24,5 кв.м....
Atlas Property
43 730 €
Квартира в Батуми, Грузия
29 м211
Онлайн-показУдалённая сделка
Купите свою идеальную недвижимость прямо сейчас! Представляем вам прекрасную квартиру на 4 этаже в престижном комплексе в Батуми. Это идеальное жилище площадью 28 м², оформленное с изысканностью и заботой о вашем комфорте.
Здесь вы найдете все необходимое для проживания: уютная мебель, современная бытовая техника и функциональное...
Atlas Property
55 237 €
Земля в Батуми, Грузия
1000 м²
Онлайн-показУдалённая сделка
Продаётся участок земли площадью 1000 квадратных метров в живописном городе Чакви. Это идеальная возможность для приобретения земельного участка, который предоставляет множество перспектив для строительства вашего дома или для инвестиций в недвижимость в этом прекрасном уголке.
Этот участок земли расположен в живописном районе, где есть все...
Актуальное об инвестициях, иммиграции и недвижимости за рубежомПодписаться
Налоги при владении недвижимостью
Собственники недвижимости, независимо от гражданства, должны платить налоги в стране. Для этого необходимо встать на налоговый учёт в службе доходов Грузии и получить ИНН.
Ставки налогов одинаковы для резидентов и нерезидентов Грузии. В облагаемую сумму включаются доходы, полученные и от грузинских, и от зарубежных источников. Размер последних фиксируется по поданным налоговым декларациям, однако фактически доходы, полученные за пределами Грузии, отследить сложно.
Заполнить декларацию нужно до 1 ноября отчётного года, уплатить налог – до 15 ноября. В случае просрочки начисляется пеня в размере 0,07% за каждый дополнительный день.
В зависимости от типа недвижимости у собственника возникает обязанность платить налог на землю и/или на имущество.
Налог на землю
Возникает у владельцев земли. Ставки зависят от региона и назначения участка.
Участки сельскохозяйственного назначения. Налог рассчитывается с учётом категории земли. Максимальная ставка – в Тбилиси для пашен и приусадебных хозяйств: 100 лари ($35) за гектар. Следом идёт Кахетия – 82–87 лари ($29–31) за гектар; Гори – 79–82 лари ($28–29) за гектар; Рача – 56–61 лари ($20–21) за гектар.
Участки несельскохозяйственного назначения. Каждый муниципалитет отдельно устанавливает базисную ставку (не меньше 0,24 лари за кв. м) и территориальный коэффициент (не больше 1,5). К примеру, налог для участка в 200 кв. м в Цхнети (район Ваке, Тбилиси) имеет следующую формулу: 0,24 (базисная ставка) × 1,0 (коэффициент) × 200 (площадь) = 48 лари ($17).
Не облагаются налогом
Земли сельскохозяйственного назначения, плодородный слой которых более чем наполовину пострадал от природных явлений (засуха, наводнение, град, ураган и т. д.). Для подтверждения потребуется справка от органов местного самоуправления.
Вновь осваиваемые земли сельскохозяйственного назначения. Освобождение от налога действует для физических лиц в течение первых пяти лет.
Сельскохозяйственные участки площадью до 5 га, которые по состоянию на 1 марта 2004 года уже находились в собственности физического лица.
Земельные участки, которые принадлежат физическим лицам, постоянно проживающим в высокогорных селениях.
Земли, занятые многоквартирными комплексами.
Земли с частными домами и автогаражами, при соблюдении двух условий. Во-первых, данный муниципалитет или город должен обладать самоуправлением. Во-вторых, площадь участка не должна превышать лимитов, которые установлены местными органами управления. К примеру, в Тбилиси не нужно уплачивать налог на землю за общий участок, который относится к дому или гаражу. Исключение – участок, используемый под хозяйственную деятельность.
В Тбилиси не нужно уплачивать налог на землю за общий участок, который относится к дому или гаражу
Налог на имущество
Этот налог начисляется не только на апартаменты, здания и сооружения, но и на средства передвижения: легковые автомобили, яхты, катера, вертолёты, самолёты, зарегистрированные в Грузии.
В качестве базы для расчёта берётся стоимость имущества, которую собственник определяет самостоятельно, исходя из рыночной цены на конец отчётного периода. Если служба доходов сомневается, то может пересмотреть сумму.
В случае с частным домом налог на землю и на имущество рассчитываются и уплачиваются раздельно.
Ставка налога зависит от двух факторов
Доходы семьи собственника за год. Они определяют вилку налоговой ставки. Если семья зарабатывает меньше 100 тыс. лари ($35 тыс.), ставка будет в диапазоне 0,05–0,20% от рыночной стоимости имущества. Если более 100 тыс. лари, ставка находится в рамках 0,8–1,0%.
Местонахождение объекта. Точный размер ставки определяет муниципалитет. К примеру, семья с доходом до 100 тыс. лари, имеющая недвижимость в Тбилиси, должна платить в год 0,20% от цены объекта, в Казбеги и в Нью-Гудаури – 0,08%, в Местиа – 0,10%.
Основания для освобождения от налога на имущество
Семейный доход за год, предшествующий отчётному периоду, не превысил 40 тыс. лари ($14 тыс.).
Имущество получено в лизинг от резидента Грузии.
Собственность отведена под медицинские цели.
Имущество расположено в свободной индустриальной зоне либо на участке, который попадает под грузинский закон «Об оккупированных территориях».
Собственность отведена под гостиницу или иной туристический объект размещения (до 1 января 2026 года).
Имущество находится во владении у лица, проживающего в высокогорном селении, и расположено на территории высокогорного селения. Срок действия – десять календарных лет с момента получения данного статуса.
Налоги на доход от аренды
Ставка подоходного налога на доход от аренды нежилого помещения составляет 20%; от аренды жилого помещения – 5%.
Налог уплачивается ежегодно до 30 марта года, следующего за отчётным. В первый год налог уплачивается единовременно, во второй и последующие – авансовыми платежами четыре раза за год. Сумма – одна четвёртая от той, что вы внесли в предыдущий отчётный период. Если по итогам года сумма налога оказалась больше уплаченной, нужно доплатить, если меньше – потребовать возврат части средств.
Базу для уплаты налога можно уменьшить, предъявив чеки на текущие расходы.
Иностранцы, как и граждане Грузии, могут зарегистрироваться в качестве владельцев микробизнеса (ИП). Это удобный вариант для тех, кто сдаёт жильё через платформы краткосрочной аренды. Важно: этот режим подходит только для тех, кто получает доход не более 30 тыс. лари ($11 тыс.) в год. В этом случае они освобождаются от налога.
Налог на прирост капитала
Этот налог платится при продаже жилья, если в результате сделки была получена прибыль, то есть сумма продажи была больше той суммы, за которую продавец когда-то купил этот объект.
Налог на прирост капитала платят только налоговые резиденты Грузии. Иностранцам без ВНЖ Грузии этот налог не начисляется.
Ставка налога составляет 5%.
Налог на прирост капитала при продаже недвижимости платят только налоговые резиденты Грузии
Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар
Размер налога на наследование и дарение зависит от того, в каком родстве находятся прошлый и нынешний собственники недвижимости. Налоговый кодекс Грузии2устанавливает следующие очереди наследников:
I очередь – супруги, дети, внуки, правнуки, родители;
II очередь – сестры, братья, племянники и их дети;
III очередь – бабушки и дедушки, прабабушки и прадедушки;
IV очереди – дяди и тети.
Размер налога определяется следующим образом
Наследники первой и второй очереди подоходный налог не платят.
Наследники третьей и четвёртой очереди платят подоходный налог с суммы, превышающей 150 тыс. лари ($53 тыс.).
Все остальные платят налог в размере 20% от рыночной стоимости наследуемого имущества.
Если прежний и нынешний владельцы недвижимости не состоят в родстве, то при наследовании и дарении придётся заплатить налог 20%
Как сэкономить на налогах
Налог на имущество будет меньше у семей с небольшими доходами. Это надо подтвердить соответствующими справками.
Существует ряд льготных категорий собственников, которые освобождаются от налога на имущество и на землю. Право на льготу также подтверждается документами.
Налог на доход от аренды можно сократить, уменьшив базу налогообложения. Для этого надо представить сведения о понесённых расходах (ремонт, уборка, реклама и т. д.).
При небольшой сумме дохода от аренды собственнику выгоднее зарегистрировать микробизнес и не платить налог.
.jpg)
.jpg)
.jpg)
