Собственники недвижимости в Грузии платят минимальные налоги. Часть сборов, привычных для других стран, здесь вовсе отсутствуют. Напротив, существует много оснований, по которым собственник будет освобождаться от налогов. Например, при небольшом семейном доходе или в случае дарения недвижимости близким родственникам.
Обязанности и права нерезидентов
Иностранцы имеют право покупать в Грузии любую недвижимость, кроме земель сельскохозяйственного назначения. Их можно только получить в наследство или купить, имея в Грузии второе гражданство.
Порядок уплаты налогов определяет налоговый кодекс Грузии1.
Владельцы недвижимости в Грузии могут платить налоги на землю, на имущество и на доходы, однако эта обязанность возникает не всегда.
Кроме того, у иностранца могут возникнуть налоговые обязательства в отношении своей страны. Так, налоговые резиденты Российской Федерации, то есть люди, которые фактически проживают в РФ более 183 дней в году, должны уведомлять российские налоговые органы об открытии счетов в зарубежных банках или создании юридических лиц. А это может потребоваться во время или после заключения сделки.
При этом собственно о покупке недвижимости вы не обязаны уведомлять российскую налоговую службу. Исключения: вы служите в государственных органах РФ или вы приобретаете долю грузинской компании или акций АО, зарегистрированного в стране. Размер доли/акций должен превышать 10%.
Между Россией и Грузией нет соглашения об избежании двойного налогообложения. При этом такие соглашения есть у Грузии с Украиной, Беларусью, Казахстаном, Арменией, Эстонией и многими другими государствами.
Таким образом, если гражданин РФ получает доход в Грузии, заплатить налог ему придётся также и в России. В РФ доход от сдачи недвижимости в аренду в Грузии трактуется как прибыль, полученная от иностранного источника, а потому облагается стандартным налогом в 13%. То же самое относится к доходу от продажи собственности. Однако его не надо платить в том случае, если продавец владел недвижимостью более пяти лет и не использовал её в коммерческих целях.
Доход от сдачи недвижимости в аренду в Грузии облагается 13-процентным налогом в РФ
В то же время Грузия не участвует в обмене финансовыми данными в рамках стандарта CRS, потому российская налоговая служба автоматически не получит данные о денежных поступлениях на личные счета граждан РФ в грузинских банках.
Налоги при покупке недвижимости
Как такового налога на приобретение недвижимости в Грузии нет. Покупатель платит только пошлину за регистрацию права собственности в Доме юстиции.
Размер сбора зависит от срочности. Если вы готовы ждать четыре дня, заплатить нужно всего 50 лари ($18). Если документ нужен на следующий день – 100 лари ($35), в тот же день – 200 лари ($70).
Продается современный, 2-х этажный Таунхаус в элитном жилом комплексе.
Дом продается, с ремонтом, с мебелью и техникой.
Комплекс обеспечен всеми коммуникациями.
Цена: $ 155 730.
ПОДРОБНОСТИ:
87 квадратных метров - Жилая площадь.
В стоимость входит частный Сад (20 кв.м.) и личная парковка.
На первом этаже большая гостиная, кухня и...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойОбъект под сдачу
Комплекс апартаментов в 150 метрах от пляжа в зеленой зоне рядом с парком.
Премиальный жилой комплекс будет располагаться в 150 метрах от моря, непосредственной близости от Нового бульвара и в 5ти минутах езды до центра города на автомобиле.
Первые 4 этажа комплекса будут выделены под отель международной сети Holiday Inn. Под отель будет...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойОбъект под сдачу
Комплекс апартаментов в 150 метрах от пляжа в зеленой зоне рядом с парком.
Премиальный жилой комплекс будет располагаться в 150 метрах от моря, непосредственной близости от Нового бульвара и в 5ти минутах езды до центра города на автомобиле.
Первые 4 этажа комплекса будут выделены под отель международной сети Holiday Inn. Под отель будет...
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойКредит от 7.5%Объект под сдачу
Комплекс апартаментов и вилл с бассейном и мандариновым садом на территории 5 га.
В комплексе представлены разные типы апартаментов: студии, 1к, 2к и таунхаусы с виллами. Апартаменты находятся на разных уровнях, что обеспечивает прекрасные видовые характеристики на море и горы. Территория комплекса будет находится под круглосуточной охраной....
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойОбъект под сдачу
Новый комплекс в центре Батуми. В объявлении указана стоимость старта продаж на ограниченное количество апартаментов.
Комплекс будет включать функциональную территорию с бассейном и инфраструктурой. Находится в развитой части города Батуми. До моря 700 метров.
Предлагаются специальные условия по рассрочке на 50 месяцев и первоначальному...
16- этажный многофункциональный отельный комплекс в Гонио-Квариати.
Проект расположен в живописном месте между Черным морем и горами, предоставляя мультифункциональную инфраструктуру, спроектированную с учетом разнообразных потребностей будущих гостей, потрясающими панорамными видами и комфортабельными апартаментами.
Идеально подходит как...
Family Club в Гонио – современный эксклюзивный 5* комплекс, состоящий из 5 отелей с сервисами All Inclusive и самой большой инфраструктурой в Грузии.
Преимущества
апартаменты премиум-класса;
престижная локация;
350 метров до моря;
удобная транспортная развязка;
рядом разнообразная инфраструктура;
хорошее качество...
Первый премиальный апарт-комплекс в формате all in one на грузинском побережье приглашает вас окунуться в мир истинной роскоши и утонченного удовольствия. Расположенный рядом с ботаническим садом в живописном уголке Батуми, этот уникальный комплекс предоставляет исключительное пространство для ценителей высшего качества и особого вкуса....
Батуми, Грузия
Лимитированное предложение брендированных отельны апартаментов WYNDHAM
Приобретите инвестиционные и жилые апартаменты в первом курортном комплексе Батуми под брендом WYNDHAM с инфраструктурой класса 5 звезд.
Первоначальный взнос от 10 до 15%
Внутренняя беспроцентная рассрочка на 45 месяцев
Ежемесячный платеж от $750...
Новый проект в Гонио - Квариати
Локация: Батуми, расположен в Гонио / Квариати, на первой линии моря. Этот комплекс выделяется близостью к морю, самобытной архитектурой и особенностями, созданными для комфорта жителей.
Так как проект расположен на1 линии Черного Моря с апартаментов открывается панорамный вид на море и горы, что повышает...
Квартира находится в новом современном ЖК Roof Imedashvili премиум-класса на 5 этаже 9-этажного комплекса. Общая площадь квартиры составляет 67,5 кв.м., включает в себя 2 изолированные спальни, кухню совмещенную с гостиной. Квартира сдается в эксплуатацию в отделке "белый каркас".
В комплексе предусмотрены благоустроенный двор,...
Частное лицо
55 575 €
Апартаменты в Гудаури, Грузия
32 м2111
Объект под сдачу
Продаются апартаменты 32 м2 премиум класса с дизайнерским ремонтом с использование качественных материалов пол стены с/у керамогранит Италия, мебель кухня, гардероб, двери Италия, сантехника Германия, кровать с ортопедическим матрасом повышенного комфорта для гостиниц 5 звезд + диван гостевой, стены фото рисунок лес фреска, мягкие стеновые...
Частное лицо
27 021 €
Земля в Батуми, Грузия
470 м²
Онлайн-показУдалённая сделка
Продаётся уникальный земельный участок 470 м² в курортной жемчужине Цихисдзири, Аджария!
Расположение:
Цихисдзири – это один из самых престижных курортных районов Черноморского побережья Грузии. Участок находится в экологически чистой зелёной зоне, где вас окружат свежий морской бриз и живописные ландшафты. Район славится своим...
Atlas Property
86 237 €
Земля в Батуми, Грузия
1800 м²
Онлайн-показУдалённая сделка
Продается уникальный земельный участок в живописном селе Агара, расположенном в одном из самых востребованных и развивающихся районов Грузии.
Площадь участка: 1800 кв. м.
Участок не сельскохозяйственного назначения, что открывает большие возможности для различных видов застройки.
Преимущества данного участка:
Потрясающий панорамный вид...
Atlas Property
32 885 €
Квартира в Батуми, Грузия
31 м211
Онлайн-показУдалённая сделка
Откройте новые горизонты жизни и инвестиций! 0 % Налога на покупку недвижимости! А безвизовый режим обеспечит комфортное пребывание.
Добро пожаловать в мир возможностей, где вы можете обрести свой идеальный дом! Мечтаете о жизни у моря? Тогда наш комплекс именно для Вас!
365 закатов солнце из окна ваших апартаментов!
Комплекс расположен...
Atlas Property
53 363 €
Квартира в Батуми, Грузия
55 м2211
Онлайн-показУдалённая сделка
Откройте новые горизонты жизни и инвестиций! 0 % Налога на покупку недвижимости ️ А безвизовый режим обеспечит комфортное пребывание.
Представьте себе уютное место, где морской бриз сливается с комфортом современной жизни. Добро пожаловать в наш новый жилой комплекс, который находится всего в 20 метрах от берега моря. Этот 14-этажный комплекс...
Atlas Property
3 353 648 €
Отель, гостиница в Батуми, Грузия
500 м2
Онлайн-показУдалённая сделка
Продается уникальный отель в Батуми на первой линии с видом на море и горы!
Новый отель в городе Батуми, расположенный на первой линии с очаровательным видом на море и
горы. Отель занимает весь 25-й этаж комплекса Orbi Residence, фасад которого привлекает внимание
интересной архитектурой, напоминающей морскую во5000лну.
Отель открыт в...
Atlas Property
41 763 €
Квартира в Батуми, Грузия
38 м211
Онлайн-показУдалённая сделка
Откройте новые горизонты жизни и инвестиций! 0 % Налога на покупку недвижимости! А безвизовый режим обеспечит комфортное пребывание.
Новый шедевральный проект в прибрежном райском районе Чакви, Батуми. Этот роскошный комплекс расположен всего в 50 метрах от пляжа с кристально чистой водой, недалеко от крупнейшего курорта на Черном море с...
Atlas Property
52 870 €
Квартира в Батуми, Грузия
32 м211
Онлайн-показУдалённая сделка
Откройте новые горизонты жизни и инвестиций! 0 % Налога на покупку недвижимости! А безвизовый режим обеспечит комфортное пребывание.
Жилой дом бизнес-класса в Батуми в сердце событий!
Место, где внимательно продумана каждая деталь, от архитектурных решений до малейших нюансов уютного проживания.
Это не просто дом, это ваш новый мир,...
Эксклюзивно о недвижимости, иммиграции и инвестициях в телеграм-каналеПодписаться
Налоги при владении недвижимостью
Собственники недвижимости, независимо от гражданства, должны платить налоги в стране. Для этого необходимо встать на налоговый учёт в службе доходов Грузии и получить ИНН.
Ставки налогов одинаковы для резидентов и нерезидентов Грузии. В облагаемую сумму включаются доходы, полученные и от грузинских, и от зарубежных источников. Размер последних фиксируется по поданным налоговым декларациям, однако фактически доходы, полученные за пределами Грузии, отследить сложно.
Заполнить декларацию нужно до 1 ноября отчётного года, уплатить налог – до 15 ноября. В случае просрочки начисляется пеня в размере 0,07% за каждый дополнительный день.
В зависимости от типа недвижимости у собственника возникает обязанность платить налог на землю и/или на имущество.
Налог на землю
Возникает у владельцев земли. Ставки зависят от региона и назначения участка.
Участки сельскохозяйственного назначения. Налог рассчитывается с учётом категории земли. Максимальная ставка – в Тбилиси для пашен и приусадебных хозяйств: 100 лари ($35) за гектар. Следом идёт Кахетия – 82–87 лари ($29–31) за гектар; Гори – 79–82 лари ($28–29) за гектар; Рача – 56–61 лари ($20–21) за гектар.
Участки несельскохозяйственного назначения. Каждый муниципалитет отдельно устанавливает базисную ставку (не меньше 0,24 лари за кв. м) и территориальный коэффициент (не больше 1,5). К примеру, налог для участка в 200 кв. м в Цхнети (район Ваке, Тбилиси) имеет следующую формулу: 0,24 (базисная ставка) × 1,0 (коэффициент) × 200 (площадь) = 48 лари ($17).
Не облагаются налогом
Земли сельскохозяйственного назначения, плодородный слой которых более чем наполовину пострадал от природных явлений (засуха, наводнение, град, ураган и т. д.). Для подтверждения потребуется справка от органов местного самоуправления.
Вновь осваиваемые земли сельскохозяйственного назначения. Освобождение от налога действует для физических лиц в течение первых пяти лет.
Сельскохозяйственные участки площадью до 5 га, которые по состоянию на 1 марта 2004 года уже находились в собственности физического лица.
Земельные участки, которые принадлежат физическим лицам, постоянно проживающим в высокогорных селениях.
Земли, занятые многоквартирными комплексами.
Земли с частными домами и автогаражами, при соблюдении двух условий. Во-первых, данный муниципалитет или город должен обладать самоуправлением. Во-вторых, площадь участка не должна превышать лимитов, которые установлены местными органами управления. К примеру, в Тбилиси не нужно уплачивать налог на землю за общий участок, который относится к дому или гаражу. Исключение – участок, используемый под хозяйственную деятельность.
В Тбилиси не нужно уплачивать налог на землю за общий участок, который относится к дому или гаражу
Налог на имущество
Этот налог начисляется не только на апартаменты, здания и сооружения, но и на средства передвижения: легковые автомобили, яхты, катера, вертолёты, самолёты, зарегистрированные в Грузии.
В качестве базы для расчёта берётся стоимость имущества, которую собственник определяет самостоятельно, исходя из рыночной цены на конец отчётного периода. Если служба доходов сомневается, то может пересмотреть сумму.
В случае с частным домом налог на землю и на имущество рассчитываются и уплачиваются раздельно.
Ставка налога зависит от двух факторов
Доходы семьи собственника за год. Они определяют вилку налоговой ставки. Если семья зарабатывает меньше 100 тыс. лари ($35 тыс.), ставка будет в диапазоне 0,05–0,20% от рыночной стоимости имущества. Если более 100 тыс. лари, ставка находится в рамках 0,8–1,0%.
Местонахождение объекта. Точный размер ставки определяет муниципалитет. К примеру, семья с доходом до 100 тыс. лари, имеющая недвижимость в Тбилиси, должна платить в год 0,20% от цены объекта, в Казбеги и в Нью-Гудаури – 0,08%, в Местиа – 0,10%.
Основания для освобождения от налога на имущество
Семейный доход за год, предшествующий отчётному периоду, не превысил 40 тыс. лари ($14 тыс.).
Имущество получено в лизинг от резидента Грузии.
Собственность отведена под медицинские цели.
Имущество расположено в свободной индустриальной зоне либо на участке, который попадает под грузинский закон «Об оккупированных территориях».
Собственность отведена под гостиницу или иной туристический объект размещения (до 1 января 2026 года).
Имущество находится во владении у лица, проживающего в высокогорном селении, и расположено на территории высокогорного селения. Срок действия – десять календарных лет с момента получения данного статуса.
Налоги на доход от аренды
Ставка подоходного налога на доход от аренды нежилого помещения составляет 20%; от аренды жилого помещения – 5%.
Налог уплачивается ежегодно до 30 марта года, следующего за отчётным. В первый год налог уплачивается единовременно, во второй и последующие – авансовыми платежами четыре раза за год. Сумма – одна четвёртая от той, что вы внесли в предыдущий отчётный период. Если по итогам года сумма налога оказалась больше уплаченной, нужно доплатить, если меньше – потребовать возврат части средств.
Базу для уплаты налога можно уменьшить, предъявив чеки на текущие расходы.
Иностранцы, как и граждане Грузии, могут зарегистрироваться в качестве владельцев микробизнеса (ИП). Это удобный вариант для тех, кто сдаёт жильё через платформы краткосрочной аренды. Важно: этот режим подходит только для тех, кто получает доход не более 30 тыс. лари ($11 тыс.) в год. В этом случае они освобождаются от налога.
Налог на прирост капитала
Этот налог платится при продаже жилья, если в результате сделки была получена прибыль, то есть сумма продажи была больше той суммы, за которую продавец когда-то купил этот объект.
Налог на прирост капитала платят только налоговые резиденты Грузии. Иностранцам без ВНЖ Грузии этот налог не начисляется.
Ставка налога составляет 5%.
Налог на прирост капитала при продаже недвижимости платят только налоговые резиденты Грузии
Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар
Размер налога на наследование и дарение зависит от того, в каком родстве находятся прошлый и нынешний собственники недвижимости. Налоговый кодекс Грузии2устанавливает следующие очереди наследников:
I очередь – супруги, дети, внуки, правнуки, родители;
II очередь – сестры, братья, племянники и их дети;
III очередь – бабушки и дедушки, прабабушки и прадедушки;
IV очереди – дяди и тети.
Размер налога определяется следующим образом
Наследники первой и второй очереди подоходный налог не платят.
Наследники третьей и четвёртой очереди платят подоходный налог с суммы, превышающей 150 тыс. лари ($53 тыс.).
Все остальные платят налог в размере 20% от рыночной стоимости наследуемого имущества.
Если прежний и нынешний владельцы недвижимости не состоят в родстве, то при наследовании и дарении придётся заплатить налог 20%
Как сэкономить на налогах
Налог на имущество будет меньше у семей с небольшими доходами. Это надо подтвердить соответствующими справками.
Существует ряд льготных категорий собственников, которые освобождаются от налога на имущество и на землю. Право на льготу также подтверждается документами.
Налог на доход от аренды можно сократить, уменьшив базу налогообложения. Для этого надо представить сведения о понесённых расходах (ремонт, уборка, реклама и т. д.).
При небольшой сумме дохода от аренды собственнику выгоднее зарегистрировать микробизнес и не платить налог.
.jpg)
.jpg)
.jpg)
