Собственники недвижимости в Грузии платят минимальные налоги. Часть сборов, привычных для других стран, здесь вовсе отсутствуют. Напротив, существует много оснований, по которым собственник будет освобождаться от налогов. Например, при небольшом семейном доходе или в случае дарения недвижимости близким родственникам.
Обязанности и права нерезидентов
Иностранцы имеют право покупать в Грузии любую недвижимость, кроме земель сельскохозяйственного назначения. Их можно только получить в наследство или купить, имея в Грузии второе гражданство.
Порядок уплаты налогов определяет налоговый кодекс Грузии1.
Владельцы недвижимости в Грузии могут платить налоги на землю, на имущество и на доходы, однако эта обязанность возникает не всегда.
Кроме того, у иностранца могут возникнуть налоговые обязательства в отношении своей страны. Так, налоговые резиденты Российской Федерации, то есть люди, которые фактически проживают в РФ более 183 дней в году, должны уведомлять российские налоговые органы об открытии счетов в зарубежных банках или создании юридических лиц. А это может потребоваться во время или после заключения сделки.
При этом собственно о покупке недвижимости вы не обязаны уведомлять российскую налоговую службу. Исключения: вы служите в государственных органах РФ или вы приобретаете долю грузинской компании или акций АО, зарегистрированного в стране. Размер доли/акций должен превышать 10%.
Между Россией и Грузией нет соглашения об избежании двойного налогообложения. При этом такие соглашения есть у Грузии с Украиной, Беларусью, Казахстаном, Арменией, Эстонией и многими другими государствами.
Таким образом, если гражданин РФ получает доход в Грузии, заплатить налог ему придётся также и в России. В РФ доход от сдачи недвижимости в аренду в Грузии трактуется как прибыль, полученная от иностранного источника, а потому облагается стандартным налогом в 13%. То же самое относится к доходу от продажи собственности. Однако его не надо платить в том случае, если продавец владел недвижимостью более пяти лет и не использовал её в коммерческих целях.
Доход от сдачи недвижимости в аренду в Грузии облагается 13-процентным налогом в РФ
В то же время Грузия не участвует в обмене финансовыми данными в рамках стандарта CRS, потому российская налоговая служба автоматически не получит данные о денежных поступлениях на личные счета граждан РФ в грузинских банках.
Налоги при покупке недвижимости
Как такового налога на приобретение недвижимости в Грузии нет. Покупатель платит только пошлину за регистрацию права собственности в Доме юстиции.
Размер сбора зависит от срочности. Если вы готовы ждать четыре дня, заплатить нужно всего 50 лари ($18). Если документ нужен на следующий день – 100 лари ($35), в тот же день – 200 лари ($70).
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Новый многофункциональный комплекс апартаментов расположен в Аджарии, в Кобулети, всего в 20 минутах езды от Батуми.
Проект является частью комплекса Chateau Kvirike, а это значит, что у вас есть уникальная возможность приобрести квартиру в уже действующем комплексе, где поток туристов постоянно растет.
Проект отличается функциональным и...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Новый многофункциональный комплекс апартаментов расположен в Аджарии, в Кобулети, всего в 20 минутах езды от Батуми.
Проект является частью комплекса Chateau Kvirike, а это значит, что у вас есть уникальная возможность приобрести квартиру в уже действующем комплексе, где поток туристов постоянно растет.
Проект отличается функциональным и...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойКредит от 7%
Клубный дом из 5 этажей и всего 26 квартир в 2х минутах от моря.
Квартира 1+1
Новый дом в Чакви. Элегантная архитектура, 5 минут до Ботанического сада, 15 минут до Национального парка, 10 минут до центра Батуми, 20 минут до аэропорта.
В доме:
Виды на море, реку и горы
Подземный и наземный паркинг
Зона отдыха для жителей...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Новый многофункциональный жилой комплекс премиум-класса, расположенный у подножия древней крепости Петра, всего в нескольких шагах от побережья Чёрного моря и живописной банановой рощи Цихисдзири, с собственным пляжем.
Реализует проект надежный девелопером с опытом строительства 11 лет в Грузии. Рассрочка до 60 месяцев в зависимости от типа...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Квартиры в строящемся комплексе в Кобулети.
Здание 20 этажей, просторные квартиры и удобные планировки. 150 метров до пляжа.
В комплексе:
Открытый бассейн
Фитнес зал
Ресторан
Детское пространство
Подземный паркинг на 157
Химчистка
Рум - сервис
Охрана 24/7
В отделке применяются качественные износостойкие материалы,...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Готовый проект на первой береговой линии под чистовую отделку.
В комплексе представлены:
Ресторан
Крытый бассейн
Крытая и открытая парковка
Частный пляж
Детское пространство
Охрана и консьерж
Открытый бассейн
СПА и фитнес центр
Атриум под открытым небом
Представлены разные типы квартир от 35м2. Панорамные окна и...
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойКредит от 7.5%
Запуск нового проекта в туристическом сердце Батуми.
Это уникальная локация, единственная земля, которая ещё может быть застроена в туристическом центре и на первой береговой линии. Новый отель международной сети рядом со скульптурой Али и Нино, рядом с Приморским бульваром, колесом обозрения, яхт-клубом, ресторанами и всей туристической и...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Комплекс апартаментов на Новом бульваре в 800 метрах от пляжа с гарантией обратного выкупа и выплатой дохода 10% в период строительства.
Комплекс будет состоять из 3х разделенных блоков, образовывая внутреннюю закрытую ьерриторию с инфраструктурой более 1000м2. На территории будут расположены кафе и ресторан, бессейн, теннисный корт, фитнес...
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойОбъект под сдачу
Самый масштабный проект в Батуми, аналог Пальма Джумейра.
В январе 2025 в Батуми началось строительство масштабного проекта концепции город в городе на искусственном насыпном острове. Для реализации проекта были привлечены подрядчики и инженеры, строившие Пальма Джумейра в ОАЭ.
Территория комплекса будет включать: пляж, концертный зал,...
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Элитный жилой комплекс на берегу моря, окруженный оазисом пальм и богатой флорой и фауной, откуда открывается захватывающий вид на Черное море.
2800 резиденций на берегу моря в трех высотных зданиях объединены обширной рекреационной инфраструктурой.
Широкий выбор квартир с 1 спальней и студио-апартаменты, в которых функциональность...
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойОбъект под сдачу
СТУДИЯ С ВИДОМ НА МОРЕ — 50 М ДО ПЛЯЖА!
Продажа ОТ СОБСТВЕННИКА | Mziuri Gardens 5*
Доходность 12-15% от аренды +50% при перепродаже
Премиум-локация в Батуми:
→ Студия 43.6 м² с мебелью/техникой
→ 1-я береговая линия (50 м до пляжа)
→ 14 этаж (вид на море и ботанический сад)
Ваша прибыль:
→ Цена...
Частное лицо
14 653 633 €
Земля в Батуми, Грузия
112256 м²
Первая береговая линия! Шекветили.Продаётся Шикарный земельный участок с собственным пляжем для коммерческого строительства, Батуми рядом, один из лучших , расположен в Западной Грузии вдоль побережья Чёрного моря в курортной зоне между г. Кобулети и курортом «Уреки» , напротив аквапарка и примыкает к центральной магистрали ,...
Частное лицо
224 463 €
Квартира в Тбилиси, Грузия
87 м2321
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Продаётся уникальная квартира в престижном районе Ваке – на улице Абашидзе, всего в нескольких шагах от Ваке парка.
Эта светлая квартира свободной планировки с высокими потолками и большими окнами сочетает в себе атмосферу старого Тбилиси и комфорт современного жилья. Из окон открываются виды на уютный внутренний двор и зеленую улицу...
BD Group
224 463 €
Квартира в Тбилиси, Грузия
89 м2321
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Продается светлая квартира с ремонтом в элитном районе Ваке возле Круглого сада,
Эта квартира — идеальное сочетание комфорта, стиля и качества.
Планировка и интерьер:
• Просторная гостиная, совмещённая с кухней открытого типа
• Две спальня
• Санузел с современной сантехникой
• Высокие потолки и продуманная...
BD Group
2 371 686 €
Отель, гостиница в Ланчхутском муниципалитете, Грузия
8400 м2
Продается отель в Грузии, на берегу Черного моря, первая линия. Участок с выходом на пляж 8400 кв.м. Площадь отеля 1800 кв.м. 17 номеров с видом на море. Ресторан, бар на пляже, оборудованные кухни. СПА салон с массажем, подводным массажем, оборудованием для обертывания, три сауны (финская, инфракрасная, с кедровыми бочками). Плавающая камера....
Частное лицо
55 904 €
Квартира в Батуми, Грузия
45 м2211
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойКредит
Ипотека для иностранных граждан!
Отличный вариант для инвестирования, личного проживания и отдыха на берегу Чёрного моря!
Продажа готовой квартиры с отдельной спальней в комплексе ORBI CITY
️Квартира с абсолютно новым ремонтом, мебелью и техникой. Готовая для проживания или для сдачи в аренду.
Гостиничные комплексы ORBI GROUP стали...
Recom
44 046 €
Квартира в Батуми, Грузия
46 м2211
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойКредит
Ипотека для иностранных граждан!
Отличный вариант для инвестирования, личного проживания и отдыха на берегу Чёрного моря!
Продается квартира с видом на горы в жилом комплексе BI Residence.
Квартира продается в белом каркасе.
Отдельная светлая спальная.
Дом газифицирован, все коммуникации проведены.
Балкон с видом на горы!
BI...
Recom
58 445 €
Квартира в Батуми, Грузия
48 м2321
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойКредит
Ипотека для иностранных граждан!
Отличный вариант для инвестирования, личного проживания и отдыха на берегу Чёрного моря!
Продажа квартиры с новым ремонтом и двумя спальнями в центре Батуми!
9 этаж.
Квартира продается с новым качественным евроремонтом.
Качественная мебель и техника.
Большая гостиная, одна отдельная спальня, вторая...
Recom
38 963 €
Квартира в Батуми, Грузия
53 м2211
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойКредит
Ипотека для иностранных граждан!
Отличный вариант для инвестирования, личного проживания и отдыха на берегу Чёрного моря!
Продажа квартиры в экологическо-чистом районе Батуми – Махинджаури.
Квартира с отдельной спальней.
Жилой дом расположен в курортной зоне Махинджаури.
Здесь протекают минеральные источники, которые используют...
Recom
44 215 €
Квартира в Батуми, Грузия
58 м2211
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Поможем выгодно и безопасно приобрести недвижимость у моря в Батуми.
Поможем с оформлением ипотеки и рассрочки.
Рассрочка!
Отличный вариант для инвестирования, личного проживания и отдыха на берегу Чёрного моря!
Предложение ограничено!
SMG Palace - 13-ти этажный жилой комплекс, который расположен в первой линии моря.
Из Вашей будущей...
Об инвестициях, иммиграции и недвижимости на канале Prian в TelegramПодписаться
Налоги при владении недвижимостью
Собственники недвижимости, независимо от гражданства, должны платить налоги в стране. Для этого необходимо встать на налоговый учёт в службе доходов Грузии и получить ИНН.
Ставки налогов одинаковы для резидентов и нерезидентов Грузии. В облагаемую сумму включаются доходы, полученные и от грузинских, и от зарубежных источников. Размер последних фиксируется по поданным налоговым декларациям, однако фактически доходы, полученные за пределами Грузии, отследить сложно.
Заполнить декларацию нужно до 1 ноября отчётного года, уплатить налог – до 15 ноября. В случае просрочки начисляется пеня в размере 0,07% за каждый дополнительный день.
В зависимости от типа недвижимости у собственника возникает обязанность платить налог на землю и/или на имущество.
Налог на землю
Возникает у владельцев земли. Ставки зависят от региона и назначения участка.
Участки сельскохозяйственного назначения. Налог рассчитывается с учётом категории земли. Максимальная ставка – в Тбилиси для пашен и приусадебных хозяйств: 100 лари ($35) за гектар. Следом идёт Кахетия – 82–87 лари ($29–31) за гектар; Гори – 79–82 лари ($28–29) за гектар; Рача – 56–61 лари ($20–21) за гектар.
Участки несельскохозяйственного назначения. Каждый муниципалитет отдельно устанавливает базисную ставку (не меньше 0,24 лари за кв. м) и территориальный коэффициент (не больше 1,5). К примеру, налог для участка в 200 кв. м в Цхнети (район Ваке, Тбилиси) имеет следующую формулу: 0,24 (базисная ставка) × 1,0 (коэффициент) × 200 (площадь) = 48 лари ($17).
Не облагаются налогом
Земли сельскохозяйственного назначения, плодородный слой которых более чем наполовину пострадал от природных явлений (засуха, наводнение, град, ураган и т. д.). Для подтверждения потребуется справка от органов местного самоуправления.
Вновь осваиваемые земли сельскохозяйственного назначения. Освобождение от налога действует для физических лиц в течение первых пяти лет.
Сельскохозяйственные участки площадью до 5 га, которые по состоянию на 1 марта 2004 года уже находились в собственности физического лица.
Земельные участки, которые принадлежат физическим лицам, постоянно проживающим в высокогорных селениях.
Земли, занятые многоквартирными комплексами.
Земли с частными домами и автогаражами, при соблюдении двух условий. Во-первых, данный муниципалитет или город должен обладать самоуправлением. Во-вторых, площадь участка не должна превышать лимитов, которые установлены местными органами управления. К примеру, в Тбилиси не нужно уплачивать налог на землю за общий участок, который относится к дому или гаражу. Исключение – участок, используемый под хозяйственную деятельность.
В Тбилиси не нужно уплачивать налог на землю за общий участок, который относится к дому или гаражу
Налог на имущество
Этот налог начисляется не только на апартаменты, здания и сооружения, но и на средства передвижения: легковые автомобили, яхты, катера, вертолёты, самолёты, зарегистрированные в Грузии.
В качестве базы для расчёта берётся стоимость имущества, которую собственник определяет самостоятельно, исходя из рыночной цены на конец отчётного периода. Если служба доходов сомневается, то может пересмотреть сумму.
В случае с частным домом налог на землю и на имущество рассчитываются и уплачиваются раздельно.
Ставка налога зависит от двух факторов
Доходы семьи собственника за год. Они определяют вилку налоговой ставки. Если семья зарабатывает меньше 100 тыс. лари ($35 тыс.), ставка будет в диапазоне 0,05–0,20% от рыночной стоимости имущества. Если более 100 тыс. лари, ставка находится в рамках 0,8–1,0%.
Местонахождение объекта. Точный размер ставки определяет муниципалитет. К примеру, семья с доходом до 100 тыс. лари, имеющая недвижимость в Тбилиси, должна платить в год 0,20% от цены объекта, в Казбеги и в Нью-Гудаури – 0,08%, в Местиа – 0,10%.
Основания для освобождения от налога на имущество
Семейный доход за год, предшествующий отчётному периоду, не превысил 40 тыс. лари ($14 тыс.).
Имущество получено в лизинг от резидента Грузии.
Собственность отведена под медицинские цели.
Имущество расположено в свободной индустриальной зоне либо на участке, который попадает под грузинский закон «Об оккупированных территориях».
Собственность отведена под гостиницу или иной туристический объект размещения (до 1 января 2026 года).
Имущество находится во владении у лица, проживающего в высокогорном селении, и расположено на территории высокогорного селения. Срок действия – десять календарных лет с момента получения данного статуса.
Налоги на доход от аренды
Ставка подоходного налога на доход от аренды нежилого помещения составляет 20%; от аренды жилого помещения – 5%.
Налог уплачивается ежегодно до 30 марта года, следующего за отчётным. В первый год налог уплачивается единовременно, во второй и последующие – авансовыми платежами четыре раза за год. Сумма – одна четвёртая от той, что вы внесли в предыдущий отчётный период. Если по итогам года сумма налога оказалась больше уплаченной, нужно доплатить, если меньше – потребовать возврат части средств.
Базу для уплаты налога можно уменьшить, предъявив чеки на текущие расходы.
Иностранцы, как и граждане Грузии, могут зарегистрироваться в качестве владельцев микробизнеса (ИП). Это удобный вариант для тех, кто сдаёт жильё через платформы краткосрочной аренды. Важно: этот режим подходит только для тех, кто получает доход не более 30 тыс. лари ($11 тыс.) в год. В этом случае они освобождаются от налога.
Налог на прирост капитала
Этот налог платится при продаже жилья, если в результате сделки была получена прибыль, то есть сумма продажи была больше той суммы, за которую продавец когда-то купил этот объект.
Налог на прирост капитала платят только налоговые резиденты Грузии. Иностранцам без ВНЖ Грузии этот налог не начисляется.
Ставка налога составляет 5%.
Налог на прирост капитала при продаже недвижимости платят только налоговые резиденты Грузии
Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар
Размер налога на наследование и дарение зависит от того, в каком родстве находятся прошлый и нынешний собственники недвижимости. Налоговый кодекс Грузии2устанавливает следующие очереди наследников:
I очередь – супруги, дети, внуки, правнуки, родители;
II очередь – сестры, братья, племянники и их дети;
III очередь – бабушки и дедушки, прабабушки и прадедушки;
IV очереди – дяди и тети.
Размер налога определяется следующим образом
Наследники первой и второй очереди подоходный налог не платят.
Наследники третьей и четвёртой очереди платят подоходный налог с суммы, превышающей 150 тыс. лари ($53 тыс.).
Все остальные платят налог в размере 20% от рыночной стоимости наследуемого имущества.
Если прежний и нынешний владельцы недвижимости не состоят в родстве, то при наследовании и дарении придётся заплатить налог 20%
Как сэкономить на налогах
Налог на имущество будет меньше у семей с небольшими доходами. Это надо подтвердить соответствующими справками.
Существует ряд льготных категорий собственников, которые освобождаются от налога на имущество и на землю. Право на льготу также подтверждается документами.
Налог на доход от аренды можно сократить, уменьшив базу налогообложения. Для этого надо представить сведения о понесённых расходах (ремонт, уборка, реклама и т. д.).
При небольшой сумме дохода от аренды собственнику выгоднее зарегистрировать микробизнес и не платить налог.
.jpg)
.jpg)
.jpg)
