Неучтённые затраты съедят прибыль инвестора и опустошат карманы собственника курортной квартиры. Поэтому с расходами на содержание жилья надо разбираться до проведения сделки. Рассказываем, какие обязанности появляются у владельцев недвижимости в Таиланде, сколько придётся тратить на налоги и оплату коммунальных услуг, как сдавать объекты в аренду и зарабатывать на этом.
Собственники недвижимости в Таиланде платят ежегодные налоги на владение и сдачу объектов в аренду.
Налог на землю и строительство
Закон Таиланда о налоге на землю и строительство вступил в силу 1 января 2020 года.
Ставки налога не зависят от формы владения и варьируются в зависимости от стоимости и цели использования объекта.
От уплаты налога освобождаются:
владельцы вилл стоимостью менее 50 млн батов ($1,3 млн)
собственники квартир стоимостью менее 10 млн батов ($271,3 тыс.)
Важно! Для получения льготы необходимо быть зарегистрированным постоянным жильцом.
Цель использования
Ставка налога в 2024 году
Сельскохозяйственное назначение
0,01–0,1%
Жильё
0,02–0,1%
Иное использование
0,3–0,7%
Пустующие объекты
0,3–0,7%
Налог взимается с имущества, находящегося во владении на 1 января текущего года, и подлежит уплате в апреле. За просрочку грозит штраф в размере 40% от суммы задолженности.
Налоги на сдачу недвижимости в аренду
Мы публикуем базовые правила налоговой системы Таиланда. Рекомендуем консультироваться с местными брокерами – вам расскажут о способах оптимизации нагрузки.
Подоходный налог для частных лиц
Налог на получение прибыли от источников, находящихся на территории королевства, отличается в зависимости от статуса владельца недвижимости.
Для налоговых резидентов
Если собственник проводит на территории Таиланда более 180 дней в год, он платит налог на полученный доход по прогрессивной шкале.
Размер дохода
Ставка налога
До 150 тыс. батов ($4 365)
0%
150–300 тыс. батов ($4 365–8 730)
5%
300–500 тыс. батов ($8 730–14 551)
10%
500–750 тыс. батов ($14 551–21 827)
15%
750 тыс. – 1 млн батов ($21 827–29 103)
20%
1–2 млн батов ($29 103 –58 207)
25%
2–5 млн батов ($58 207–145 518)
30%
От 5 млн батов (от $145 518)
35%
Для нерезидентов
В большинстве случаев к нерезидентам Таиланда применяется налог с фиксированной ставкой 15%.
Подоходный налог для компаний
Юридические лица платят налог на прибыль от сдачи в аренду по прогрессивной шкале.
Размер дохода
Ставка налога
До 300 тыс. батов ($8 731)
0%
300 тыс. – 3 млн батов ($8 731–87 300)
15%
От 3 млн батов ($87 300)
20%
Важно! Арендодатели имеют право на стандартный налоговый вычет в размере 30% полученного от аренды дохода и даже на сумму фактически понесённых расходов при сдаче в аренду при условии предъявления соответствующих документов.
Декларацию надо подать в районном офисе по месту нахождения или онлайн на официальном сайте налоговой службы.
НДС для арендодателей в Таиланде
В отдельных случаях у собственников, зарабатывающих на аренде в Таиланде, появляется ещё один налог – НДС.
Любое физическое или юридическое лицо, которое регулярно поставляет товары или предоставляет услуги в Таиланде и имеет годовой оборот от 1,8 млн батов ($53 тыс.), облагается НДС. Стандартная ставка составляет 10%, но до конца сентября 2025 года государство снизило её до 7%.
Подавать отчёты в налоговую нужно до 15 числа каждого месяца за предыдущий.
Актуальные новости рынка зарубежной недвижимости в телеграм-каналеПодписаться
Коммунальные платежи
Размер коммунальных платежей зависит от типа недвижимости, местоположения, площади и пакета предусмотренных коммунальных услуг.
Обслуживание территории
Чем шире инфраструктура в комплексе, тем больше платит собственник жилья. Стандартный пакет услуг включает круглосуточную охрану, содержание общего бассейна, уход за садом, освещение, обслуживание лифтов, вывоз мусора, мелкий ремонт в квартире.
Обычно тарифы составляют от $0,6 до 3 за кв. м в месяц, включая услуги управляющей компании. Таксу за содержание комплекса взимает управляющая компания раз в год.
Плату за содержание комплекса раз в год взимает управляющая компания
Электричество
В Таиланде все коммунальные услуги находятся в ведении правительства. Основных поставщиков электроэнергии два. В столичном регионе Бангкока электричество поставляет MEA (Metropolitan Electricity Authority). PEA (Provincial Electricity Authority) обслуживает остальную часть страны и имеет офисы в каждой провинции.
Оплачивать счета нужно по показаниям счётчиков.
Электричество в Таиланде стоит от $0,06 за кВт·ч. В месяц можно «нажечь» на $100–200.
При жарком климате часто используют кондиционер, на который и приходится наибольшее потребление электричества. Если же использовать технику разумно, можно сократить месячные затраты на электроэнергию до $30–60 в квартире 50 кв. м. Официальные тарифы доступны на сайтах поставщиков.
Вода подаётся холодной. Горячей она становится уже в квартирах благодаря электрическим водонагревателям.
Счёт за потреблённую электроэнергию выставляется в начале месяца по факту расхода за предыдущий. Оплатить его надо в первые две недели после получения. Иначе начнут начислять пени и штрафы, причём существенные.
В Таиланде кубометр называется юнит. В среднем за юнит берут чуть меньше $1.
Большинство людей тратят на воду 100–200 батов ($2–6) в месяц.
Обычно управляющему комплекса оставляют депозит на несколько месяцев вперед, затем собственник получает отчет об израсходованных средствах. Также оплатить счета за воду и электричество в Таиланде можно во многих супермаркетах.
Газ
В Таиланде владельцы газовых плит вынуждены приобретать и заправлять баллоны, так как центрального газоснабжения в стране нет.
При первой покупке нужно уплатить залог за аренду ёмкости плюс стоимость самого газа. Залог составит около 1,5 тыс. батов ($43), а газ, скорее всего, будет стоить 300–500 батов ($9–15).
Если необходимо заменить баллон, достаточно позвонить в магазин. Вам привезут новый, а старый заберут на заправку.
Интернет, ТВ, телефон
Стационарными телефонами в Таиланде иностранцы почти никогда не пользуются.
В стране четыре основных оператора мобильной связи: AIS, DTAC, TrueMove и TOT. Купить сим-карту для мобильного можно как в их офисах, так и в простых супермаркетах.
Цены на звонки внутри страны – от 1 бата ($0,03). Можно приобрести пакеты с подключённым интернетом стоимостью около $15–20 в месяц.
За стационарный интернет в квартире платят около $20–30 в месяц. Обычно деньги вносятся на год вперёд в офисе провайдера или на ресепшене в комплексе.
Самый крупный провайдер спутникового телевидения в стране – компания True Visions. Стоят их услуги от $10 в месяц.
Оплатить можно у провайдера или через управляющего. Во многих жилых комплексах телевидение уже включено в плату за содержание комплекса.
Страхование недвижимости
В Таиланде нет требований по обязательному страхованию недвижимости для иностранцев.
Вы можете оформить полис по собственному желанию. Но прежде чем пойдёте договариваться со страховой компанией, уточните в вашем комплексе, – многие включают эту услугу в ежегодную таксу поддержки.
Средняя стоимость страховки – около 400 батов ($11–12) в месяц или около 4,6 тыс. батов ($133) в год.
Вот что продаётся в Таиланде сегодня
1 518 723 €
Апартаменты в Паттайе, Таиланд
300 м2
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Пентхаус на весь этаж – Вершина роскошной жизни
Купите СЕЙЧАС и оплатите 50% в России!
Применяются условия и положения.
Испытайте вершину роскоши с этим эксклюзивным пентхаусом на весь этаж в лучшей резиденции Паттайи.
Детали:
✓ Горячая промо-цена: 55,000,000 THB (~1,585,000 USD | ~1,500,000 EUR)
✓ Снижена с 69,000,000 THB...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Предпродажа нового элитного Pet-Friendly комплекса в 500 м от пляжа! Получите информацию о всех доступных скидках первыми!
О комплексе:
Проект занимает территорию 25 328 кв.м. и состоит из 7 жилых зданий по 7 этажей. Каждый элемент комплекса интегрирован в окружающую природу, чтобы создать для жителей атмосферу гармонии и уединенности....
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Продаются готовые апартаменты, оплатите 50% сейчас, а остаток разделите на 6 месяцев, получая доход от аренды с нашей управляющей компанией. Всего 900 метрах до пляжа — утренние прогулки вдоль моря станут вашей привычкой.
О комплексе:
Комплекс состоит из пяти зданий по 7 этажей, окруженных зелеными холмами и бассейнами, зонами отдыха...
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
О проекте
1-ая очередь 15 вилл с бассейнами, объединенные в приватное поселение. Каждая вилла предлагает уникальное сочетание современной роскоши и природной красоты.
2-ая очередь 30 вилл с бассейнами и 115 уединенных апартаментов люкс класса
Весь объект под управлением престижной международной отельной сети (!)
ВНИМАНИЕ! с 6 Января 2025...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Laguna Beach Resort 2 - проект от известного застройщика Heights Holdings, расположенный в начале района Джомтьен.
Рядом есть все необходимое для жизни: минимаркеты, продуктовый и вещевой рынок, бары, кафе, рестораны, массажные салоны.
В распоряжении жильцов кондоминиума:
-огромный бассейн
-Детский бассейн с 2 горками
-2 бассейна с...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Современный жилой комплекс, созданный для комфортной жизни, работы и отдыха. Проект расположен в одном из самых развивающихся районов Пхукета — Раваи, в 7 минутах от пляжа. Качество, стиль и комфорт в каждой детали.
Планировки
Просторные студии, однокомнатные и двухкомнатные апартаменты, а также роскошные пентхаусы — каждый...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Шикарный новый проект в 600 метрах от пляжа Камала на Пхукете с отельной лицензией, что позволяет сдавать официально в краткосрочную аренду и зарабатывать больше.
Представьте спокойствие природы сочетанием с современным шиком всего в 600 метрах от Камала-Бич. Вас ждут просторные апартаменты с первоклассными удобствами, включая панорамный...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Новые роскошные квартиры на Банг Тао со статусным окружением из частных вилл и 5-звёздочных отелей, с удобной инфраструктурой и отельной лицензией, что позволит сдавать в краткосрочную аренду и зарабатывать больше.
Строительство объекта будет на возвышенности , что обеспечит хороший вид из каждого юнита.
На старте продаж доступны самые...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Скидка 30% на старте продаж! Новый проект доступных квартир на Банг Тао по самым низким ценам в шаговой доступности от пляжа от надежного застройщика.
Успейте забронировать на пред-старте продаж и получить лучшие условия, что даем в итоге наилучшую доходность на вложенные инвестиции.
Отличная цена для данной локации обеспечивает потенциально...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Новый проект - эксклюзивные квартиры всего в 200 метрах от набережной Равай – от самого надежного застройщика острова.
Старт продаж – 18 февраля! Закрепите за собой юнит по самой низкой цене и лучшей планировкой и видами. Мебель в подарок.
Локация: проверенная временем
200 метров до живописной набережной Равай
1,5 км до...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Квартиры на Банг Тао по доступной цене на самом старте продаж.
Старт продаж нового проекта в самой востребованной локацией на Банг Тао!
Почему стоит обратить внимание?
Надежный застройщик, один из крупнейших в Таиланде.
Богатая инфраструктура, много зелени, сады
Можно с животными
Отличная локация
Супер цена особенно на самом...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойОбъект под сдачу
На продажу просторная квартира с отдельной спальней, общей площадью 44 квм, располагается на 5м этаже 8ми этажного резор-комплекса. Квартира полностью меблирована и оснащена бытовой техникой и электроникой, проведен косметический ремонт. квартира идеально подойдет как для собственного проживания, так и сдачи в аренду, принося стабильный доход!...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Laguna Bayside: Элитные апартаменты на первой линии
Пожалуй, самый ожидаемый проект года от ведущего застройщика на Пхукете! Комплекс расположен в престижной зоне Laguna Phuket, всего в нескольких шагах от пляжа.
Детали проекта:
• 2 пятиэтажных корпуса, соединенных пешеходными мостами над живописным каналом ( всего 237 квартир )...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Роскошный комплекс вилл на Пхукете от застройщика с 15 летним опытом!
️Акция от застройщика:
Забронируйте виллу своей мечты до 31 декабря 2024 года и заберите домой совершенно новый электромобиль Tesla в подарок!
Вот как:
1. Забронируйте виллу в этом году, оплатив всего 2%.
2. Подпишите договор купли-продажи в течение 30 дней с...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойОбъект под сдачу
Полная меблировка
О комплексе:
Qnity by Wallaya Villas – это комплекс из 18 современных вилл с бассейнами, расположенный в элитном районе Пасак, Чернгталай, на острове Пхукет. Виллы предоставляют жилое пространство от 425 до 816 кв.м. и представляют собой 4-этажные конструкции, сочетающие современный дизайн с элементами роскоши. Проект...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Открыты продажи 5й фазы вилл от надежного застройщика! Всего в 5 минутах езды до северной части пляжа Бангтао/Лаян.
Новый поселок состит из 40 приватных вилл, расположен в уединенной локации, на холме среди тропическкийх растений. По соседству от знаменитого микрорайона района laguna Phuket (5 минут), Международных школ UWC, Head start и HEI...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Новый комплекс вилл на острове Пхукет всего в 300 метрах от моря!
Комплекс Amrits Luxury Villas включает в себя роскошные одноэтажные виллы с тропическим садом и бассейном расположенные в спокойном но в то же время развитом районе, недалеко от Аэропорта и других достопримечательностей Пхукета.
Этот комплекс состоит из 33 элегантно...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойОбъект под сдачу
Открыты предпродажи 3й фазы кондотеля The Ozone Signature. Скидки для ранних покупателей 200 000 бат + весь мебельный пакет в подарок. Идеальное расположение между торговой улицей Boat Avenue и гольф полей Laguna Phuket. Пляж бангтао в 5 минутах езды. Здание A включает в себя 118 номеров отеля. В этом здании находятся однокомнатные номера...
Старт предпродаж от 3,150,000 бат в So Lagoon Cherngtalay - новый проект в центре Банг Тао от Origin Property
500 метров до Boat Avenue
600 метров до Porto De Phuket
2,8 км до Maya Beach Club
3,5 км до Catch Beach Club
2,2 км до пляжа Банг Тао
В кондо 3 здания и 1 клабхаус с подземным паркингом, всего 115 апартаментов, лобби,...
Иностранные собственники могут сдавать недвижимость в Таиланде в аренду тремя способами.
Самостоятельно
В этом случае готовить квартиру для аренды, искать жильцов и решать все возникающие вопросы придётся самому. Подход требует времени и знания рынка, зато потенциально позволяет получить самый высокий доход.
Обратите внимание! Согласно тайским законам, объекты без туристической и отельной лицензии не могут сдаваться в краткосрочную аренду. Лицензии предоставляются комплексам, обладающим гостиничной инфраструктурой, но не все проекты, которые приносят доход от посуточной аренды, имеют такую инфраструктуру. Их пока не штрафуют благодаря действующему мораторию на проверки. Но сколько это продлится – неясно!
Сдача в аренду через агентство недвижимости
Можно заключить договор с агентством, которое возьмёт на себя все заботы. Риелторы будут рекламировать вашу квартиру, искать гостей, брать с них квартплату, готовить недвижимость к аренде, встречать жильцов в аэропорту, выселять, следить за уборкой, уплатой налогов и коммунальных платежей.
Вы сможете согласовать с агентством график – когда отдыхаете сами, а когда квартиру можно сдавать.
Типичные апартаменты в одном из жилых комплексов Пхукета. Обычно наибольшим спросом пользуются предложения с одной-двумя спальнями
Сдача в аренду через управляющую компанию
Многие жилые комплексы в Таиланде имеют управляющую компанию, которая занимается не только обслуживанием здания, но и сдачей в аренду. В некоторых ЖК управлением занимается отельный бренд (Wyndham, Hilton и др.).
Собственник может отдать свою недвижимость в арендную программу – с гарантированным доходом (обычно они предлагают доходность 5–8% в год) или с фактическим (до 20% годовых). Чтобы воспользоваться опциями, нужно ещё на стадии покупки выбрать комплекс, который предоставляет подобные услуги.
Обратите внимание!
Налоговым резидентам Таиланда, то есть людям, которые проводят здесь более 180 дней в год, надо знать о новых правилах начисления НДФЛ на иностранный доход, вступивших в силу с 1 января 2024 года.
Если вы переводите деньги, полученные из зарубежного источника, на счёт в тайском банке, то эту сумму надо включить в налоговую декларацию. Процедура может вызвать сложности у иностранцев, так как декларации заполняются на тайском языке.
Это касается любых доходов, в том числе доходов от аренды объектов за пределами Таиланда. Но в королевстве действуют соглашения об избежании двойного налогообложения с 61 страной, в том числе с Россией, Беларусью и Украиной. Благодаря этому можно существенно снизить фискальную нагрузку или даже избежать её вовсе.
Однако дополнительная обязанность у вас появляется: представить документы об уплате налогов в стране, где был получен доход.
В первую очередь владельцу необходимо решить, каким образом он будет продавать свою недвижимость в Таиланде.
Самостоятельно: заниматься распространением информации о продаже (выкладывать информацию на сайты о недвижимости, связываться с агентствами и заключать договоры, осуществлять показы недвижимости, обсуждать условия)
Через агентство недвижимости
Необходимо уведомить о будущей продаже управляющую компанию, так как иногда к ней в офис обращаются потенциальные покупатели.
Каждая сделка на вторичном рынке проходит по-разному. Она отличается в зависимости от того, как и на кого оформлена недвижимость, от статуса покупателя, от местонахождения его средств, от наличия рассрочки. В любом случае сделку должен сопровождать грамотный юрист, услуги которого обойдутся в $700–1000.
Налоги при продаже
Зависят от статуса недвижимости, статуса продавца, от того, сколько лет объект был в собственности, от оценочной стоимости недвижимости в земельном департаменте.
Регистрационный взнос
Покупатель и продавец платят сбор за переход права собственности (transfer fee) – примерно по 2-3% от стоимости недвижимости.
Регистрационный сбор при оформлении долгосрочного договора аренды (leasehold) составляет 1% от указанной в соглашении суммы.
Специальный налог на бизнес (SBT)
Подлежит уплате как юридическими, так и физическими лицами, владевшими недвижимостью менее пяти лет. Размер пошлины равен 3,3% от цены продажи или кадастровой стоимости (в зависимости от того, какая из них больше).
Гербовый сбор
Платят продавцы недвижимости в том случае, когда срок владения объектом составил более пяти лет и специальный налог на бизнес (SBT) не взимался.
Размер налога 0,5% от цены продажи или кадастровой стоимости (в зависимости от того, какая из них больше).
Гербовый сбор за регистрацию долгосрочной аренды (leasehold) составляет 0,1% от суммы в договоре.
Вид из комплекса на холме Пратумнак в Паттайе
Удерживаемый налог
Кроме того, продавец платит налог у источника (withholding tax).
Если продающая сторона – компания, то налог составит 1% от суммы официальной оценки или контрактной цены в зависимости от того, что больше.
Если продавец – физическое лицо, то подоходный налог рассчитывают на основе прогрессивной ставки за минусом стандартного вычета по количеству лет владения из оценочной стоимости.
Подоходный налог в батах
До 300 тыс. – 5%
300–500 тыс. – 10%
500–750 тыс. – 15%
750 тыс. – 1 млн – 20%
1–2 млн – 25%
2–5 млн – 30%
От 5 млн – 35%
Размер вычета в зависимости от срока владения
1 год – 92%
2 года – 84%
3 года – 77%
4 года – 71%
5 лет – 65%
6 лет – 60%
7 лет – 55%
8 лет и более – 50%
Пример расчёта налога с продажи
Продавец владел кондоминиумом менее двух лет, официальная оценочная стоимость объекта — 3 млн батов (около $82 тыс.).
Рассчитаем вычет по количеству лет владения:
3 000 000 – 3 000 000 × 84% = 480 000 батов
Поделим полученную сумму на количество лет владения собственностью:
480 000 / 2 = 240 000 батов
Умножим полученную сумму на количество лет владения:
12 000 × 2 = 24 000 батов – итоговая сумма к уплате.
Сумма к уплате не должна превышать 20% от общей стоимости сделки.
Резюме: это надо запомнить
Собственники недвижимости в Таиланде платят ежегодные налоги на владение, сдачу объектов в аренду и налог при продаже имущества. Их размер зависит от множества параметров. Консультируйтесь с бухгалтерами и брокерами, чтобы снизить нагрузку.
В жилых комплексах Таиланда взимается такса поддержки за обслуживание территории – от $0,6 до 3 за квадрат в месяц. Чем больше инфраструктуры в ЖК, тем дороже обслуживание.
Коммунальные услуги оплачиваются по счётчикам. Самый большой счёт обычно за электричество – до $200 в месяц, если часто пользоваться кондиционером.
Страхование недвижимости в Таиланде необязательно. Желающим страховка обойдётся в сумму около 4,6 тыс. батов ($125) в год.
Сдавать объекты в аренду можно самостоятельно, через агентство недвижимости или управляющую компанию комплекса. Объекты без туристической и отельной лицензии нельзя сдавать на короткий срок.
.jpg)
.jpg)
