Неучтённые затраты съедят прибыль инвестора и опустошат карманы собственника курортной квартиры. Поэтому с расходами на содержание жилья надо разбираться до проведения сделки. Рассказываем, какие обязанности появляются у владельцев недвижимости в Таиланде, сколько придётся тратить на налоги и оплату коммунальных услуг, как сдавать объекты в аренду и зарабатывать на этом.
Собственники недвижимости в Таиланде платят ежегодные налоги на владение и сдачу объектов в аренду.
Налог на землю и строительство
Закон Таиланда о налоге на землю и строительство вступил в силу 1 января 2020 года.
Ставки налога не зависят от формы владения и варьируются в зависимости от стоимости и цели использования объекта.
От уплаты налога освобождаются:
владельцы вилл стоимостью менее 50 млн батов ($1,3 млн)
собственники квартир стоимостью менее 10 млн батов ($271,3 тыс.)
Важно! Для получения льготы необходимо быть зарегистрированным постоянным жильцом.
Цель использования
Ставка налога в 2024 году
Сельскохозяйственное назначение
0,01–0,1%
Жильё
0,02–0,1%
Иное использование
0,3–0,7%
Пустующие объекты
0,3–0,7%
Налог взимается с имущества, находящегося во владении на 1 января текущего года, и подлежит уплате в апреле. За просрочку грозит штраф в размере 40% от суммы задолженности.
Налоги на сдачу недвижимости в аренду
Мы публикуем базовые правила налоговой системы Таиланда. Рекомендуем консультироваться с местными брокерами – вам расскажут о способах оптимизации нагрузки.
Подоходный налог для частных лиц
Налог на получение прибыли от источников, находящихся на территории королевства, отличается в зависимости от статуса владельца недвижимости.
Для налоговых резидентов
Если собственник проводит на территории Таиланда более 180 дней в год, он платит налог на полученный доход по прогрессивной шкале.
Размер дохода
Ставка налога
До 150 тыс. батов ($4 365)
0%
150–300 тыс. батов ($4 365–8 730)
5%
300–500 тыс. батов ($8 730–14 551)
10%
500–750 тыс. батов ($14 551–21 827)
15%
750 тыс. – 1 млн батов ($21 827–29 103)
20%
1–2 млн батов ($29 103 –58 207)
25%
2–5 млн батов ($58 207–145 518)
30%
От 5 млн батов (от $145 518)
35%
Для нерезидентов
В большинстве случаев к нерезидентам Таиланда применяется налог с фиксированной ставкой 15%.
Подоходный налог для компаний
Юридические лица платят налог на прибыль от сдачи в аренду по прогрессивной шкале.
Размер дохода
Ставка налога
До 300 тыс. батов ($8 731)
0%
300 тыс. – 3 млн батов ($8 731–87 300)
15%
От 3 млн батов ($87 300)
20%
Важно! Арендодатели имеют право на стандартный налоговый вычет в размере 30% полученного от аренды дохода и даже на сумму фактически понесённых расходов при сдаче в аренду при условии предъявления соответствующих документов.
Декларацию надо подать в районном офисе по месту нахождения или онлайн на официальном сайте налоговой службы.
НДС для арендодателей в Таиланде
В отдельных случаях у собственников, зарабатывающих на аренде в Таиланде, появляется ещё один налог – НДС.
Любое физическое или юридическое лицо, которое регулярно поставляет товары или предоставляет услуги в Таиланде и имеет годовой оборот от 1,8 млн батов ($53 тыс.), облагается НДС. Стандартная ставка составляет 10%, но до конца сентября 2025 года государство снизило её до 7%.
Подавать отчёты в налоговую нужно до 15 числа каждого месяца за предыдущий.
Об инвестициях, иммиграции и недвижимости на канале Prian в TelegramПодписаться
Коммунальные платежи
Размер коммунальных платежей зависит от типа недвижимости, местоположения, площади и пакета предусмотренных коммунальных услуг.
Обслуживание территории
Чем шире инфраструктура в комплексе, тем больше платит собственник жилья. Стандартный пакет услуг включает круглосуточную охрану, содержание общего бассейна, уход за садом, освещение, обслуживание лифтов, вывоз мусора, мелкий ремонт в квартире.
Обычно тарифы составляют от $0,6 до 3 за кв. м в месяц, включая услуги управляющей компании. Таксу за содержание комплекса взимает управляющая компания раз в год.
Плату за содержание комплекса раз в год взимает управляющая компания
Электричество
В Таиланде все коммунальные услуги находятся в ведении правительства. Основных поставщиков электроэнергии два. В столичном регионе Бангкока электричество поставляет MEA (Metropolitan Electricity Authority). PEA (Provincial Electricity Authority) обслуживает остальную часть страны и имеет офисы в каждой провинции.
Оплачивать счета нужно по показаниям счётчиков.
Электричество в Таиланде стоит от $0,06 за кВт·ч. В месяц можно «нажечь» на $100–200.
При жарком климате часто используют кондиционер, на который и приходится наибольшее потребление электричества. Если же использовать технику разумно, можно сократить месячные затраты на электроэнергию до $30–60 в квартире 50 кв. м. Официальные тарифы доступны на сайтах поставщиков.
Вода подаётся холодной. Горячей она становится уже в квартирах благодаря электрическим водонагревателям.
Счёт за потреблённую электроэнергию выставляется в начале месяца по факту расхода за предыдущий. Оплатить его надо в первые две недели после получения. Иначе начнут начислять пени и штрафы, причём существенные.
В Таиланде кубометр называется юнит. В среднем за юнит берут чуть меньше $1.
Большинство людей тратят на воду 100–200 батов ($2–6) в месяц.
Обычно управляющему комплекса оставляют депозит на несколько месяцев вперед, затем собственник получает отчет об израсходованных средствах. Также оплатить счета за воду и электричество в Таиланде можно во многих супермаркетах.
Газ
В Таиланде владельцы газовых плит вынуждены приобретать и заправлять баллоны, так как центрального газоснабжения в стране нет.
При первой покупке нужно уплатить залог за аренду ёмкости плюс стоимость самого газа. Залог составит около 1,5 тыс. батов ($43), а газ, скорее всего, будет стоить 300–500 батов ($9–15).
Если необходимо заменить баллон, достаточно позвонить в магазин. Вам привезут новый, а старый заберут на заправку.
Интернет, ТВ, телефон
Стационарными телефонами в Таиланде иностранцы почти никогда не пользуются.
В стране четыре основных оператора мобильной связи: AIS, DTAC, TrueMove и TOT. Купить сим-карту для мобильного можно как в их офисах, так и в простых супермаркетах.
Цены на звонки внутри страны – от 1 бата ($0,03). Можно приобрести пакеты с подключённым интернетом стоимостью около $15–20 в месяц.
За стационарный интернет в квартире платят около $20–30 в месяц. Обычно деньги вносятся на год вперёд в офисе провайдера или на ресепшене в комплексе.
Самый крупный провайдер спутникового телевидения в стране – компания True Visions. Стоят их услуги от $10 в месяц.
Оплатить можно у провайдера или через управляющего. Во многих жилых комплексах телевидение уже включено в плату за содержание комплекса.
Страхование недвижимости
В Таиланде нет требований по обязательному страхованию недвижимости для иностранцев.
Вы можете оформить полис по собственному желанию. Но прежде чем пойдёте договариваться со страховой компанией, уточните в вашем комплексе, – многие включают эту услугу в ежегодную таксу поддержки.
Средняя стоимость страховки – около 400 батов ($11–12) в месяц или около 4,6 тыс. батов ($133) в год.
Вот что продаётся в Таиланде сегодня
1 445 144 €
Апартаменты в Паттайе, Таиланд
300 м2
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Пентхаус на весь этаж – Вершина роскошной жизни
Купите СЕЙЧАС и оплатите 50% в России!
Применяются условия и положения.
Испытайте вершину роскоши с этим эксклюзивным пентхаусом на весь этаж в лучшей резиденции Паттайи.
Детали:
✓ Горячая промо-цена: 55,000,000 THB (~1,585,000 USD | ~1,500,000 EUR)
✓ Снижена с 69,000,000 THB...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Предпродажа нового элитного Pet-Friendly комплекса в 500 м от пляжа! Получите информацию о всех доступных скидках первыми!
О комплексе:
Проект занимает территорию 25 328 кв.м. и состоит из 7 жилых зданий по 7 этажей. Каждый элемент комплекса интегрирован в окружающую природу, чтобы создать для жителей атмосферу гармонии и уединенности....
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойОбъект под сдачу
Продается готовая квартира всего в 500 метрах от живописного пляжа.
Рассрочка на 2 года под 0%.
О комплексе:
Комплекс включает в себя 2 здания, окруженные живописной территорией и бассейнами. На площади более 60 рай (96 000 кв.м) находятся 499 жилых апартаментов, 15 вилл с частными бассейнами, а также коммерческие здания и гостиница....
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОбъект под сдачу
Выгодные условия рассрочки на 2 года под 0%!
Гарантированный доход! Ищете идеальный объект для инвестиций? В этом районе стоимость сдачи подобных апартаментов от 9600 руб. в сутки.
О проекте:
Застройщик: Один из крупнейших разработчиков Таиланда с более чем 120 реализованными объектами.
Под ключ: Полностью меблированные апартаменты....
ВНЖ при покупкеОнлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
О проекте
1-ая очередь 15 вилл с бассейнами, объединенные в приватное поселение. Каждая вилла предлагает уникальное сочетание современной роскоши и природной красоты.
2-ая очередь 30 вилл с бассейнами и 115 уединенных апартаментов люкс класса
Весь объект под управлением престижной международной отельной сети (!)
ВНИМАНИЕ! с 6 Января 2025...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Laguna Beach Resort 2 - проект от известного застройщика Heights Holdings, расположенный в начале района Джомтьен.
Рядом есть все необходимое для жизни: минимаркеты, продуктовый и вещевой рынок, бары, кафе, рестораны, массажные салоны.
В распоряжении жильцов кондоминиума:
-огромный бассейн
-Детский бассейн с 2 горками
-2 бассейна с...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Уникальная инвестиционная возможность! Комфортные апартаменты с высококачественной отделкой.
Квартира от Инвестора! Продажа по договору уступки!
150 м. до пляжа!
THE TITLE CIELO RAWAI - вершина блаженной жизни на побережье Пхукета, где современные удобства сочетаются с бесконечным горизонтом и очарованием Амальфитанского...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Инвестиционно-привлекательный объект на живописном острове Пхукет! Доход от 7 %!
Действует рассрочка!
Мебель и техника включены в стоимость.
ROI 42% (с вычетом всех расходов)!
Aura Condominium представляет собой идеальное сочетание современного дизайна, роскоши и комфорта, созданное для тех, кто ценит высокий уровень жизни и...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Уникальная возможность инвестировать в современный кондоминиум на солнечном Пхукете, идеально подходящий как для личного проживания, так и для аренды!
Рассрочка!
THE CUBE AMAZE - проект представляет собой два семиэтажных кондоминиума с современной инфраструктурой для удобной и комфортной жизни на острове.
Удобства: просторный...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Уникальная инвестиционная возможность в сердце Пхукета! Прекрасные апартаменты в проекте The Origin Kathu-Patong, идеально подходящие как для проживания, так и для аренды. Высокий потенциал доходности от аренды благодаря популярности района.
Ожидаемая доходность составляет около 8-10% в год.
Рассрочка!
Всего 10 минут до пляжа...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Возможность инвестирования в изысканные апартаменты в Южной Паттайе!
Апартаменты полностью меблированы и частично оснащены техникой!
Открываются захватывающие дух панорамные виды на залив Паттайя, холм Пратамнак, пляж Джомтьен и остров Ко Ларн.
GRAND SOLAIRE NOBLE - это культовый высотный кондоминиум, который переосмысливает...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Возможность инвестирования в изысканные апартаменты в Южной Паттайе!
Апартаменты полностью меблированы и частично оснащены техникой!
Открываются захватывающие дух панорамные виды на залив Паттайя, холм Пратамнак, пляж Джомтьен и остров Ко Ларн.
GRAND SOLAIRE NOBLE - это культовый высотный кондоминиум, который переосмысливает...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Инвестиционная возможность в жилой комплекс Copacabana Coral Reef Jomtien, предлагает уникальный стиль моря, рифов и кораллов. Доходность от 7%!
Рассрочка!
Апартаменты меблированы!
Здание спроектировано так, что многие квартиры предоставляют вид на море, что позволяет наслаждаться захватывающими панорамами Сиамского залива и...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Уникальное предложение для инвестиций в роскошные апартаменты!
Рассрочка!
Имеется встроенная техника!
Апартаменты в OASIS на Пратамнаке - идеальный выбор для вашего портфеля недвижимости!
Инфраструктура комплекса: подземный паркинг под всей площадью проекта, 2 бассейна (один на первом этаже, второй на крыше), 2 сауны (финская...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Уникальное предложение для инвестиций в роскошные апартаменты!
Рассрочка!
Имеется встроенная техника!
Апартаменты в OASIS на Пратамнаке - идеальный выбор для вашего портфеля недвижимости!
Инфраструктура комплекса: подземный паркинг под всей площадью проекта, 2 бассейна (один на первом этаже, второй на крыше), 2 сауны (финская...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Прекрасно подходит как для постоянного проживания, так и для сдачи в аренду! Выгодное расположение ЖК гарантирует Вам высокий спрос на аренду жилья!
Действует рассрочка!
Расстояние до пляжа: 1 км!
Апартаменты в роскошном небоскрёбе City Garden Tower в самом центре Паттайи!
Захватывающий панорамный вид на окрестности и...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютойКредит
Виллы в 600 метрах от пляжа с доходностью от 8% годовых с потенциалом роста цены от 20% к сдаче. Реально? Да.
В сегменте вилл - это самый интересный проект, который вы можете выбрать для инвестирования на Пхукете!
Новые виллы рекомендуем для сдачи в аренду и перепродажи:
• Расположен в Найянге — район на севере острова,...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Современный жилой комплекс, созданный для комфортной жизни, работы и отдыха. Проект расположен в одном из самых развивающихся районов Пхукета — Раваи, в 7 минутах от пляжа. Качество, стиль и комфорт в каждой детали.
Планировки
Просторные студии, однокомнатные и двухкомнатные апартаменты, а также роскошные пентхаусы — каждый...
Онлайн-показУдалённая сделкаОплата в рубляхОплата криптовалютой
Шикарный новый проект в 600 метрах от пляжа Камала на Пхукете с отельной лицензией, что позволяет сдавать официально в краткосрочную аренду и зарабатывать больше.
Представьте спокойствие природы сочетанием с современным шиком всего в 600 метрах от Камала-Бич. Вас ждут просторные апартаменты с первоклассными удобствами, включая панорамный...
Иностранные собственники могут сдавать недвижимость в Таиланде в аренду тремя способами.
Самостоятельно
В этом случае готовить квартиру для аренды, искать жильцов и решать все возникающие вопросы придётся самому. Подход требует времени и знания рынка, зато потенциально позволяет получить самый высокий доход.
Обратите внимание! Согласно тайским законам, объекты без туристической и отельной лицензии не могут сдаваться в краткосрочную аренду. Лицензии предоставляются комплексам, обладающим гостиничной инфраструктурой, но не все проекты, которые приносят доход от посуточной аренды, имеют такую инфраструктуру. Их пока не штрафуют благодаря действующему мораторию на проверки. Но сколько это продлится – неясно!
Сдача в аренду через агентство недвижимости
Можно заключить договор с агентством, которое возьмёт на себя все заботы. Риелторы будут рекламировать вашу квартиру, искать гостей, брать с них квартплату, готовить недвижимость к аренде, встречать жильцов в аэропорту, выселять, следить за уборкой, уплатой налогов и коммунальных платежей.
Вы сможете согласовать с агентством график – когда отдыхаете сами, а когда квартиру можно сдавать.
Типичные апартаменты в одном из жилых комплексов Пхукета. Обычно наибольшим спросом пользуются предложения с одной-двумя спальнями
Сдача в аренду через управляющую компанию
Многие жилые комплексы в Таиланде имеют управляющую компанию, которая занимается не только обслуживанием здания, но и сдачей в аренду. В некоторых ЖК управлением занимается отельный бренд (Wyndham, Hilton и др.).
Собственник может отдать свою недвижимость в арендную программу – с гарантированным доходом (обычно они предлагают доходность 5–8% в год) или с фактическим (до 20% годовых). Чтобы воспользоваться опциями, нужно ещё на стадии покупки выбрать комплекс, который предоставляет подобные услуги.
Обратите внимание!
Налоговым резидентам Таиланда, то есть людям, которые проводят здесь более 180 дней в год, надо знать о новых правилах начисления НДФЛ на иностранный доход, вступивших в силу с 1 января 2024 года.
Если вы переводите деньги, полученные из зарубежного источника, на счёт в тайском банке, то эту сумму надо включить в налоговую декларацию. Процедура может вызвать сложности у иностранцев, так как декларации заполняются на тайском языке.
Это касается любых доходов, в том числе доходов от аренды объектов за пределами Таиланда. Но в королевстве действуют соглашения об избежании двойного налогообложения с 61 страной, в том числе с Россией, Беларусью и Украиной. Благодаря этому можно существенно снизить фискальную нагрузку или даже избежать её вовсе.
Однако дополнительная обязанность у вас появляется: представить документы об уплате налогов в стране, где был получен доход.
В первую очередь владельцу необходимо решить, каким образом он будет продавать свою недвижимость в Таиланде.
Самостоятельно: заниматься распространением информации о продаже (выкладывать информацию на сайты о недвижимости, связываться с агентствами и заключать договоры, осуществлять показы недвижимости, обсуждать условия)
Через агентство недвижимости
Необходимо уведомить о будущей продаже управляющую компанию, так как иногда к ней в офис обращаются потенциальные покупатели.
Каждая сделка на вторичном рынке проходит по-разному. Она отличается в зависимости от того, как и на кого оформлена недвижимость, от статуса покупателя, от местонахождения его средств, от наличия рассрочки. В любом случае сделку должен сопровождать грамотный юрист, услуги которого обойдутся в $700–1000.
Налоги при продаже
Зависят от статуса недвижимости, статуса продавца, от того, сколько лет объект был в собственности, от оценочной стоимости недвижимости в земельном департаменте.
Регистрационный взнос
Покупатель и продавец платят сбор за переход права собственности (transfer fee) – примерно по 2-3% от стоимости недвижимости.
Регистрационный сбор при оформлении долгосрочного договора аренды (leasehold) составляет 1% от указанной в соглашении суммы.
Специальный налог на бизнес (SBT)
Подлежит уплате как юридическими, так и физическими лицами, владевшими недвижимостью менее пяти лет. Размер пошлины равен 3,3% от цены продажи или кадастровой стоимости (в зависимости от того, какая из них больше).
Гербовый сбор
Платят продавцы недвижимости в том случае, когда срок владения объектом составил более пяти лет и специальный налог на бизнес (SBT) не взимался.
Размер налога 0,5% от цены продажи или кадастровой стоимости (в зависимости от того, какая из них больше).
Гербовый сбор за регистрацию долгосрочной аренды (leasehold) составляет 0,1% от суммы в договоре.
Вид из комплекса на холме Пратумнак в Паттайе
Удерживаемый налог
Кроме того, продавец платит налог у источника (withholding tax).
Если продающая сторона – компания, то налог составит 1% от суммы официальной оценки или контрактной цены в зависимости от того, что больше.
Если продавец – физическое лицо, то подоходный налог рассчитывают на основе прогрессивной ставки за минусом стандартного вычета по количеству лет владения из оценочной стоимости.
Подоходный налог в батах
До 300 тыс. – 5%
300–500 тыс. – 10%
500–750 тыс. – 15%
750 тыс. – 1 млн – 20%
1–2 млн – 25%
2–5 млн – 30%
От 5 млн – 35%
Размер вычета в зависимости от срока владения
1 год – 92%
2 года – 84%
3 года – 77%
4 года – 71%
5 лет – 65%
6 лет – 60%
7 лет – 55%
8 лет и более – 50%
Пример расчёта налога с продажи
Продавец владел кондоминиумом менее двух лет, официальная оценочная стоимость объекта — 3 млн батов (около $82 тыс.).
Рассчитаем вычет по количеству лет владения:
3 000 000 – 3 000 000 × 84% = 480 000 батов
Поделим полученную сумму на количество лет владения собственностью:
480 000 / 2 = 240 000 батов
Умножим полученную сумму на количество лет владения:
12 000 × 2 = 24 000 батов – итоговая сумма к уплате.
Сумма к уплате не должна превышать 20% от общей стоимости сделки.
Резюме: это надо запомнить
Собственники недвижимости в Таиланде платят ежегодные налоги на владение, сдачу объектов в аренду и налог при продаже имущества. Их размер зависит от множества параметров. Консультируйтесь с бухгалтерами и брокерами, чтобы снизить нагрузку.
В жилых комплексах Таиланда взимается такса поддержки за обслуживание территории – от $0,6 до 3 за квадрат в месяц. Чем больше инфраструктуры в ЖК, тем дороже обслуживание.
Коммунальные услуги оплачиваются по счётчикам. Самый большой счёт обычно за электричество – до $200 в месяц, если часто пользоваться кондиционером.
Страхование недвижимости в Таиланде необязательно. Желающим страховка обойдётся в сумму около 4,6 тыс. батов ($125) в год.
Сдавать объекты в аренду можно самостоятельно, через агентство недвижимости или управляющую компанию комплекса. Объекты без туристической и отельной лицензии нельзя сдавать на короткий срок.
.jpg)
.jpg)
