Собственники недвижимости в Грузии платят минимальные налоги. Часть сборов, привычных для других стран, здесь вовсе отсутствуют. Напротив, существует много оснований, по которым собственник будет освобождаться от налогов. Например, при небольшом семейном доходе или в случае дарения недвижимости близким родственникам.
Обязанности и права нерезидентов
Иностранцы имеют право покупать в Грузии любую недвижимость, кроме земель сельскохозяйственного назначения. Их можно только получить в наследство или купить, имея в Грузии второе гражданство.
Порядок уплаты налогов определяет налоговый кодекс Грузии1.
Владельцы недвижимости в Грузии могут платить налоги на землю, на имущество и на доходы, однако эта обязанность возникает не всегда.
Кроме того, у иностранца могут возникнуть налоговые обязательства в отношении своей страны. Так, налоговые резиденты Российской Федерации, то есть люди, которые фактически проживают в РФ более 183 дней в году, должны уведомлять российские налоговые органы об открытии счетов в зарубежных банках или создании юридических лиц. А это может потребоваться во время или после заключения сделки.
При этом собственно о покупке недвижимости вы не обязаны уведомлять российскую налоговую службу. Исключения: вы служите в государственных органах РФ или вы приобретаете долю грузинской компании или акций АО, зарегистрированного в стране. Размер доли/акций должен превышать 10%.
Между Россией и Грузией нет соглашения об избежании двойного налогообложения. При этом такие соглашения есть у Грузии с Украиной, Беларусью, Казахстаном, Арменией, Эстонией и многими другими государствами.
Таким образом, если гражданин РФ получает доход в Грузии, заплатить налог ему придётся также и в России. В РФ доход от сдачи недвижимости в аренду в Грузии трактуется как прибыль, полученная от иностранного источника, а потому облагается стандартным налогом в 13%. То же самое относится к доходу от продажи собственности. Однако его не надо платить в том случае, если продавец владел недвижимостью более пяти лет и не использовал её в коммерческих целях.
Доход от сдачи недвижимости в аренду в Грузии облагается 13-процентным налогом в РФ
В то же время Грузия не участвует в обмене финансовыми данными в рамках стандарта CRS, потому российская налоговая служба автоматически не получит данные о денежных поступлениях на личные счета граждан РФ в грузинских банках.
Налоги при покупке недвижимости
Как такового налога на приобретение недвижимости в Грузии нет. Покупатель платит только пошлину за регистрацию права собственности в Доме юстиции.
Размер сбора зависит от срочности. Если вы готовы ждать четыре дня, заплатить нужно всего 50 лари ($18). Если документ нужен на следующий день – 100 лари ($35), в тот же день – 200 лари ($70).
«Одобренная инвестиция» VelesClub Int. – комплекс вилл в поселке Чакви - в отличной локации, известной своей спокойной умиротворенной атмосферой, в 25 минутах езды от Батуми. До моря всего 250 метров, что делает это место отличным выбором для жизни на черноморском побережье. Рядом находится красивейший Ботанический Сад, а также...
«Одобренная инвестиция» VelesClub Int. – уникальный для Батуми комплекс двухуровневых домов-таунхаусов клубного типа расположен в тихом месте, вне городского шума и суеты. При этом за несколько минут возможно добраться до берега моря и за 10 минут до центра города Батуми. В коттеджном поселке органично сочетаются престиж и...
«Одобренная инвестиция» VelesClub Int. – комплекс находится на первой линии от моря между Махинджаури и Ботаническим садом. Близость Батуми с большим разнообразием развлекательной инфраструктуры дает возможность активно провести досуг. Жилой комплекс премиум-класса представлен в виде 15-этажного здания с эксплуатируемой кровлей...
«Одобренная инвестиция» VelesClub Int. - новый многофункциональный комплекс премиум-класса расположен в самом сердце Батуми на территории площадью более 6300 кв. м. В пешей доступности располагается вся необходимая для комфортной жизни социальная и торговая инфраструктура. Это полностью новый и современный район без соседства со...
«Одобренная инвестиция» VelesClub Int. – новый высотный, ультрасовременный, многофункциональный жилой и коммерческий комплекс, расположен в центре Батуми, на первой линии моря в районе нового Бульвара, на пересечении проспекта Руставели и улицы Шерифа Химшиашвили. Прямо перед комплексом береговая полоса Черного моря:...
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойКредитОбъект под сдачу
Представляем жилой комплекс гостиничного типа "Petra Sea Resort" у берегу Черного моря. Комплекс расположен в Цихисдзири, в 15 км от Батуми, на первой линии, с собственным пляжем. Комплекс отличается неповторимыми видами, природой и полной инфраструктурой.
апартаменты от 27 кв.м., все с видом на море и c балконом;
Проект будет...
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойКредитОбъект под сдачу
Представляем жилой комплекс гостиничного типа "Petra Sea Resort" у берегу Черного моря. Комплекс расположен в Цихисдзири, в 15 км от Батуми, на первой линии, с собственным пляжем. Комплекс отличается неповторимыми видами, природой и полной инфраструктурой.
апартаменты от 27 кв.м., все с видом на море и c балконом;
Проект будет...
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Представляем жилой комплекс гостиничного типа "Petra Sea Resort" у берегу Черного моря. Комплекс расположен в Цихисдзири, в 15 км от Батуми, на первой линии, с собственным пляжем. Комплекс отличается неповторимыми видами, природой и полной инфраструктурой.
апартаменты от 27 кв.м., все с видом на море и c балконом;
Проект будет...
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Элитная недвижимость в Батуми для жизни, отдыха и инвестиций в комплексе WYNDHAM GRAND RESIDENCES BATUMI GONIO
Вы приобретаете не только апартаменты, но и 27 115 м2 инфраструктуры, состоящей из 90 объектов - 12 ресторанов, кафе и баров, 3 SPA комплекса, 7 открытых и закрытых бассейнов, в т.ч. халяль, клиника физиотерапии
7 детских площадок,...
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Комплекс вилл от мировой отельной сети Wyndham Hotels & Resorts для жизни, отдыха и инвестиций.
Это первый в Грузии All Inclusive–курорт под элитным брендом Wyndham Grand Residences. Станьте совладельцем отельного бизнеса мирового элитного уровня!
Мы собрали всё лучшее в отельном комплексе WYNDHAM GRAND RESIDENCES BATUMI GONIO...
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Элитная недвижимость в Батуми для жизни, отдыха и инвестиций в комплексе WYNDHAM GRAND RESIDENCES BATUMI GONIO
Вы приобретаете не только апартаменты, но и 27 115 м2 инфраструктуры, состоящей из 90 объектов - 12 ресторанов, кафе и баров, 3 SPA комплекса, 7 открытых и закрытых бассейнов, в т.ч. халяль, клиника физиотерапии
7 детских площадок,...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Резиденции от мирового бренда Wyndham с гарантированной доходностью и капитализацией не менее 30% в год.
Это первый в Грузии All Inclusive–курорт под элитным брендом Wyndham Grand Residences. Станьте совладельцем отельного бизнеса мирового элитного уровня!
Мы собрали всё лучшее в отельном комплексе WYNDHAM GRAND RESIDENCES BATUMI GONIO...
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рублях
Единственный элитный семейный жилой комплекс в Аджарии
На берегу Чёрного моря
Элитные апартаменты. Уникальная инфраструктура. Экологически чистая пригородная локация. Удобная логистика.
Уникальный объект — всего 24 апартамента, включая двухуровневые пентхаусы. Бассейны с морской водой и горкой, в том числе детский. Детский клуб,...
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Станьте собственником резиденций от мирового бренда с гарантированной доходностью и капитализацией не менее 30% в год.
в комплексе WYNDHAM GRAND RESIDENCES BATUMI GONIO - это первый в Грузии All Inclusive–курорт под элитным брендом Wyndham Grand Residences. Станьте совладельцем отельного бизнеса мирового элитного уровня!
Мы собрали всё...
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Отельный комплекс из таунхаусов от мирового бренда Wyndham с гарантированной доходностью и капитализацией не менее 30% в год.
Это первый в Грузии All Inclusive–курорт под элитным брендом Wyndham Grand Residences. Станьте совладельцем отельного бизнеса мирового элитного уровня!
Мы собрали всё лучшее в отельном комплексе WYNDHAM GRAND...
Предлагаем апартаменты по всемирно известной Strata Title системе, которая подразумевает, что каждый апартамент принадлежит собственнику, и вся инфраструктура находится под управлением гостиничного оператора.
Собственники не несут расходы на содержание инфраструктуры и получают доход от сдачи в аренду. Инфраструктура отеля будет включать в...
Satellite Estate
47 572 €
Апартаменты в Батуми, Грузия
50 м2111
Онлайн-показУдалённая сделка
Уникальный проект, который в перспективе создаст новый стандарт элитной недвижимости в Батуми. Построенный на возвышенности в окружении гор и многовековых деревьев, он станет отличным местом для жизни и инвестиционных вложений. Покупателям доступны апартаменты площадью 47-287 м2. Они реализуются в состоянии под ключ, то есть с качественным...
Satellite Estate
40 447 €
Апартаменты в Батуми, Грузия
70 м2111
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойОбъект под сдачу
Первый в Батуми мультифункциональный комплекс для жизни, бизнеса и отдыха, возводимый в концепции «all in one» по типу Нью-Йорка и Дубая. Инновационный проект с пятью этажами офисных и коммерческих помещений, зоной отдыха с бассейном, вертикальным озеленением и полным панорамным остеклением фасада. Каждый сантиметр площади...
Satellite Estate
105 419 €
Апартаменты в Батуми, Грузия
66 м2111
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойОбъект под сдачу
Эксклюзивные 5-звездочные резиденции на побережье Батуми Премиальное качество, высокая доходность, лучшее расположение, выгодная инвестиция, отличительный сервис. Протокол безопасности SGS. Высокие международные стандарты! (бриллиантовые стандарты) Локация: Экологичный район с развивающейся инфраструктурой , с красивыми пляжами, в окружении...
Satellite Estate
102 464 €
Апартаменты в Батуми, Грузия
50 м2111
Онлайн-показУдалённая сделка
Ваша личная 5-звездочная резиденция на берегу моря
Престижное жилье с высоким инвестиционным потенциалом и доходностью.
576 премиум-апартаментов
К вашим услугам:
частный пляж
открытый бассейн панорамный ресторан казино
фитнес-центр
конференц-зал
a la carte ресторан и многое другое.
ROI - 10-12$
Об инвестициях, иммиграции и недвижимости на канале Prian в TelegramПодписаться
Налоги при владении недвижимостью
Собственники недвижимости, независимо от гражданства, должны платить налоги в стране. Для этого необходимо встать на налоговый учёт в службе доходов Грузии и получить ИНН.
Ставки налогов одинаковы для резидентов и нерезидентов Грузии. В облагаемую сумму включаются доходы, полученные и от грузинских, и от зарубежных источников. Размер последних фиксируется по поданным налоговым декларациям, однако фактически доходы, полученные за пределами Грузии, отследить сложно.
Заполнить декларацию нужно до 1 ноября отчётного года, уплатить налог – до 15 ноября. В случае просрочки начисляется пеня в размере 0,07% за каждый дополнительный день.
В зависимости от типа недвижимости у собственника возникает обязанность платить налог на землю и/или на имущество.
Налог на землю
Возникает у владельцев земли. Ставки зависят от региона и назначения участка.
Участки сельскохозяйственного назначения. Налог рассчитывается с учётом категории земли. Максимальная ставка – в Тбилиси для пашен и приусадебных хозяйств: 100 лари ($35) за гектар. Следом идёт Кахетия – 82–87 лари ($29–31) за гектар; Гори – 79–82 лари ($28–29) за гектар; Рача – 56–61 лари ($20–21) за гектар.
Участки несельскохозяйственного назначения. Каждый муниципалитет отдельно устанавливает базисную ставку (не меньше 0,24 лари за кв. м) и территориальный коэффициент (не больше 1,5). К примеру, налог для участка в 200 кв. м в Цхнети (район Ваке, Тбилиси) имеет следующую формулу: 0,24 (базисная ставка) × 1,0 (коэффициент) × 200 (площадь) = 48 лари ($17).
Не облагаются налогом
Земли сельскохозяйственного назначения, плодородный слой которых более чем наполовину пострадал от природных явлений (засуха, наводнение, град, ураган и т. д.). Для подтверждения потребуется справка от органов местного самоуправления.
Вновь осваиваемые земли сельскохозяйственного назначения. Освобождение от налога действует для физических лиц в течение первых пяти лет.
Сельскохозяйственные участки площадью до 5 га, которые по состоянию на 1 марта 2004 года уже находились в собственности физического лица.
Земельные участки, которые принадлежат физическим лицам, постоянно проживающим в высокогорных селениях.
Земли, занятые многоквартирными комплексами.
Земли с частными домами и автогаражами, при соблюдении двух условий. Во-первых, данный муниципалитет или город должен обладать самоуправлением. Во-вторых, площадь участка не должна превышать лимитов, которые установлены местными органами управления. К примеру, в Тбилиси не нужно уплачивать налог на землю за общий участок, который относится к дому или гаражу. Исключение – участок, используемый под хозяйственную деятельность.
В Тбилиси не нужно уплачивать налог на землю за общий участок, который относится к дому или гаражу
Налог на имущество
Этот налог начисляется не только на апартаменты, здания и сооружения, но и на средства передвижения: легковые автомобили, яхты, катера, вертолёты, самолёты, зарегистрированные в Грузии.
В качестве базы для расчёта берётся стоимость имущества, которую собственник определяет самостоятельно, исходя из рыночной цены на конец отчётного периода. Если служба доходов сомневается, то может пересмотреть сумму.
В случае с частным домом налог на землю и на имущество рассчитываются и уплачиваются раздельно.
Ставка налога зависит от двух факторов
Доходы семьи собственника за год. Они определяют вилку налоговой ставки. Если семья зарабатывает меньше 100 тыс. лари ($35 тыс.), ставка будет в диапазоне 0,05–0,20% от рыночной стоимости имущества. Если более 100 тыс. лари, ставка находится в рамках 0,8–1,0%.
Местонахождение объекта. Точный размер ставки определяет муниципалитет. К примеру, семья с доходом до 100 тыс. лари, имеющая недвижимость в Тбилиси, должна платить в год 0,20% от цены объекта, в Казбеги и в Нью-Гудаури – 0,08%, в Местиа – 0,10%.
Основания для освобождения от налога на имущество
Семейный доход за год, предшествующий отчётному периоду, не превысил 40 тыс. лари ($14 тыс.).
Имущество получено в лизинг от резидента Грузии.
Собственность отведена под медицинские цели.
Имущество расположено в свободной индустриальной зоне либо на участке, который попадает под грузинский закон «Об оккупированных территориях».
Собственность отведена под гостиницу или иной туристический объект размещения (до 1 января 2026 года).
Имущество находится во владении у лица, проживающего в высокогорном селении, и расположено на территории высокогорного селения. Срок действия – десять календарных лет с момента получения данного статуса.
Налоги на доход от аренды
Ставка подоходного налога на доход от аренды нежилого помещения составляет 20%; от аренды жилого помещения – 5%.
Налог уплачивается ежегодно до 30 марта года, следующего за отчётным. В первый год налог уплачивается единовременно, во второй и последующие – авансовыми платежами четыре раза за год. Сумма – одна четвёртая от той, что вы внесли в предыдущий отчётный период. Если по итогам года сумма налога оказалась больше уплаченной, нужно доплатить, если меньше – потребовать возврат части средств.
Базу для уплаты налога можно уменьшить, предъявив чеки на текущие расходы.
Иностранцы, как и граждане Грузии, могут зарегистрироваться в качестве владельцев микробизнеса (ИП). Это удобный вариант для тех, кто сдаёт жильё через платформы краткосрочной аренды. Важно: этот режим подходит только для тех, кто получает доход не более 30 тыс. лари ($11 тыс.) в год. В этом случае они освобождаются от налога.
Налог на прирост капитала
Этот налог платится при продаже жилья, если в результате сделки была получена прибыль, то есть сумма продажи была больше той суммы, за которую продавец когда-то купил этот объект.
Налог на прирост капитала платят только налоговые резиденты Грузии. Иностранцам без ВНЖ Грузии этот налог не начисляется.
Ставка налога составляет 5%.
Налог на прирост капитала при продаже недвижимости платят только налоговые резиденты Грузии
Налоги на недвижимость, полученную в наследство или в дар
Размер налога на наследование и дарение зависит от того, в каком родстве находятся прошлый и нынешний собственники недвижимости. Налоговый кодекс Грузии2устанавливает следующие очереди наследников:
I очередь – супруги, дети, внуки, правнуки, родители;
II очередь – сестры, братья, племянники и их дети;
III очередь – бабушки и дедушки, прабабушки и прадедушки;
IV очереди – дяди и тети.
Размер налога определяется следующим образом
Наследники первой и второй очереди подоходный налог не платят.
Наследники третьей и четвёртой очереди платят подоходный налог с суммы, превышающей 150 тыс. лари ($53 тыс.).
Все остальные платят налог в размере 20% от рыночной стоимости наследуемого имущества.
Если прежний и нынешний владельцы недвижимости не состоят в родстве, то при наследовании и дарении придётся заплатить налог 20%
Как сэкономить на налогах
Налог на имущество будет меньше у семей с небольшими доходами. Это надо подтвердить соответствующими справками.
Существует ряд льготных категорий собственников, которые освобождаются от налога на имущество и на землю. Право на льготу также подтверждается документами.
Налог на доход от аренды можно сократить, уменьшив базу налогообложения. Для этого надо представить сведения о понесённых расходах (ремонт, уборка, реклама и т. д.).
При небольшой сумме дохода от аренды собственнику выгоднее зарегистрировать микробизнес и не платить налог.
.jpg)
.jpg)
.jpg)
