a
Версия
для печати

Налоги в Германии. Сколько платят иностранцы, которые владеют немецкой недвижимостью

Несмотря на то что Германия славится в целом высокими налогами, к собственникам недвижимости власти относятся лояльно. Ежегодный налог для владельцев квартир может составлять всего €70–80, налог на приобретение стартует с 3,5%, налог на прибыль от продажи в ряде случаев не взимается. В статье мы расскажем о каждом из немецких налогов, которые распространяются на владельцев недвижимости в Германии, о возможностях их сократить или избежать вовсе, а также о правилах и особенностях оплаты.

Содержание статьи

Обязанности и права нерезидентов, которые купили недвижимость в Германии

Купить недвижимость в Германии имеет право гражданин абсолютно любой страны. Ограничений по типу имущества нет: это может быть жильё, коммерческий объект, земельный участок в любой федеральной земле. Но независимо от гражданства и места жительства, покупатели-нерезиденты должны платить в большинстве случаев такие же налоги, как и резиденты страны.

Нерезидент Германии – человек, который проживает в стране менее 183 дней в году, – платит налоги только на доходы, полученные в стране. Например, если вы ведёте бизнес в Германии, будь то даже сдача купленного жилья в аренду, вы обязаны платить налог на доход. Точно так же, как и налог на владение, передачу объекта, находящегося в Германии. При этом стоит помнить два момента.

  1. Если вы гражданин/резидент, скажем, Беларуси или России, перед покупкой недвижимости в Германии вы обязательно должны уведомить свою налоговую об открытии счёта в зарубежном банке или об открытии юридического лица.
  2. Между Германией и РФ (а также ещё 95 странами) подписан договор об избежании двойного налогообложения. То есть, заплатив налог в Германии и имея на руках соответствующие документы, платить налоги в России не придётся. 

Учтите, что в Германии очень строго относятся к должникам. Если имеется задолженность по уплате налогов, дело может закончиться немалым штрафом, лишением визы или даже вида на жительство. Если собственник долгое время не погашает задолженность, жильё может быть принудительно продано на аукционе.

Налоги при покупке недвижимости

Независимо от постоянного места жительства иностранца, при покупке недвижимости новый собственник должен уплатить налог на переход права собственности (Grunderwerbsteuer). В зависимости от региона размер ставки варьируется в пределах 3,5–6,5%.

Ставки налога на покупку недвижимости в Германии в 2021 году

Федеральная земля Налоговая ставка
Берлин 6,0%

Бранденбург

6,5%

Баден-Вюртемберг

5,0%

Бремен

5,0%

Гамбург

4,5%

Нижняя Саксония

5,0%

Северный Рейн – Вестфалия

6,5%

Рейнланд-Пфальц

5,0%

Саар

6,5%

Саксония-Анхальт

5,0%

Шлезвиг-Гольштейн

6,5%

Тюрингия

6,5%

Бавария

3,5%

Гессен

6,0%

Мекленбург – Передняя Померания

6,0%

Саксония

3,5%

Как правило, налог и остальные дополнительные расходы (услуги нотариуса и риелтора, переоформление прав собственности) ложатся на покупателя. Продавец покрывает только удаление обременений из поземельной книги (если таковые имеются). Все обязательства прописываются в договоре.


Более подробно о расходах и процедуре покупки недвижимости в Германии читайте в других наших статьях


Примеры объектов недвижимости в Германии
Магазин за 3 000 000 евро в Вуппертале, Германия
3 000 000 €
Магазин в Вуппертале, Германия
2265 м2
Кредит Готовый бизнес
Супермаркет расположен в процветающем городе c населением свыше 50 тысяч. С платежеспособным арендатором подписан договор аренды на 15 лет. Якорный арендатор Супермаркет Lidl— лидер рынка, входящий в ТОП-10 торговых компаний Германии. Помещения арендуют так же известный дискаунтер одежды, магазин напитков и булочная. Специализиорванный...
BiG Property
Магазин за 4 000 000 евро в Нюрнберге, Германия
4 000 000 €
Магазин в Нюрнберге, Германия
1200 м2
Супермаркет в центре города Собственный капитал: от 1,1 млн евро Кредитное плечо: согласовывается с немецким банком при поддержке BiG Property. Супермаркет с пекарней расположен в центре города в развитом регионе Германии. Дискаунтер построен в соответствии с современными строительными нормами и актуальной архитектурной концепцией...
BiG Property
Доходный дом за 675 000 евро в Хагене, Германия
675 000 €
Доходный дом в Хагене, Германия
690 м2 6.56% в год
Онлайн-показ Удалённая сделка
Продается доходный дом в городе Хаген. Дом ухожен и расположен в самом центре города. В доме 10 квартир + 1 квартира в пристройке, а также 10 гаражей. Все выгодно сдано в аренду. Доход в год: 45 288 евро (6,56%) Дом был построен в 1953 году, капремонт в 1985 и в 2014 Особенно удобно рядом расположен городской ж/д вокзал, что...
DEM GROUP GmbH
Магазин за 2 000 000 евро в Нюрнберге, Германия
2 000 000 €
Магазин в Нюрнберге, Германия
1300 м2 4.8% в год
Удалённая сделка Готовый бизнес
•Город вблизи Нюрнберга •Полная реконструкция и модернизация в 2021 •Арендопригодная площадь: 1300 кв.м •Площадь земли: 4 500 кв.м •Доход от аренды в год – 96 000 евро •Арендатор – немецкая сеть продуктовых супермаркетов с 1450 магазинами в Германии, основанная в 1960-х гг. •Договор...
Intermark Global
Коммерческая недвижимость за 45 700 000 евро во Франкфурте-на-Майне, Германия
45 700 000 €
Коммерческая недвижимость во Франкфурте-на-Майне, Германия
15500 м2 5.5% в год
Пакет коммерческих помещений, включает в себя 3 объекта (жилые и коммерческие единицы), сданные в аренду в регионе Франкфурта на Майне. Общая жилая арендуемая площадь: около 5600 м2 Общая коммерческая арендуемая площадь: около 9800 м2 Общая площадь участка: около 11 940 м2 Доходность: около 4,7 % Портфель включает 124 единицы из...
Estate-Service24
Квартира за 263 658 евро в Тёнисфорсте, Германия
263 658 €
Квартира в Тёнисфорсте, Германия
50 м2 2 1 1
Онлайн-показ Удалённая сделка
Предлагаются квартиры в новостройке, в городе 47918 Tönisvorst. Очень выгодное расположение - рядом Дюссельдорф. Данная квартира WE-2, площадью 50,03 м2 Квартира находится на первом этаже (EG) rechts Состав помещений и их площадь: 2 комнаты 1 санузел 1 терраса W/E/K 23,71 m2 Bad 5,89...
DEM GROUP GmbH
Магазин за 5 000 000 евро в Дрездене, Германия
5 000 000 €
Магазин в Дрездене, Германия
3000 м2
Кредит Готовый бизнес
Готовый бизнес в пригороде Дрезден Уже на протяжении почти 20 лет якорным арендатором является компания EDEKA. Благодаря успеху торговой точки старый объект был снесен, и на его месте построен новый, в соответствии с актуальными стандартами строительства и современной концепцией арендатора. Успешный бизнес арендатора стал возмжен благодаря...
BiG Property
Отель, гостиница за 1 900 000 евро в Берлине, Германия
1 900 000 €
Отель, гостиница в Берлине, Германия
8500 м2 35% в год
Онлайн-показ Оплата криптовалютой
Продаеться уютный отель в туристической зоне. Расположен возле озера и прекрасной лесной зоной. Большая проходимость на яхтах. Отель продаеться вместе с компанией GMBH +( 2 машины mercedes S 500 и BMW x3) Отель имеет 24 комнаты: 16 двух местные, 4 одноместные, 4 больших апартаментов Так же есть действующий ресторан, апартамент для...
Частное лицо
Коммерческая недвижимость за 210 800 евро в Магдебурге, Германия
210 800 €
Коммерческая недвижимость в Магдебурге, Германия
31 м2 4% в год
Апартаменты в замке в Бартенслебен, построен в середине 18 века в стиле барокко. Полностью отреставрирован в 2021 году и принадлежит к люксовому сегменту. Сейчас помещения в здании арендует компания, специализирующаяся на обеспечении жилья для людей, которые нуждаются в ежедневном уходе. Вокруг замка – озеро и леса. Цена апартаментов: от...
Intermark Global
Апартаменты за 860 000 евро в Берлине, Германия
860 000 €
Апартаменты в Берлине, Германия
120 м2 1
Уникальные роскошные апартаменты расположены в самом сердце Берлина на Постдамской площади в здании, построенном в 1999 году.Апартаменты площадью 120 кв. м включают просторную гостиную, кухню, спальню, ванную комнату, гардеробную. Техническое оснащение включает подогрев полов и систему кондиционирования.
NF Group
Коммерческая недвижимость за 14 300 000 евро в Вуппертале, Германия
14 300 000 €
Коммерческая недвижимость в Вуппертале, Германия
33900 м2 7% в год
ВНЖ при покупке Готовый бизнес
Логистический и складской центр с офисными помещениями в федеральной земле Северный Рейн-Вестфалия. Офисные помещения общей площадью около 9000 м.кв. сданы в аренду надежным арендаторам. Площадь участка: около 21 000 м.кв. Состояние объекта: хорошее, все текущие ремонтные работы проводились своевременно. Доходность: 7 % Расположение:...
Estate-Service24
Доходный дом за 1 052 160 евро в Оберхаузене, Германия
1 052 160 €
Доходный дом в Оберхаузене, Германия
1633 м2 15.32% в год
Онлайн-показ Удалённая сделка
Продается пакет из 3-х доходных домов. Два дома в городе Оберхаузен (зеленый и синий дома на фото) и один дом в городе Марль. Оберхаузен: - правый дом (синий) построен в 1911 году - левый дом (свело зелёный) построен в 1955 году, имеет железобетонные перекрытия. Полная реновация левого дома (в 2016), 3 полные реновации правого дома...
DEM GROUP GmbH
Квартира за 595 900 евро в Берлине, Германия
595 900 €
Квартира в Берлине, Германия
63 м2 3
Этот дом подойдет каждому: на любой жизненный этап, для любого размера семьи, для любых жизненных потребностей — в общем, на все случаи жизни. По своей полноте и размеру комплекс идеально соответствует «Новой солодовне» и непринужденно переосмысливает кажущийся контраст между современностью и историей. Первое впечатление...
EW Real Estate
Инвестиционный проект за 2 800 000 евро в Гельзенкирхене, Германия
2 800 000 €
Инвестиционный проект в Гельзенкирхене, Германия
1500 м2 5.9% в год
Вашему вниманию представлен супермаркет в земле Северный Рейн-Вестфалия. Объект был построен в 2017 году и сдан в долгосрочную аренду одному из крупнейших ритейлеров Германии. Стоимость — 2 800 000 евро Площадь — 1 500 кв.м. Площадь участка — 3 200 кв.м. Доход от аренды — 165 000 евро/год Рентабельность...
EW Real Estate
Квартира за 115 000 евро в Мюльхайме-на-Руре, Германия
115 000 €
Квартира в Мюльхайме-на-Руре, Германия
49 м2 2
Вашему вниманию предлагается компактная 2-комнатная квартира, расположенная на 19-м этаже высотного современного дома. В доме центральное отопление, есть подвал и подземный гараж. Квартира площадью ок. 49 м2 состоит из жилой комнаты с балконом, кухни, спальни, модернизированной ванной комнаты и коридора. Квартира отремонтирована и полностью...
L&B Immobiliya
Отель, гостиница за 59 000 000 евро в Мюнхене, Германия
59 000 000 €
Отель, гостиница в Мюнхене, Германия
6000 м2
Готовый бизнес
Отель в Мюнхене с договором аренды Кол-во номеров: 260 Кол-во парковочных мест: 100 Расположение: На протяжении многих лет Мюнхен является лидером по популярности у инвесторов. Многих привлекает его расположение в самой богатой федеральной земле Германии и соответственно высокая ликвидность объектов недвижимости, для других клиентов -...
Estate-Service24
Вилла за 1 890 000 евро во Франкфурте-на-Майне, Германия
1 890 000 €
Вилла во Франкфурте-на-Майне, Германия
439 м2 10 5 3
Дом расположен в небольшом уютном посёлке в Райнхессене, одном из самых известных винодельческих регионов Германии, в непосредственной близости от Франкфурта и знаменитого курорта Висбаден. Этот потрясающий дом площадью 439 м? включает три ванные комнаты, два гостевых туалета, четыре просторные спальни, главную спальню с собственной ванной...
NF Group
Магазин за 12 500 000 евро в Берлине, Германия
12 500 000 €
Магазин в Берлине, Германия
3623 м2 5.4% в год
Вашему вниманию представлен новый торговый центр в пригороде Берлина. В настоящее время идет его строительство, сдача запланирована на февраль 2022 года. Объект будет располагаться на большом земельном участке площадью 11 574 кв.м. и иметь собственную автопарковку на 120 машиномест. Якорным арендатором будет розничная сеть REWE, которая входит в...
EW Real Estate
Квартира за 1 367 507 евро в Берлине, Германия
1 367 507 €
Квартира в Берлине, Германия
160 м2 5 4 3
Вашему вниманию представлены новые элитные 5-комнатные квартиры в центре Берлина (столица Германии), в районе Фридрихсхайн. В настоящий момент идет строительство дома, которое будет завершено в 4 квартале 2024 года. При его строительстве используются высококачественные немецкие строительные материалы и современные технологии строительства....
EW Real Estate
Апартаменты за 2 400 000 евро в Берлине, Германия
2 400 000 €
Апартаменты в Берлине, Германия
224 м2 5 4 3
Продается роскошная 5-конатная квартира в старинном доме на 3 этаже старинного дома в вильгельминском стиле, полностью отремонтированного в 2020 году. Квартира находится всего в 200-метрах от Курфюрстендамм, в районе Берлин — Шарлоттенбург. Просторная квартира была отремонтирована по самым высоким стандартам, с использованием...
EW Real Estate

Налоги на владение недвижимостью

Вместо налога на недвижимость в Германии на всех собственников распространяется обязанность платить поземельный налог (Grundsteuer), который регулируется Законом о налогах на недвижимость (Grundsteuergesetz, GrStG) от 1 декабря 1936 года.

Базовая ставка – всего 0,35% от оценочной стоимости имущества, но каждый муниципалитет отдельно устанавливает повышающий коэффициент. На последний влияет тип недвижимости, местонахождение, год постройки, площадь участка. Потому в среднем земельный налог выходит 1,0–2,8%.

Финальная сумма получается невысокой, если сравнивать с другими странами ЕС. К примеру, за квартиру 70–80 кв. м в крупном городе ежегодно придётся платить около €200–250, а за просторный дом – €600. В небольших городах ставки ниже.

Оплата. Если собственник владеет частным домом, он же и платит налог на землю. Если речь идёт о многоквартирном комплексе, в большинстве случаев налог должен платить собственник дома. Потому он распределяет сумму налога на всех жильцов и устанавливает периодичность выплат.

Чтобы внести платёж, можно пойти напрямую в налоговое управление, отправить деньги банковским переводом на счёт налоговой службы или заплатить онлайн через специальный портал Elster.

Читайте также: Содержание недвижимости в Германии

Налог при сдаче недвижимости в аренду

В зависимости от размера прибыли подоходный налог (Einkommensteuer) составляет 0–45%.

Доход в год Ставка

До €9 000

0% для резидентов

14% для нерезидентов

От €9 001 до €13 996

14%

От €13 997 до €54 949

24%

От €54 950 до €260 532

42%

Более €260 533

45%

Налог уплачивается с чистой прибыли, то есть с суммы после вычета всех расходов и амортизации. Потому стоит сохранять все чеки, чтобы при подаче декларации снизить базу. В качестве вычитаемых расходов можно зачесть:

  • оплату услуг управляющей компании;
  • проценты по кредиту;
  • коммунальные услуги;
  • налог на землю;
  • амортизацию (до 3% в год);
  • расходы на ремонт, улучшение недвижимости.

Декларацию нужно подавать раз в год, до 31 июля года, следующего за отчётным.


Читайте также


Налоги в Германии
В Германии на всех собственников распространяется обязанность платить поземельный налог (Grundsteuer). Базовая ставка – 0,35% от оценочной стоимости имущества

Налог при продаже недвижимости

Если вы продаёте недвижимость в течение десяти лет с момента её покупки, нужно заплатить спекулятивный налог (Spekulationssteuer). Он высчитывается по ставке подоходного налога и уплачивается вместе с налогом на другие доходы за последний год. То есть к прочим доходам (зарплате, прибыли от аренды, дивидендам и т. д.) прибавляется прибыль от продажи недвижимости, и в зависимости от общей суммы применяется та или иная ставка.

Как и в случае с арендой, прибыль от продажи – это чистая разница между стоимостью покупки и продажи за вычетом: 

  • всех дополнительных расходов на приобретение (налога на переход прав собственности, затрат на нотариуса, юриста, перерегистрацию и т. д.);
  • трат на ремонт, улучшение жилья;
  • процентов по ипотеке и т. д. 

Для физических лиц ставка варьируется от 14,77 до 47,475% в зависимости от суммы чистой прибыли. Юридические лица платят данный налог по единой ставке – 15,825%.

Особенности. Налог от продажи платить не нужно, если: 

  • вы владеете недвижимостью более десяти лет;
  • собственность использовалась только для личного проживания в год продажи и в течение двух предыдущих лет.

Оба правила не распространяются на юридических лиц – налог на прибыль от продажи недвижимости они в любом случае платят.

Налог на наследование и дарение

В отношении данного налога в Германии действует два типа налоговой обязанности.

  • Ограниченная. Ни даритель, ни наследник не являются резидентами Германии. Тогда, если имущество находится в Германии, налог при его передаче уплачивать нужно, если за её пределами – нет.
  • Неограниченная. Даритель либо наследник – резиденты страны. В таком случае налогом облагается любое передаваемое имущество, в какой бы стране оно ни находилось. При этом стоит учитывать, что соглашения об избежании двойного налогообложения касательно налога на наследование между Германией и Россией не подписано.

В общем случае база для налога на наследование и дарение (Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer) – рыночная стоимость передаваемого объекта. Ставка варьируется от 7 до 50% в зависимости от цены объекта. Есть налоговые вычеты, размер которых связан со степенью родства.

Налоговый класс Степень родства Налоговый вычет, €
I Супруги или партнёры, живущие вместе 500 000
Дети или внуки умерших родителей 400 000
Дети или внуки живых родителей 200 000
Родители 100 000
II

Брат/сестра

Родственники по второму колену

Разведённые супруги

Приёмные родители

20 000
III

Другие лица

Юридические лица
20 000

В некоторых случаях налог уплачивать не нужно. К примеру, если по наследству передаётся семейный дом.

Как сэкономить на налогах

Местные жители регулярно прибегают к помощи налоговых консультантов для составления деклараций, так как система достаточно сложная, при этом в ней предусмотрено множество легальных способов снизить налоговую нагрузку. Есть налоговые льготы для семей с детьми, для тех, кто реновирует своё жильё, для тех, кто использует помещение в квартире в качестве рабочего кабинета, и др.

Рекомендуем ещё перед покупкой недвижимости спланировать структуру сделки с учётом возможной экономии на налогах. Например, в некоторых случаях выгоднее оформить собственность на юридическое лицо и привлечь банковское финансирование.

Есть определённые тонкости и по части возврата налогов. Согласно данным Федерального статистического управления, девять из десяти человек, которые подают налоговую декларацию в Германии, получают возмещение, так как после перерасчёта нередко выявляется переплата. Потому, если вы подаёте декларацию вовремя и добровольно, можете написать заявление на возмещение за предыдущие четыре года. Ответ приходит в течение двух – шести месяцев.

Если же вы подадите декларацию не вовремя, за каждый месяц просрочки начисляется 0,25% от выставленной к уплате суммы. Если просрочите уплату налога – ежемесячная пеня составит 1%. То есть если вы должны заплатить налогов на €12 тыс., то ежемесячная пеня за не представленную вовремя декларацию – €30, а за неуплаченный налог – €120 в месяц.

Фото: Unsplash (Jan Bolz, Igor Flek)

Условия цитирования материалов Prian.ru

Поделиться материалом:
Напечатать
Теги: Германия, Налоги и сборы, Недвижимость, Анализ рынков

Читайте также

Инвестиции в недвижимость Германии – 2025. Идея № 2 – строительство жилья
Актуальные варианты вложений в строительство
Добрая и злая Европа
Дайджест новостей зарубежной недвижимости и иммиграции
Инвестиции в недвижимость Германии. Идея № 3 – долгосрочная аренда
Это самая стабильная и традиционная инвестиционная возможность в Германии
Где купить недвижимость за границей: топ-30 популярных стран. Рейтинг Prian
Эксклюзивные данные
Процедура приобретения недвижимости в Германии
Подробная инструкция для покупателей
Европарламент хочет отменять безвиз, испанцы продолжают борьбу с арендой
Дайджест новостей зарубежной недвижимости и иммиграции

Предложения недвижимости на портале Prian.ru

Апартаменты (квартиры) в Германии Земельные участки в Германии Элитная недвижимость в Германии Дома (виллы) в Германии

Интересно почитать

Новости и статьи по теме «Германия»

Содержание недвижимости в Германии

Типичные расходы собственника квартиры

  • 23.11.2025
  • 88127

Инвестиции в недвижимость Германии. Идея № 3 – долгосрочная аренда

Это самая стабильная и традиционная инвестиционная возможность в Германии

  • 30.10.2025
  • 266